現階段提升縣級供電公司資金管理水平的相關對策

李 梅 朱佑珍

國網江西省電力公司贛州開放區供電分公司

現階段提升縣級供電公司資金管理水平的相關對策

李 梅 朱佑珍

國網江西省電力公司贛州開放區供電分公司

本文主要從現階段縣級供電企業資金管理的重要性以及資金管理的基本特點出發，對現階段縣級供電企業資金管理中存在的若干問題進行論述及分析，并提出了相應的強化對策，以期為供電企業的發展提出合理可行的建議。

供電企業；資金管理；探討

一、加強縣級供電企業資金管理的重要性

資金管理是供電企業為確保其生產、經營所需的資金來源及使用的高效合理，從而實施的計劃、控制、監督、考核等一系列管理活動的總稱。

1、能夠促進供電企業的發展，改善供電企業經營

作為供電企業運營要素的資金，其管理工作貫穿于企業的整個運營過程，是關系供電企業生死存亡的命脈。做好企業的資金管理工作是保證企業生存和發展的基礎。通過對企業資金的有效管理能夠實現企業資金的有效利用，實現資金最大使用價值。

2、通過資金管理能夠更好地衡量供電企業業績

縣級供電企業的資金管理和使用狀況能夠準確的反映出企業經營狀況的好壞，是衡量企業經營業績的重要憑證。通過資金集中管理，能夠了解企業資金使用情況的輕重緩急，并合理安排。發揮資金的規模效應，及時了解企業的流動資金變動情況，為企業做出準確的經營決策提供相關參考和依據。

二、縣級供電企業資金管理的特點

1、資金籌集風險較大

我國電網建設的速度日漸加快，電網建設所需資金逐年增加，由于供電企業資金供給能力有限，無法滿足電網建設資金的需求，因而主要通過外部債務籌資的方式滿足電網建設的需要。但外部債務籌資的成本較高，償還壓力較大，可能會導致供電企業的流動性資金不足，使供電企業負債率上升，從而增大其財務風險。

2、投資回收期較長

供電企業具有固定資產分布廣、數量多等特點，其電網建設項目涉及多地區、多地質狀況，地質條件復雜且難以預測，對電網建設的要求很高，電網建設項目所占資金比例較大，導致其資金流動性較差，資金的投資回收期較長。

3、經濟效益難以預測

電能的半公共性特點和供電企業的半公益性特點導致供電企業的經濟效益難以預測。供電企業的售電電價受國家政府部門的管控，在某些情況下，還會受到地方政府的不當干預，企業無法正確運用相關政策措施，導致企業的經濟效益不能完整實現。

三、現階段縣級供電企業資金管理的問題

1、預算制度落實難，導致混亂局面

對于縣級供電企業的資金管理環節來說，預算制度是十分重要的，其能夠起到把控大局的效果。但是，就目前情況來看，部分供電企業內部還并沒有建設起合理化、科學化的預算體制。即便部分企業建設起了相應的預算體制，也存在一紙空文，始終不落實的問題。使預算的體制呈現出形式化的趨向，且在運營流程中，朝令夕改的現象層出不窮，形成了亂無章法的局面。

2、資產債務結構不良，資金使用效率低

1）折舊費和稅后利潤形成的積累與年度投資所需的資金量存在較大的缺口，資產負債率不斷提高將是一個長期趨勢，使得供電企業的資產負債結構處于不良狀態。

2）資金沉淀嚴重，資金占用不合理，城農網還貸壓力大，流動資金短缺。隨著農網改造的實施和完成，縣級供電企業的資產規模也成倍增加，短時間內造成了投入和產出不成正比的問題，銀行貸款本息歸還困難，企業資金壓力大。

3、行政干預明顯，資金周轉難度較大

一些地方政府對供電企業的行政干預已影響了企業的正常生產經營活動，地方政府為實現其經濟增長目標，要求供電企業實施不合理的資金擔保、權利質押等，從而造成企業的資金周轉不暢、資金管理風險加大、生產效益降低等后果，給企業的健康發展帶來了不利影響和不良后果。

四、現今供電企業強化資金管理工作的措施

1、改變財務管理理念

供電企業內的所有員工，要對資金管理工作在企業整體管理工作中的重要性有更加明確的認識，并確保對資金管理與企業內部各環節工作的密切關聯有更加深刻的了解，充分帶動起企業內部所有員工的積極性，把資金管理工作滲透在企業資金的每個細節數據中，借助數字化的管理系統來提升管理的實時性與完善性，對整體管理流程進行優化，為提高資金管理水準而努力。

2、加強對資金管理人員的財務培訓

1）加強對財務人員的管理培訓。企業管理者是供電企業的生存發展的靈魂。經營管理者的素質是企業經營成功的關鍵所在。加強企業經營者對財務知識的學習，促使其掌握財務基本理論，深入學習成本控制和現金流動相關知識。

2）企業經營者自覺學習財務知識。作為縣級供電企業的主要負責人以及財務管理人員有義務主動地學習各項財務知識。除此以外還要及時的了解財政部的各項新政策和新會計準則，針對供電企業的資金運用進行深入的課題研究，為企業的進一步發展提供決策依據。

3、提高對風險預測及防御能力，避免資金損失

1）是對財會相關工作人員的素質進行強化，提高核算工作的效率，使資金核算相關工作的監督功能得到充分體現。

2）是要對崗位進行合理的配置，對內部體制進行嚴謹的調整。使相關人員的權責更加明晰，最大程度削減財務風險。

4、完善企業資金管理體系

1）加強對資金籌集的管理。企業作為籌資的主體，應當對資金的籌集有著系統科學的管理和掌控。在籌資過程中不僅要考慮到預期的籌資數量和渠道還要考慮到籌資結構的安排。要從縣級供電企業的全局觀念出發，樹立集體籌資意識，建立合理的控制籌資結構，降低企業經營風險，促進企業發展。

2）增強對企業流動資金的管理。加強對流動資金的控制和管理，加強資金回籠，發掘企業內部的資金潛力，努力提高資金利用率和降低企業的內部消耗，是我國縣級供電企業資金管理的當務之急。要積極回籠應收資金，提高資金的周轉率；同時要關注企業內部情況，努力降低電費、存貨、工程資金的占用等，提高資金的利用率。

五、結束語

總之，供電企業想要達成自身的目標，就必須利用企業內部全面規范的管理工作來對企業自身進行強化，并且要將資金管理與其他各項管理工作進行有效的融合，在資金管理的實踐工作過程中，融合以財政為導向的控制以及約束與激勵為導向的控制，使其協同作用，服務于供電企業的后續發展。