現(xiàn)行公積金制度問題分析

張凌

[摘 要]住房公積金制度實施二十年來，制度設(shè)計和實踐成果有目共睹。政策的制定本著以人為本、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的原則，但是在真正的業(yè)務(wù)過程中，由于很多客觀原因和條件的限制，公平性、使用率、手續(xù)煩瑣的問題一直存在。作為住房公積金工作人員，一方面我們要嚴(yán)格按照文件辦理繳存，嚴(yán)謹(jǐn)驗證提取行為的真實性；另一方面我們也盡量從便民利民的角度減少些不必要的手續(xù)，為職工提供更加高效的服務(wù)。

[關(guān)鍵詞]住房公積金；制度；問題

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.12.142

住房公積金的初衷是為城市政府籌集一筆長期的、穩(wěn)定的政策性住房資金，促進(jìn)政策性住房金融體系的建立和城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城市政府的住房保障能力和城鎮(zhèn)職工的居住水平。住房公積金制度實質(zhì)上是一種住房保障制度，具有社會性、互助性、強(qiáng)制性和保障性等特征。但在現(xiàn)實工作中，制度設(shè)計之初與現(xiàn)時政策的不適應(yīng)，以及實施細(xì)則和相關(guān)職能部門職能銜接上的一些不同步，使得實際的歸集、支取工作也暴露出許多亟待解決的問題。

1 建房支取需要提供的工程預(yù)（決）算報告、建房證明權(quán)威性

政策規(guī)定職工因建造、翻建、大修自住住房提取住房公積金的需要提供鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的批準(zhǔn)建房證明、宅基地證或土地使用證、工程預(yù)（決）算報告。在現(xiàn)實中，施工班子是農(nóng)村住房建設(shè)的主力軍，很多時候是由有建房經(jīng)驗的幾個人或是小施工隊伍承建，無資質(zhì)、無圖紙、無完整的工程預(yù)算決算報告，建筑用料和人員工資全憑施工經(jīng)驗測算。建房支取的條件要求使得人們?yōu)榱诉@一紙工程預(yù)（決）算報告四處找轍，有刻假章的，有通過熟人找建筑公司的，也有自己手寫一份大概預(yù)算找工程隊蓋章的，這種預(yù)決算報告有實際意義嗎？與其讓職工四處找人造假，不如根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H條件設(shè)立一個建房成本標(biāo)準(zhǔn)，在合理的成本，如不超過二十萬元，職工可以一次性支取個人賬戶內(nèi)不超過二十萬元的住房公積金，超過標(biāo)準(zhǔn)的則另行自負(fù)。

在村鎮(zhèn)申請宅基地建房的應(yīng)該有正規(guī)的報批手續(xù)，什么樣的人可以申請宅基地，要由村、鎮(zhèn)、市一級一級的審批，審批核準(zhǔn)后才可以建房，房屋建成后由國土局實地考察后核發(fā)宅基地證。這樣的最終審批手續(xù)是能夠真正說明職工要建房的憑證。但是舊房改造、翻建等已有宅基地證的，翻建并不需要審批，只需報備村委會，那這樣的房屋建設(shè)如何確定？沒有實地的考查誰能夠完全證明職工確實建房？由公積金中心抽調(diào)人員實地考察不現(xiàn)實，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府土管所、村委會的溝通核實才更具可信性，電話查詢核實并做完整記錄也比較可行。

2 大病支取的病種和可支取金額的合理確定

不可否認(rèn)，住房公積金制度的設(shè)計初衷，是保障人們住房需要的。也就是說，住房公積金需要專款專用。但這一制度長期實施下來之后，又出現(xiàn)了一些特殊情況：一方面，有些地方巨額公積金長期“沉睡”得不到使用，成為一種資源浪費(fèi)；另一方面，有的住房公積金繳存者因患重大疾病造成家庭生活嚴(yán)重困難，急需錢救急。“大病提取”住房公積金政策，也正是基于這一點(diǎn)提出的。

政策規(guī)定的重大疾病包括九類重大疾病，可是在實際工作中，我們的工作人員并不具備專業(yè)的醫(yī)學(xué)知識，很多病癥在診斷證明上也不能很準(zhǔn)確地判斷它是否屬于大病支取種類，尤其是一些主動脈手術(shù)、顱內(nèi)腫瘤開顱手術(shù)、惡性腫瘤，專業(yè)的醫(yī)學(xué)術(shù)語很可能還需要我們特意查詢才能知道這究竟屬于什么病。至于造成職工家庭生活困難，怎么去界定是我們在大病支取中遇到的實際問題。

宜賓的做法是，因重大疾病提取住房公積金者，需要宜賓市住房公積金貸款，且“一次性醫(yī)療費(fèi)用超過2.5萬元以上的”屬于可支取情況。成都提取的標(biāo)準(zhǔn)是在一個自然年度內(nèi)、個人支付醫(yī)療費(fèi)用超過上一年度城鎮(zhèn)居民可支配收入6倍且造成職工家庭生活嚴(yán)重困難的。這些都是我們可以在實際工作中借鑒的。

另外因重大疾病提取公積金的額度為住院費(fèi)用的個人承擔(dān)部分，即醫(yī)療費(fèi)用實際發(fā)生額減去醫(yī)保報銷部分后的差額。但部分病種在醫(yī)保或是工會有額外的互助補(bǔ)助，這部分金額的有無是無法確定的。而且發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用刨去住院時的單據(jù)，像是癌癥、尿毒癥等，很多是門診或單純的藥品單據(jù)，這些單據(jù)單憑我們的工作人員無從分辨是否屬于該病的治療費(fèi)用。建議限定一個費(fèi)用總金額，例如一次性花費(fèi)5萬元的，按照醫(yī)保報銷比例75%扣除后，個人可以按不超過剩余25%的金額支取住房公積金。

3 現(xiàn)有住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)

住房公積金管理中心只有同級政府領(lǐng)導(dǎo)，卻沒有上級業(yè)務(wù)主管部門，各地住房公積金管理機(jī)構(gòu)缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的行政管理架構(gòu)，不說在全國各省、市之間，就連石家莊這里市公積金中心和省直公積金、鐵路公積金之間的系統(tǒng)也不能進(jìn)行數(shù)據(jù)共享。這樣就會出現(xiàn)支取超額的現(xiàn)象。例如，有職工在市公積金中心辦理了貸款，一方屬于市住房公積金，另一方屬于省直公積金中心，貸款年還款額30000元，兩人余額分別為20000元。按照現(xiàn)有政策，職工可以在還貸滿12個月后提取住房公積金，夫妻雙方每次內(nèi)能夠支取

金額不能超過當(dāng)期償還貸款本息之和，即兩人支取金額最多為30000元，其中一方在市中心能夠支取20000元，其配偶能夠支取的金額不超過10000元。可現(xiàn)在數(shù)據(jù)系統(tǒng)沒有共享，省直中心不會知道其配偶是否支取、支取的金額是多少，那么按照不超過還款額30000元來算，其配偶又支取了20000元，兩人合計支取了40000元，支取的公積金金額超過其當(dāng)期還款本息總額，這對我們的公積金繳存余額是一種損失，對其他職工也顯失公平。所以，住房公積金管理機(jī)構(gòu)全國統(tǒng)一是大趨勢，省內(nèi)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的統(tǒng)一共享是必然的。

4 繳存職工在繳存比例和繳存基數(shù)上有失公平

現(xiàn)行政策住房公積金的繳存比例最高是單位12%、個人10%，最低單位5%、個人5%，繳存基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資總額，最低不低于上年度在崗職工平均工資的60%，最高不超過統(tǒng)計部門公布的上一年度在崗職工月平均工資的3倍。問題是在實際繳存中一些單位職工的繳存額明顯偏低，主要是這些企業(yè)的經(jīng)營者人為壓低繳存標(biāo)準(zhǔn)，按照最低繳存比例、最低繳存基數(shù)為職工繳存，并長期不調(diào)整繳存標(biāo)準(zhǔn)。與之對比的是一些壟斷行業(yè)和國有單位職工的超高薪酬和補(bǔ)貼，不僅工資水平遠(yuǎn)超普通職工，就連住房公積金的繳存基數(shù)也直抵上限或超額，使住房公積金成為高收入者的避稅渠道。

這些行為在政策上沒有任何可指摘的地方，是政策默許的繳存差距。但是高收入者不僅可以買房支取住房公積金，而且每年還可以支取公積金永遠(yuǎn)償還住房貸款，對應(yīng)的這些低水平繳存職工在貸款時不論是繳存余額還是繳存基數(shù)都處于偏低的水平，即使繳存了三四年也只能貸出最低額度的貸款，而以現(xiàn)在的房價水平，還需自付的首付金額也是他們遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能承受的。

5 有力的執(zhí)法和處罰權(quán)缺失

住房公積金雖然性質(zhì)和五險一樣，具有強(qiáng)制性，但從政策的執(zhí)行來看，卻遠(yuǎn)不如養(yǎng)老、醫(yī)療保險的力度強(qiáng)，缺乏征繳的強(qiáng)制性法律地位和處罰性的法律措施。雖然我們現(xiàn)在制定了《公積金行政處罰自由裁量管理辦法》和《住房公積金管理行政執(zhí)法暫行規(guī)定》，但主要以職工投訴為主，中心主動選取違法單位進(jìn)行執(zhí)法，取證不易、執(zhí)行較難、處罰金額力度小。企業(yè)的違規(guī)成本小了，主動建戶、按時繳存的意識就低。

6 結(jié) 論

在未來的社會發(fā)展中，公積金制度的優(yōu)化與改革還需要在管理實踐中不算探索、創(chuàng)新和優(yōu)化。作為住房公積金人，我們應(yīng)該進(jìn)一步改進(jìn)提取方式和簡化提取手續(xù)，完善監(jiān)管體系和管理架構(gòu)，推進(jìn)住房公積金各環(huán)節(jié)的改革創(chuàng)新，從嚴(yán)要求，規(guī)范有序，把住房公積金制度與社會保障體系結(jié)合起來，助力廣大人民群眾安居夢。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳杰.關(guān)于住房公積金改革的若干思考[J].中國市場，2011（3）.

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