淺談信托遺囑的公證介入

張 亞

重慶市公證處，重慶 400000

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淺談信托遺囑的公證介入

張 亞

重慶市公證處，重慶 400000

遺囑信托，是指委托人預先以立遺囑的方式，將財產的規劃內容詳訂于遺囑中，等遺囑生效時，再將信托財產轉移給受托人，由受托人依據信托的內容，管理處分信托財產的一種財產管理制度。隨著社會的發展，信托遺囑已經成為了特定人群的迫切需求，相較于普通遺囑與公證遺囑而言，信托遺囑具有的財產隔離性、資產保值性、風險防范性等優勢，公證機關介入下的信托遺囑有助于進一步提升信托遺囑的公正性和法律效力。

信托遺囑；公證介入；繼承

一、當前公證遺囑的現狀

(一)公證遺囑概述

遺囑公證，是指公證機構依照法定程序證明遺囑繼承人依據合法有效的遺囑繼承被繼承人遺產行為的真實、合法的活動。公證機關根據遺囑人的申請，依法證明其立遺囑的行為真實、合法的行為。經過公證的遺囑一般不得變更或者撤銷。根據司法部頒布的《遺囑公證細則》第2條、第3條的規定：“遺囑是遺囑人生前在法律允許的范圍內，按照法律規定的方式處分其個人財產或者處理其他事務，并在其死亡時發生效力的單方法律行為?！币虼耍z囑公證是公證處按法定程序證明遺囑人設立遺囑行為真實、合法的活動，經公證證明的遺囑為公證遺囑。*中國公證遺囑業務發展報告(節選)[J].中國司法，2015，07：50-56.

(二)公證遺囑的現狀

遺囑作為財產代際傳承的重要工具，也愈發受到社會大眾的關注。其中，公證遺囑更是受到社會各界的青睞，成為實現個人財產身后妥善安排的重要法律保障手段。當前，公證遺囑發展出現了新的現象。

第一，遺囑保管的需求開始出現。遺囑人除了辦理公證遺囑外，還希望由公證機構代為保管其遺囑。依據《公證法》、《公證程序規則》和中國公證協會《辦理遺囑保管事務的指導意見》，公證機構具有法定的遺囑保管職能。公證機構保管遺囑，可以為日后遺囑執行時高效的遺囑檢識環節提供專業法律保障。第二，遺囑人開始安排遺囑執行事宜。遺囑人在遺囑中除了指定財產和受益人外，也開始安排遺囑執行事務，開始在遺囑中指定遺囑的執行人。同時，公證機構可以作為遺囑執行人，在立遺囑人去世后，處理遺囑執行事務，為遺囑人遺囑心愿的實現提供專業的法律服務。第三，開始出現遺囑信托的需求。遺囑人通過遺囑的方式設立信托，建立起遺囑人(委托人)、受托人和受益人之間的信托關系，由受托人在遺囑生效后以信托方式管理和處分財產(如涉及未成年人撫養等)。公證機構可以提供遺囑信托文件的咨詢、起草、訂立、保管、檢視、執行、監察等一攬子法律服務，確保在我國《信托法》、《繼承法》和《公證法》的法律框架下，當事人的信托意愿能夠依法合規高品質地實現。

二、信托遺囑的重要價值

第一，能夠減少遺產糾紛。當前社會中因遺囑繼承產生的家庭糾紛呈現日趨增加態勢，主要糾紛體現在遺囑效力認可、遺囑財產分配等問題。而以信托方式設立遺囑能夠較好的規避上述糾紛，例如老人通過設立信托的方式明確哪些人(子女、非子女)享有財產繼承權，享有繼承權的主體未來能夠獲得哪些財產，遺囑財產的具體給予方式。采用信托遺囑的方式能有效回避財產分配不明、繼承人爭奪財產的情況發生。

第二，能夠防范財富風險。信托遺囑繼承方式與傳統繼承方式不相一致，信托繼承的最大特點就是信托協議生效、信托財產交付后便與受托人(立遺囑人)的自身財產相隔離。即意味著一旦信托遺囑設立完成并開始正式運行后，受托財產不會因立遺囑人的債務而受到損失。這對于絕大多數高凈值人群要求遺囑財產與個人財產相隔離，確保子女后代不受債務風險影響的迫切要求相一致。與此同時，受托人盡可能促進信托財產保值增值的管理要求亦能夠保證信托財產能夠享有較高的增值率，從而滿足資產進一步增值。*卞紅志.公證機構擔任遺囑信托受托人的可行性研究[J].中國公證，2012，12：40-43.

三、公證機關介入信托遺囑的路徑選擇

由于信托遺囑的保密性，公證機構無法主動查明立遺囑人是否已經死亡。因此，信托遺囑中應當詳細寫明確認立遺囑人生存與否的條件，建立一套遺囑信托生效的確認程序，并將確認情況登記備案，作為遺囑信托的附件。如可以設計立遺囑人定期報告制度，要求立遺囑人每一個月通過郵件、電話、短消息等方式與公證機構進行聯系；在預定期限內未聯系的，公證機構可以聯系受益人或者其他利害關系人。*余建濤.遺囑信托應做好公證工作[J].法制與經濟(下旬)，2013，02：121+123.

公證機關應當積極保障信托財產獨立性在信托遺囑生效并實施階段得以貫徹落實。就公證機構而言，其享有的獨特公信力賦予其能夠在信托遺囑的生效及實施階段，需要協助信托遺囑的落實，主要可以從查明財產權屬狀況，特別是是否存在權利受限情況、是否存在共有人、是否存在在先債權人等情況確認信托財產實際情況，并進行相應的登記造冊、單獨保存。此外，信托實施在實施階段，公證機關一方面通過賬目查詢、賬戶監管、動產及不動產管理等方式，監督信托機構妥善管理信托財產并按委托人(立遺囑人)的意愿處分信托財產。另一方面通過監督繼承人的行為保障繼承人不因信托財產處置問題發生糾紛。與此同時，公證機關還需要保障信托財產與委托人(立遺囑人)其他財產相隔離，確保信托財產的安全性。

[ 注釋]

①中國公證遺囑業務發展報告(節選)[J]．中國司法，2015，07:50-56．

②卞紅志． 公證機構擔任遺囑信托受托人的可行性研究[J]． 中國公證，2012，12: 40-43．

③余建濤． 遺囑信托應做好公證工作[J]． 法制與經濟(下旬) ，2013，02: 121 + 123．

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A

張亞(1983-)，女，本科，重慶市公證處，公證員。