電力公司資金集約管理的探討

周楊++張雅靜++楊名遠(yuǎn)

摘 要：電力公司隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和越趨完善，且對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有促進(jìn)作用。財(cái)務(wù)管理在電力公司中發(fā)揮著重要作用，而資金管理是電力公司財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，既確保電力公司資金周轉(zhuǎn)靈活，又促進(jìn)電力公司更好發(fā)展。然而，電力公司在資金管理方面存在著問(wèn)題，對(duì)電力公司財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)一步開(kāi)展有阻礙作用。所以，電力公司有必要思考資金集約管理問(wèn)題，以更好開(kāi)展管理工作。本文主要論述了電力公司資金管理存在的問(wèn)題及解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：電力公司；資金集約管理；管理問(wèn)題

資金不僅是促使電力公司更好發(fā)展的動(dòng)力，而且是電力公司擴(kuò)大再生產(chǎn)的價(jià)值所在，所以對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)揮著重要作用。資金集約管理在電力公司管理中占據(jù)重要地位，有利于發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)而提升競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。所以，我國(guó)電力公司要想更好發(fā)展，有必要對(duì)現(xiàn)有資金管理模式存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出適合企業(yè)發(fā)展實(shí)情的資金集約管理對(duì)策。

一、電力公司加強(qiáng)資金集約管理的必要性

（一）轉(zhuǎn)變了資金管理方式

目前，我國(guó)電力公司屬于資金密集型公司，有著較為豐富的資金資源，因而對(duì)資金集約管理有著更高的要求。大量現(xiàn)金流的存在，對(duì)電力公司而言，既是公司更好經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的保障，又使公司面臨著較大的資金安全隱患。由此，電力公司加強(qiáng)資金集約管理具有重要作用，有利于突破傳統(tǒng)粗放的資金管理模式，既提升公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，又有利于電力公司的資源優(yōu)化和合理配置[1]。

（二）提高了資金的靈活性

電力公司加強(qiáng)資金集約管理，能夠滿足公司對(duì)資金調(diào)度的需求，使內(nèi)部資金進(jìn)行市場(chǎng)融通，既降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，又提高經(jīng)濟(jì)效益，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)電力公司的外部融資較多，使公司承擔(dān)著巨額的利息費(fèi)用，大大降低了公司資金資源的利用率。為此，電力公司有必要加強(qiáng)資金集約管理，以提高資金的靈活性和可調(diào)度性，提升資金利用率，促使公司提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、電力公司資金管理中存在的問(wèn)題

（一）資金預(yù)算管理能力較弱

現(xiàn)階段，我國(guó)電力公司的預(yù)算管理不夠全面，對(duì)集中管理工作的有效開(kāi)展造成阻礙，主要表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)資金計(jì)劃和主體資金預(yù)算過(guò)于單一兩個(gè)方面。多數(shù)電力公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中建立或完善了資金預(yù)算系統(tǒng)，但是局限于資金預(yù)算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的銜接，使公司資金預(yù)算管理具有片面性，在一定程度上削弱了資金預(yù)算管理的能力，難以滿足資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理存在問(wèn)題

隨著電力公司的快速發(fā)展，許多公司意識(shí)到加強(qiáng)資金集約管理的重要性，進(jìn)而開(kāi)展資金集約管理工作，但是對(duì)集權(quán)和分權(quán)問(wèn)題的處理能力較弱。一方面，電力公司對(duì)某方面的有著過(guò)于集中的控制，則造成阻礙，不利于工作人員更好開(kāi)展開(kāi)展，且降低員工工作積極性；另一方面，電力公司集權(quán)程度過(guò)高，則會(huì)引發(fā)個(gè)別單位躲避集中管，違反財(cái)務(wù)制度而進(jìn)行違法行為，對(duì)電力公司發(fā)展有不良影響[2]。

（三）資金集約管理機(jī)制不完善

電力公司的資金集約管理機(jī)制不夠完善，導(dǎo)致其積極作用難以充分發(fā)揮。公司在落實(shí)資金集約管理時(shí)，將前期計(jì)劃編制、結(jié)算中心運(yùn)營(yíng)作為管理的核心工作，缺乏有效的考核評(píng)估機(jī)制，進(jìn)而難以及時(shí)將集約管理狀況進(jìn)行反饋，影響電力公司的決策，使電力公司資金集約管理仍然存在問(wèn)題。

三、加強(qiáng)資金集約管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)資金預(yù)算管理

電力公司加強(qiáng)資金預(yù)算管理，對(duì)資金集約管理工作的更好開(kāi)展具有積極影響。為此，電力公司有必要建立或完善全面預(yù)算管理機(jī)制，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的資金收支嚴(yán)格納入預(yù)算管理工作中，以加強(qiáng)全面預(yù)算的管理。首先，有層次的進(jìn)行資金預(yù)算計(jì)劃編制，為更好開(kāi)展資金預(yù)算提供參考；其次，對(duì)預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審批，并對(duì)不合理程序加以調(diào)整，確保預(yù)算的合理性；最后，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的考核，確保電力公司的財(cái)務(wù)收支控制在合理預(yù)算范圍內(nèi)。

（二）兼顧集中管理的集權(quán)與分權(quán)

集權(quán)和分權(quán)是電力公司資金管理的重要策略，集權(quán)過(guò)度集中，盡管對(duì)公司資金控制統(tǒng)一調(diào)配有利，但難以提高員工的工作積極性。為此，電力公司在經(jīng)營(yíng)管理中，應(yīng)該善于打破高度集權(quán)管理模式，注重集權(quán)與分權(quán)的兼顧統(tǒng)一。首先，在集權(quán)管理方面，公司主要把握方向性和戰(zhàn)略性的領(lǐng)導(dǎo)管理；其次，在分權(quán)管理方面，基層單位對(duì)各類具體的問(wèn)題進(jìn)行管理。電力公司注重集中管理的集權(quán)與分權(quán)的統(tǒng)一，能夠充分發(fā)揮集權(quán)和分權(quán)策略的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而提高員工的積極性，促使公司更好實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。

（三）完善資金集約管理考核機(jī)制

建立或完善資金集約管理考核機(jī)制，促使公司更好開(kāi)展資金管理評(píng)估工作。為此，電力公司應(yīng)該從整體效益角度出發(fā)，對(duì)資金集約管理考核機(jī)制加以完善。首先，對(duì)公司的銀行賬戶進(jìn)行徹底清查工作，充分發(fā)揮監(jiān)督職能，確保資金集中管理的權(quán)威性；其次，公司建立有效的資金管理平臺(tái)，更好開(kāi)展資金集約化管理。

四、結(jié)論

總而言之，資金集約管理對(duì)電力公司的發(fā)展具有積極作用，既能為電力公司提供充足的資金資源，又有利于提高公司管理水平和促進(jìn)電力公司的可持續(xù)發(fā)展。現(xiàn)階段，我國(guó)電力公司在資金管理方面雖然存在著一定的問(wèn)題，對(duì)電力公司發(fā)展產(chǎn)生不良影響，但是隨著電力公司有關(guān)人員對(duì)資金集約管理問(wèn)題的探討，能夠進(jìn)一步完善資金管理模式和提高管理水平，確保資金靈活運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)電力公司發(fā)展發(fā)揮著重要作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱青.項(xiàng)目管理理論在縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理中的應(yīng)用[D].華北電力大學(xué)，2012.

[2]李振東.國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化模式中的資金集中管理問(wèn)題研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2013.

[3]李明偉.電力企業(yè)全口徑資金項(xiàng)目管理系統(tǒng)的的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[D].電子科技大學(xué)，2012.