商業銀行信用評級事中事后監測和管理研究

□時倩

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商業銀行信用評級事中事后監測和管理研究

□時倩

摘要：信用評級是銀行信貸準入、授信額度、貸后管理、貸款定價、風險管理等各項工作的基礎，為了能夠及時客觀地反映客戶的風險走勢，需要進一步加強評級管理水平，提高評級結果的審慎性和敏感性。本文從銀行內部評級角度，闡述了評級事中事后監測的內容，分析了當前存在的問題并提出一些建議，以提高內部評級監控水平，保持評級結果的風險敏感性。

一、信用評級事中事后監測的內容

巴塞爾新資本協議要求銀行建立有效的程序來獲得和更新有關借款人財務狀況和貸款特性的重要信息，并在掌握重要信息的基礎上及時更新借款人評級。這就要求商業銀行注重評級的日常監控，即對可能影響借款人違約概率、違約損失率的因素進行持續監測，并根據掌握的信息對客戶進行重新評級。根據評級監測的階段不同，主要分為事中監測和事后監測，其具體內容如下：

（一）事中評級監測。評級的事中監測主要為監測內部評級調查、審核、認定的合規性，評級的合理流程、合規操作，是評級工作質量和評級結果客觀公正的制度保證，也是評級事中監測的重點。在評級過程中審查資料、搜集信息、現場調研、整理加工、初評分析、審核認定等環節，必須嚴格依照評級評定實施細則等程序性要求實施全過程標準化操作與分析。

在內部評級調查時，評級人員應根據客戶風險屬性的不同，核查客戶的基礎信息，包括客戶的財務報表、非財務資料、公開信息、客戶的現場訪談信息、抵質押擔保信息等，形成第一手資料，確保收集資料的真實性。通過銀行內部的評級模型，對客戶進行定量及定性指標評分，對初評結果進行分析，并核實其合理性。評級審核人員對評級資料的完整性、評級過程的規范性、評級結果的審慎性進行審核，對財務報表明顯虛假、評級資料不詳實、評級敞口選擇不合理、定性打分依據不充分等，需本著審慎原則給予較低的信用等級。評級認定人員則應根據客戶所在區域行業等綜合情況，整體把握評級結果的審慎性和準確性。

（二）事后評級監測。事后內部評級監測應從評級認定后至信用結清，為保證評級的風險敏感性，銀行需持續、主動監測客戶的風險狀況，及時更新評級。事后評級主要通過如下方法進行：

1.評級重檢。為保證客戶評級的延續性，及時調整客戶評級，年度評級更新是評級的常規性工作，而評級重檢則是對年度評級的重要補充，同時也是商業銀行重要的評級事后監測手段。評級重檢工作中，商業銀行會劃定一定范圍，結合客戶的財務報表及風險狀況變化情況，評估不利變化對客戶生產經營及履約能力的影響，及時更新評級結果。

2.有效期內的評級更新。在客戶評級有效期內，若評級監測人員發現，客戶所處行業、區域或客戶自身風險狀況發生明顯變化，出現某種風險信號可能影響客戶還款能力、還款意愿，或是行業屬性等發生變化導致評級模型發生變化等情況時，應及時對評級結果進行更新，確保評級的敏感性。

評級監測貫穿評級的整個過程，不論是事中監測還是事后監測，都需要對單一客戶的風險變化情況，包括但不限于客戶履約情況、生產經營情況、外部風險、內外部風險事件、經營合法性等進行監測；同時對宏觀經濟、行業、區域風險等組合層面的風險狀況進行監測，掌握最新動態，做到評級結果及時反映客戶和債項風險狀況的變化，保持評級結果的審慎性和敏感性。

二、當前我國商業銀行內部評級存在的問題

（一）評級認定缺乏審慎性、獨立性。一是評級發起人員在給客戶定性打分時較為主觀，打分依據不充分，某些行存在高等級客戶違約率偏高的情況；二是評級認定過分的依賴模型測評結果，沒有依據客戶的實際風險狀況，調整評級結果。三是內部評級的獨立性不強，易受主觀因素的影響。在目前市場經濟的環境下，由于銀行和企業之間存在著借貸利益關系，商業銀行評級人員為了穩固客戶和擴大業務規模，存在把關不嚴、不能真實客觀反映客戶實際的情況。

（二）內部評級缺乏敏感性，評級更新缺乏主動性。評級人員不能根據客戶實際風險變化，持續、主動、及時地更新評級，確保客戶評級與風險狀況的一致性，保持評級應有的敏感性，存在評級一評了事的現象，有些直至客戶發生違約，仍未調整評級結果。在客戶風險信號觸發違約流程時，不能及時根據風險變化審慎考慮后主動下調評級，違約認定的主動性不強。對存在事實風險或潛在風險不斷惡化的，沒有依據審慎性原則，及時下調評級或直接認定違約，存有“僥幸心理”掩蓋貸款的真實風險。

（三）評級的監測管理有待加強。當前，我國商業銀行的評級監測管理部門在履行評級監測督促和考核管理等工作職責時主動性不強；對下級行的評級工作開展情況指導不足；督促糾正評級偏差不夠；對評級業務、行內外制度要求、考核政策等研究不深；對行內評級工作存在的問題掌握不透，缺少應有的專業化系統性分析；監測部門和評級部門的配合也有待進一步加強。

三、加強信用評級事中事后監測和管理的建議

（一）加強內部評級的盡職調查與審核。在當前經濟形勢下，要更加審慎認定客戶的信用等級，評級調查人員要加強評級盡職調查、充分評估客戶實際風險，提高評級的準確性，提升評級調查質量。評級審查人員需定期對評級工作開展情況進行自查，加強自律約束，提高審核質量。同時評級調查、審核人員要不斷學習內外部監管規定，仔細研究行內的評級管理辦法與實施細則，落實最新評級政策要求，強化風險合規意識，在事中把握好風險，提高評級質量。

（二）加大評級更新主動性。在事后，加強對客戶的風險監控，評級調查人員要對客戶評級保持應有的敏感性，根據相關風險信號及實際風險變化，及時、主動發起評級更新，確保客戶評級與風險狀況的一致性。對客戶風險觸發的違約預警流程，要進一步提高處理的有效性，認真核實風險，客戶信用品質明顯下滑的，應及時下調等級，提高違約認定的主動性。

（三）加強評級基礎管理，強化監測，提高評級敏感性。一是要做好評級基礎管理工作，進一步健全評級管理機制。嚴格落實評級“獨立性”要求，逐步建立評級審核規范、監控預警規范或出臺相應的操作細則，提高評級工作的專業化、標準化、規范化水平；強化評級管理的崗位制約、機器制約，提高評級操作的規范性；完善客戶評級動態監控和調整機制，提高評級監控和更新頻率，保持評級結果的風險敏感性。同時，建立以風險信號和違約率為核心的監測機制，切實保持評級的風險敏感度，確保評級未低估風險。二是評級監測人員要主動、深入地研究評級考核政策，加強考核薄弱指標管理，定期監測分析并進行考核結果測算，動態調整工作措施，通過精細化管理有效提升銀行內部評級管理水平。三是多角度、多手段加強對客戶評級事中事后的風險監測，根據實際風險狀況，及時下調客戶等級。監管部門要履行監督職責，對發現客戶出現重大風險狀況的，應及時發送預警通知，督促評級調查人員及時調整信用等級，加強與評級部門的互動配合；加大高等級客戶風險排查，嚴控高等級客戶違約風險，提高高等級客戶評級的風險敏感性；同時，結合貸后管理，加強事中事后的風險監測，發現風險信號與當前等級基本特征或限制性管理要求等不符的，要本著審慎和客觀的原則，及時下調等級。

（四）加快推進評級系統的升級建設工作。一是加強內部評級系統的建設。進一步完善已有的內部評級系統功能，進一步加強系統的剛性制約；二是開展評級監控考核系統的建設，完成評級考核指標的自動計量，提高管理的自動化水平。

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（作者單位：農業銀行南京建鄴支行）