老年人家庭養老資產理論初探

趙滿華 彭鄧民

摘 要：我國現階段已進入老齡化社會，老年人逐步增多，關注老年人生活狀況，不斷提高老年人生活水平，是社會進步和經濟發展的必然要求，也是全面建成小康社會的重要內容之一。老年人家庭養老資產是指老年人家庭或老年人本人所擁有或控制的能用于養老的各種資源，包括貨幣類、物質類、人力資源類和權益類等四大內容，是老年人養老生活的基礎和必要經濟條件。改善老年人養老生活質量，必須不斷豐富老年人家庭養老資產。

關鍵詞：老年人 養老資產 分類 內容

中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）12-041-03

2014年我國60周歲及以上人口21242萬人，占總人口的15.5%，65周歲及以上人口13755萬人，占總人口的10.1%，按照國際上通行的標準，我國已經進入老齡化社會。關注老年人生活，改善老年人生活狀況，已成為全社會共同關心的話題。老年人家庭養老資產是能用于老年人養老的各種資源，是老年人養老生活的基礎和必要條件，擁有一定的養老資產，老年人的養老生活才能得到較好的保障，老年人的養老服務才能得到較好的滿足，老年人的養老質量才能得到應有的提高。

一、老年人家庭養老資產的基本特征與分類

（一）老年人家庭養老資產的基本特征

老年人家庭養老資產是指老年人家庭或老年人本人所擁有或控制的能用于養老的各種資源，其基本特征是：（1）能給60歲以上老年人養老帶來即期或潛在的收益，否則不具備“資產”的基本屬性。（2）專門用于60歲以上老年人的養老生活或養老服務，有益于60歲以上老年人養老生活的提高或養老服務的發展，否則不能冠之以“養老”二字。（3）養老資產與老年人養老生活呈正相關關系，即養老資產多，老年人養老生活水平就高，養老生活質量就好；養老資產少，老年人養老生活水平就低，養老生活質量就沒有保障。（4）具有一定的排他性，排斥非所有者占有或享用，受國家法律的保護，圣神不可侵犯。

（二）老年人家庭養老資產的分類

可以從不同角度對老年人家庭養老資產進行分類。

1.廣義養老資產和狹義養老資產。廣義的養老資產是指能夠給60歲以上老年人養老帶來收益的各種資源的總稱，包括物質類養老資產、貨幣類養老資產、人力資源類養老資產、制度類養老資產等。在經濟社會發展的不同階段，各類養老資產發揮著不同的作用。

在傳統計劃經濟體制下，養老被當作一項社會福利事業，養老涉及到的人、財、物由國家統一安排，經濟發展水平和物質產品的豐富程度，即物質類養老資產成為影響和制約養老的關鍵因素。

在社會主義市場經濟條件下，老年人個人養老基金收入的多與少，老年人個人擁有養老資產的豐與寡，直接關系到老年人個人養老生活的好與差；國家養老制度的設計是否合理，運行是否順暢，直接關系到整個社會老年人養老水平的高與低；人力資源的規模和素質，直接影響到養老服務質量的優與劣。

狹義的養老資產是指物質類養老資產和貨幣類養老資產，物質類養老資產是養老資產的實物形式，貨幣類養老資產是養老資產的價值形式。

2.有形養老資產和無形養老資產。有形養老資產是具有實物形態的養老資產，具有可觸、可視、有形等特點，如老年人的住房、健身器材、老年人日常生活使用的電視機、老年人合法承包的土地等。

無形養老資產是指沒有實物形態的養老資產，如社會對老年人的尊敬程度、老年人享有的各項福利和優惠、養老制度的實施與完善、老年人掌握的技能等。

3.公有養老資產、私有養老資產和混合養老資產。公有養老資產是指歸全體居民或部分居民享有、使用、分享收益的養老資產，如政府投資興建的敬老院、老年人活動中心、老年人日間照料所等。

私有養老資產是指居民個人享有、使用、分享收益的養老資產，如個人合法興建和購買的住房、個人購買的保健器材、個人儲蓄存款、個人投資組建的老年服務公司等。

混合養老資產是指由政府、企業、個人等不同主體共同擁有、使用和受益的養老資產，如政府、企業、個人共同投資興建的老年公寓等。隨著養老產業的發展，混合養老資產將呈現出增多的趨勢。

4.政府機構養老資產、企業養老資產和老年人家庭養老資產。政府機構養老資產是指國家機構所擁有并能用于整個社會養老事業的各種養老資源的總稱，如國家投資興建的敬老院、老年人日間照料所等，具有非盈利性的特點，面向所有符合條件的老年人開放和提供服務。

企業養老資產是指企業擁有或控制的能用于養老事項、并能給企業帶來經濟利益的各種養老資源，具有經營性和盈利性的特點，屬于養老產業，由市場來調節，在我國現階段是極具發展潛力的朝陽產業。其具體內容包括企業固定養老資產、流動養老資產、無形養老資產等。

老年人家庭養老資產是指老年人家庭所擁有并能用于老年人家庭養老的各種資源，包括老年人家庭成員的合法收入、儲蓄存款、生活用品、房產、法律所允許擁有的生產資料及其他合法財產。

由于家庭成員的變化，老年人家庭可由幾名家庭成員、老年人本人和老伴、老年人本人組成。當老年人家庭由老年人自己1人組成時，老年人家庭養老資產又可稱為老年人個人養老資產。

5.宏觀養老資產和微觀養老資產。宏觀養老資產是指整個社會所擁有的養老資產，是微觀養老資產的總和，是從整個社會角度來審視的養老資產，囊括政府機構養老資產、企業養老資產和老年人家庭養老資產，涉及物質類、貨幣類、制度類、人力資源類養老資產等內容。宏觀養老資產對于設計一國老年人養老發展規劃、分析養老發展狀況、解決養老中存在的問題，具有十分重要的意義。

微觀養老資產是指老年人家庭或老年人個人擁有的養老資產，或指某一局部地區所擁有的養老資產。微觀養老資產對于老年人家庭養老或某一局部地區養老水平的提高，舉足輕重，非常重要。

二、老年人家庭養老資產的主要內容

（一）老年人家庭貨幣類養老資產的主要內容

老年人家庭貨幣類養老資產是指老年人家庭所擁有或能用于養老的貨幣形態的養老資產，是老年人家庭養老資產的第一資源、關鍵資源和基本資源。老年人家庭貨幣類養老資產的擁有數量，直接關系到老年人的生活狀況和養老質量，是市場經濟中老年人養老的經濟基礎和必要條件。

老年人家庭貨幣類養老資產主要包括：

1.養老保險金收入。一是企事業單位退休人員的退休養老金。其特點是領取范圍比較小，只涉及到城鎮單位的退休人員，但領取的養老金數量比較多，而且不同行業之間、不同單位之間的差距也比較大。2004年我國城鎮離退人員人均退休養老金711元，2014年達到2110元，年均增長11.5%。

二是城鄉居民的養老保險金。其特點是涉及范圍比較大，已實現制度全覆蓋和城鄉統籌，標準相對統一，但參保者達到領取年齡后領取的養老保險金收入比較少。2015年我國城鄉居民基礎養老金標準統一由2014年的55元提高到70元。

退休養老金和養老保險金是老年人本人獲得的即期收入，有制度保障，相對穩定，是一個相對常量，隨著經濟發展和物價水平的變動，這部分即期收入總體上呈現出逐步增多的趨勢。

2.子女資助的收入。子女資助的收入是老年人子女給老年人的撫養費，是他人獲得的轉交給老年人養老的一部分轉移性收入，有法律上的依據和道義上的要求，但是一個非固定量，可多可少，主要取決于子女家庭的經濟狀況，具有不穩定性，而且不同老年人家庭之間差異性也比較大。

3.其它收入。一是老年人勞動報酬，是有意愿和有能力的老年人從事經濟活動所獲得的勞動所得，這部分貨幣收入只涉及到少數老年人，而且隨著老年人歲數的增大，從事經濟活動的老年人越來越少。二是老年人家庭往年積累的貨幣，包括銀行儲蓄存款等。大部分老年人家庭因各種不同原因都積累了一定數量的貨幣，而且不同老年人家庭之間差距也比較大。老年人家庭積累的貨幣是老年人本人往年獲得的收入，是一個固定量，隨著老年人養老的不斷支出，這部分收入總體上呈減少趨勢。

（二）老年人家庭物質類養老資產的主要內容

老年人家庭物質類養老資產包括用于老年人養老的房產、農村家庭承包的土地、耐用消費品等，是老年人養老的必要條件。根據老年人家庭物質類養老資產的特點，可以將其分為生活類物質養老資產和增值類物質養老資產。

1.生活類物質養老資產。生活類物質養老資產包括老年人家庭生活耐用消費品，如家用彩電、電冰箱、空調、電話、健身器材等。生活類物質養老資產是老年人家庭養老的必要條件，覆蓋面廣，包括內容多。擁有一定數量的生活類物質養老資產，有助于提高老年人養老的生活質量，改善老年人家庭養老的物質生活條件。

2.增值類物質養老資產。老年人家庭增值類物質養老資產比較復雜，主要包括：第一，老年人在城鎮擁有的房產或在農村宅基地上自建的住房，隨著房地產價格的不斷走高，房產的價值越來越大；第二，農村老年人家庭承包的土地，雖然土地所有權歸村集體，但農民擁有承包權和使用權，轉租或租賃出去可以獲取收入，以土地入股可以參與分紅，自家人耕種承包土地可以獲取農產品，因此，土地是老年人家庭擁有的潛力最大的增值類物質養老資產。

（三）老年人家庭人力資源類養老資產的主要內容

老年人家庭人力資源類養老資產是能為老年人養老提供服務和幫助的人力資源。

1.狹義視角中的老年人家庭人力資源。從狹義來看，老年人家庭人力資源類養老資產是指老年人家庭所擁有的有助于養老的人力資源。如老年人子女或家庭成員有條件盡孝道，照顧父母養老，女子和家庭成員就是老年人家庭所擁有的最寶貴的人力資源，盡管此類人力資源不會給老年人家庭帶來貨幣增值或創造新價值，但它降低了老年人養老的成本，節約了養老開支，滿足了老年人養老的需求，是老年人最渴望擁有的養老資產之一。過去老年人家庭擁有較多的人力資源類養老資產，解決了老年人家庭養老問題。隨著家庭規模的小型化，老年人家庭擁有的人力資源類養老資產減少，只有通過其他途徑來解決養老問題。

2.廣義視角中的老年人家庭人力資源。從廣義來看，老年人家庭人力資源類養老資產是指老年人家庭以外的人力資源，如養老機構的工作人員等。老年人使用這部分人力資源養老，需要支付一定的費用。從整個社會角度來看，這部分人力資源為老年人養老提供了服務，不僅滿足了老年人養老的需求，而且創造了社會價值，增加了經濟總量，在今后老年人養老中發揮著越來越重要的作用。

我國人力資源豐富，但老年人所占比重較大，老年人口撫養比也逐步增大，2013年達到13.7%，對養老形成了較大的壓力。

（四）老年人家庭權益類養老資產的主要內容

老年人是公民的重要組成部分，作為老年公民，老年人和其他公民一樣享有憲法及其它法律規定的權益，如法律面前人人一律平等、選舉權和被選舉權、宗教信仰自由、人身自由不受侵犯、人格尊嚴不受侵犯、婚姻自由、住宅不受侵犯、通信自由等。老年人作為一個特殊群體，還可以享受到老年人基本權益類、福利類和優惠類養老資產。老年人家庭權益類養老資產是指老年人從國家制度安排所獲得的與養老有關的權益和服務，具有兩個明顯的特點：一是普惠性，即全體老年人依法均可享受；二是保障性，即保障老年人的基本生存、基本生活和基本待遇。

可以從不同層面分析老年人家庭權益類養老資產，如國家層面的權益類養老資產，地方層面的權益類養老資產，醫療保障方面的權益類養老資產，出行交通方面的權益類養老資產等。從老年人家庭權益類養老資產的基本功能和作用來劃分，主要有以下三類。

1.基本權益類養老資產。基本權益類養老資產是國家及有關部門頒布的保障老年人基本生存和基本權益的法律法規，包括《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國老年人權益保障法》等，對老年人起著養老托底的作用，是老年人最基本的養老保障。

2.福利類養老資產。福利類養老資產是國家有關部門為提高和改善老年人生活而提供的各種福利待遇。福利類養老資產的多少由國家經濟發展水平決定，屬于高層次的養老保障，隨著國力的增強，福利類養老資產呈逐步增多的趨勢。

全國老齡辦等24部門2013年12月聯合出臺的《關于進一步加強老年人優待工作的意見》，規定了老年人可以享受的福利性待遇：（1）醫療衛生機構要優先為轄區內65周歲以上常住老年人免費建立健康檔案，每年提供1次免費體格檢查和健康指導。（2）要建立健全經濟困難的高齡、失能等老年人補貼制度。（3）城市公共交通工具應為老年人提供票價優惠。（4）各級各類博物館、美術館、科技館等公共文化服務設施，向老年人免費開放。（5）公園、旅游景點對老年人實行門票減免，鼓勵景區內的觀光車、纜車等代步工具對老年人給予優惠。

3.優惠類養老資產。優惠類養老資產是各級政府為鼓勵養老服務業發展而出臺的各種優惠政策，是老年人可以享受的間接養老福利，有利于促進養老事業發展，特別是有利于促進養老產業的發展。為了進一步鼓勵養老產業的發展，近年來國家出臺了一系列優惠政策，推動養老產業的快速發展，包括積極的投融資政策、土地供應扶持政策、稅費優惠政策、補貼支持政策等。

三、增加老年人家庭養老資產，提高老年人養老生活質量

養老是每個人都要經過的人生經歷，養老服務是每個老年人都需要的“生活必需品”，而養老服務業的發展需要政府推動，更需要政策引導。要進一步完善社會保障制度，逐步增加老年人養老資產，提高老年人收入水平，實現“老有所惠”，實施更加優惠的政策，進一步推動養老服務業的發展。

（一）成立老年人養老服務工作領導組，提高政策的執行力

養老服務工作關系到每一位老年人，參與人多，涉及面廣，僅靠民政系統難以推動，而老齡委的工作重點是維護老年人的權益，因此，養老服務工作處于各部門都管、各部門都不負責的狀態。要加強領導，成立老年人養老服務工作領導組，由民政、發改委、國土資源、衛生等部門參加，具體組織實施老年人養老服務工作，提高政策的執行力，為做好養老服務工作提供組織保障。

（二）進一步完善社會保障制度，實現實際全覆蓋

進一步完善養老保險和基本醫療保險制度，重點做好農村和城鎮無業人員、個體人員、私營企業人員的參保工作，做到“應保盡保”，不留死角，2020年實現基本權益類養老資產在城鄉的實際全覆蓋，養老保險基金收入和基本醫療保險基金收入有較大幅度的增加，養老基金支出和老年人基本醫療保險基金支出所占的比重都有一定的提高。

（三）提高老年人養老保險收入，縮小養老保險收入差距

目前我國城鎮職工和城鄉居民老年人養老保險人均收入均低于全國居民收入水平，城鎮職工和城鄉居民之間老年人養老保險收入差距較大，因此，要提前規劃，精準計算，協調政策，根據經濟發展狀況和物價變動情況，在一定范圍內適度微調老年人養老保險收入，按不低于7%的增長速度穩步提高城鎮職工老年人養老保險收入。同時，通過調整“兩頭”，即提高低收入老年人養老保險收入和抑制高收入老年人養老保險收入，適度縮小城鎮職工與城鄉居民之間老年人養老保險金收入的差距，使過大的收入差距逐步回歸到人們心理可以接受的區間，促進社會公平。

（四）加強養老機構建設，激活老年人物質類養老資產

落實現有優惠政策，加強社會養老機構建設，適度增加養老機構數量，改善現有養老機構狀況，增強全社會物質類養老資產的供給能力，在老年人進住養老院方面實現“應進盡進、想進就進、進出自由”。

（五）提高老年人福利水平，實現“老有所惠”

所有旅游景點，包括景區內的觀光車、纜車等代步工具，在2020年前對65歲以上老年人免費開放。城市公共交通2020年前逐步實現對65歲以上老年人免費乘坐。醫療衛生機構要為60周歲以上常住老年人免費建立健康檔案，每年至少提供1次免費健康檢查，有針對性地開展健康管理和服務。

（六）發揮優惠政策的推動作用，進一步發展養老服務業

一是樹立養老優先的理念。在關注民生、改善民生的大背景下，樹立養老優先的理念，進一步加大政策支持與優惠的力度，實現“金融支老”、“財政扶老”、“稅收惠老”的發展格局，促進養老服務業的大發展，為老年人養老提供必要的保障。

二是實現養老服務業的“普惠制”。已經出臺的促進服務業、民生產業、小微型企業發展的優惠政策，只要沒有明文規定“不許可”，養老服務機構均無條件享受。

三是提高涉老事宜審批效率。針對養老服務機構發展中存在的某些審批程序不銜接、具體操作難等問題，要通過有關部門參加的政府協調會進行商議，并以政府協調會紀要的形式下發執行，彌補政策的某些空缺和不足，簡化審批程序，提高審批效率，促進養老服務業發展。

參考文獻：

[1] 山西民生改善和社會管理創新課題組.轉型背景下的山西養老研究.中國財政經濟出版社，2015

[2] 楊燕綏主編.中國老齡社會與養老保障發展報告.清華大學出版社，2014

[3] 關于進一步加強我省老年人優待工作意見的通知（摘要）.老友，2015（2）

（作者單位：太原師范學院經濟系 山西太原 030000）

（作者簡介：趙滿華，太原師范學院經濟系教授，研究方向為社會主義經濟理論；彭鄧民，太原師范學院經濟系副教授，研究方向為企業管理。）

（責編：賈偉）