農業銀行縣級支行 加強內部控制管理的思考和建議

吳巍++金磊

一、縣級農行內部控制工作中存在的問題

（一）員工層面合規意識不強、風險意識淡薄。有些員工風險意識較弱，認為風險防控是領導的事，與己無關；有些員工法律、規章意識淡薄，不僅放松對自己的要求，對別人的違規行為也視而不見、知情不報。同時，少數單位的領導干部在執行規章制度上打“擦邊球”，無視法律、法規及銀行的各項規章制度。

（二）網點層面長期存在的“重經營、輕管理”的經營理念。大部分員工、大部分時間、大部分精力都放在了如何打開營銷市場，如何完成業務經營指標上，合規管理、風險控制的工作基本上屬于“靠邊站”。“任務指標都完不成，哪有時間干這個”是很多基層網點負責人經常抱怨的話。

（三）支行層面內控管理勢單力薄，難以形成有效的監管威懾力。一是專業的內控管理人員嚴重欠缺。縣級農行系統基本沒有專業的內控管理團隊，甚至沒有專門的內控管理人員。二是各職能部門之間難以形成監管合力。由于各部門職能不同，工作有異、人員緊張，作為內控管理的牽頭部門要協調組織各部門協同開展一次全面的內控檢查活動，難度很大。

（四）監管層面對“常見病”、“多發病”查處不嚴，制度的嚴肅性被削弱。對一些沒有產生后果的輕微違規違紀行為，管理層擔心打擊員工積極性，影響工作熱情，檢查發現后基本上以積分、批評教育為主，沒有嚴格按照相關規章制度給予相應的處罰，導致制度的嚴肅性被削弱。

二、增強縣級農行內部控制管理能力的建議

（一）培養員工的風險合規意識。一是落實管理層責任，從思想上認識到自身在內部控制過程中需承擔的責任，真正重視內部控制和風險防控工作。二是加強對員工合規管理上的宣講和風險文化上的教育，使員工能有效識別和防范各類風險。三是加強對違規人員的懲處力度，對產生了違規后果的業務違規行為和員工風險行為，要從嚴從重處理，絕不姑息。

（二）打造一支合格的內控管理隊伍。

縣級支行內控牽頭部門最少要配一名能力和素質都能勝任的內控管理專業人員，由專門的人做專門的事，解決當前兼職人員時間有限、精力不足的問題，其它各條線也必須要明確一名兼職內控管理人員，負責條線內控管理和合規工作，提升條線檢查和監管質量。要將內控管理工作納入單位負責人和運營主管年度述職以及考核的重要內容，內控管理不力、年度內控考核不合格的，要下崗學習甚至撤職。

（三）落實內部控制“三個層面”職責。

一是各營業網點和前臺業務部門要嚴格制度執行和合規操作，落實內部控制和風險管理的職責。二是支行職能部門既要加強業務指導，又要加強監督管理，切實履行盡職監督檢查責任。三是后臺監管部門要最大限度地查漏補缺，確保風險隱患無遺漏，切實發揮好監督管理的職能作用。