跨境資金監測系統進行異常資金監測的探索

馬飛

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

跨境資金監測系統進行異常資金監測的探索

馬飛

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

落實外匯管理方式“五個轉變”的關鍵在于充分發揮外匯管理部門的非現場監測能力。在外匯管理實踐中發現，跨境資金監測分析系統可在監測異常資金變化、規范數據質量方面發揮重要作用。基層外匯局結合實踐經驗思考總結了非現場監測的主要思路。

資金監測目標；外匯管理；資金監測

落實外匯管理方式“五個轉變”的關鍵在于充分發揮外匯管理部門的非現場監測能力。在外匯管理實踐中發現，跨境資金監測分析系統（以下簡稱“監測系統”）可在監測異常資金變化、規范數據質量方面發揮重要作用。基層外匯局結合實踐經驗思考總結了非現場監測的主要思路可供參考。

一、跨境資金監測目標

（一）關注異常資金交易線索

涉及資金跨境的異常交易常常會引起短期內地區跨境收支的異常變動，從而留下交易痕跡。監測人員結合監管經驗與管理實際，通過運用監測系統進行數據加工分析，可發現轄區內跨境資金波動，貨物流、資金流不平衡加劇等異常現象，從而實現對異常交易的非現場定位，確定非現場監測及監管的重點對象，并對發現檢查線索、提升外匯管理監測監管效率提供幫助。

（二）關注外匯收支交易真實性，提升數據質量

完整而真實的統計數據是準確作出外匯管理判斷的重要基礎。應用監測系統的數據分析與比對功能，開展對某類外匯業務數據關系的邏輯判斷，能夠及時發現金融機構或非金融機構報送數據中存在的問題，從而了解數據采集、數據管理方式中存在的薄弱環節，幫助監管部門及涉匯主體提升數據質量管理效果。

二、應用監測系統監測異常資金

（一）篩選個人渠道異常資金交易

1.應用監測系統篩選個人現鈔交易。應用明細查詢模塊下的個人購匯數據開展分析，設計提鈔金額不為零的指標閥值，提取個人現鈔交易數據。分析流程應至少包括“現鈔交易主體分析”——挑選一段時間內現鈔交易量較大、頻繁的主體；“現鈔交易特征分析”——可疑主體是否長期保持提鈔頻率，而非偶然行為。

2.應用監測系統篩選個人跨境異常交易。借助個人分拆渠道實現異常資金境內外劃轉是比較常見的交易，通過對個人外匯收支的集中排查，延伸至對公主體、境外主體等全面分析。應用監測系統匯總查詢中的“國際收支-對外付款”表，將申報人身份證號碼作為索引，定義金額閥值，分別計數涉嫌分拆的交易主體，篩選后初步得出以一對多、多對一的個人交易線索表。以此為依托，在線索表中查找與個人交易有關的境外、境內機構主體，形成總體情況表，從而獲取到涵蓋了異常個人、機構全部交易類型分布。

（二）篩選貨物貿易渠道異常資金交易

從以往的監測經驗看，隱藏在貨物貿易交易中的異常跨境資金常常會引起貨物流與資金流的錯配，引發國際收支不平衡加劇。監測中重點關注三點：一是關注交易主體與境外對手關聯關系。通過明細查詢模塊將疑點企業與境外對手逐一關聯，及時發現交易對手為離岸賬戶，與國內多家企業有資金交易往來等行為。二是關注新設立交易主體、改變經營方向和經營規模的涉匯主體。三是關注特殊貿易形式的交易行為。針對轉口貿易收支差額過高、加工貿易費用偏高，預收、預付等貿易信貸報告期限較長等特殊交易行為，進行重點監測及排查。

（三）篩選資本渠道異常資金交易

針對經營資本業務的主體，監測系統可直接獲取外匯跨境收支和資本金結匯環節數據。一是設計資本金大額、快速結匯監測指標，篩選實繳資本金到位后快速結匯、結匯資金屬性與生產經營范圍不符的異常數據，延伸調查異常主體信息，監測資金流入、結匯等各環節資金流擺布情況。二是設計投資行為監測指標，普查境外投資主體與境內主體關聯關系。篩選對公、對私類型所有交易，查找同一境外投資機構是否與多家境內主體存在交易，如發現同一境外投資機構與境內多主體存在投資關系，要進一步關注投資項下資本金結匯流向，關注居民主體與境外投資方、與境內主體關系。運用監測系統匹配查詢篩選資本金到位及結匯情況，成為排查虛假投資的有力手段。

三、應用監測系統監測數據質量

現有的各外匯業務監測系統數據來源于主體申報、接口采集及手工錄入等不同渠道，系統間數據的勾稽關系能夠作為數據質量核對的有效手段，可基于此思路開展數據質量評估。

（一）外匯賬戶統計數據質量監測

銀行應當為境內機構開立捐贈外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統進行管理。為檢驗銀行操作的合規性，可通過監測系統的明細查詢功能，在“企業境內賬戶收入明細表”中設置賬戶性質及交易編碼過濾條件，查找在非捐贈賬戶內是否有捐贈類的跨境資金收支，從而生成所有涉嫌未通過捐贈賬戶辦理外匯收支業務的賬戶明細數據。依據篩選結論，根據賬戶資金具體交易情況延伸分析。一方面調取企業跨境收支數據，驗證賬戶數據中交易編碼申報的準確性。另一方面通過調閱捐贈業務相關單據，捐贈賬戶開戶資料，判斷是否存在違規行為。從而發現是否存在外匯賬戶數據質量問題或未按規定辦理捐贈業務行為。

（二）國際收支申報數據質量監測

根據國際收支間接申報統計數據質量核查要求，凡退款業務，需要申報主體在交易附言中注明“退款”字樣，同時需要在收付款性質欄內選擇“退款”。銀行在審核申報主體填寫的申報單時，應履行上述審核義務。運用監測系統“靈活查詢分析”模塊中明細查詢功能，篩選申報數據是否存在漏填寫“退款”字樣，或未選擇“退款”性質問題，根據申報數據實際情況進一步延伸核查是否為退款性質資金申報錯誤。

（三）資本項目業務數據采集質量監測

根據《外債管理暫行辦法》規定，外商投資企業舉借的中長期外債累計發生額和短期外債余額之和應當控制在投資總額和注冊資本之間的差額以內。超出差額的，須經原審批部門重新核定項目總投資。運用監測系統可及時發現是否存在違規借債現象，同時可通過數據比較，評估資本項目系統采集數據的質量。應用靈活分析和查詢模塊的明細查詢功能，選擇主體信息表中非金融機構明細表，計算出外商投資企業投注差不為零的企業名單，再選擇企業外債信息表，查詢樣本企業外債簽約情況，篩選出有投注差的企業舉借外債情況。

四、應用監測系統監測成效

盡管跨境資金非現場監測是外匯管理部門采取的事后監測手段，線索的精準性和有效性還有待檢驗，監測水平還需提升，但監測系統實現了外匯業務監管數據的有機整合和利用，可為外匯管理部門及時發現異常資金流動、規范銀行外匯業務操作流程、提升涉匯主體合規經營水平提供有益手段。基層外匯局通過應用監測系統開展非現場集中分析，一方面大幅提升了數據質量管理工作效率和水平。另一方面有效提升非現場監管能力。積極探索應用監測系統收集異常數據的方法，提高了監測分析的主動性和針對性，為調整監測范圍和監測重點提供有效參考。

〔責任編輯：宋洪德〕

F830.45

A

1002-2341（2016）01-0136-02

2015-07-28

馬飛（1978-），女，黑龍江大慶人，副科長，經濟師，主要從事國際收支研究。