建設(shè)工程變更與費(fèi)用索賠的分析與計(jì)算

王 文 英

(山西省水利水電勘測設(shè)計(jì)研究院，山西 太原 030024)

?

·建設(shè)經(jīng)濟(jì)·

建設(shè)工程變更與費(fèi)用索賠的分析與計(jì)算

王 文 英

(山西省水利水電勘測設(shè)計(jì)研究院，山西 太原 030024)

介紹了建設(shè)工程變更與索賠的概念及類型，給出了分析判斷變更索賠成立的法律依據(jù)，并闡述了變更索賠在量和價(jià)的確認(rèn)計(jì)算中應(yīng)考慮的內(nèi)容及注意事項(xiàng)，從而有效地控制工程造價(jià)。

建設(shè)工程，變更索賠，合同，工程量清單，計(jì)日工

1 建設(shè)工程變更與索賠的概念及常見的類型

工程變更(EC，Engineering Change)一般是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，按照合同約定的程序，監(jiān)理人根據(jù)工程需要，下達(dá)指令對招標(biāo)文件中的原設(shè)計(jì)在高程、尺寸、技術(shù)指標(biāo)、材料、工藝、功能、工程數(shù)量及施工方法等任一方面的改變。工程變更從提出的角度上劃分，共有五種情況：第一，由業(yè)主提出，對工程規(guī)模、使用功能、工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及工期改變等合同內(nèi)容做出的調(diào)整；第二，由設(shè)計(jì)提出，對設(shè)計(jì)指標(biāo)、設(shè)計(jì)錯(cuò)漏以及因自然或其他因素而進(jìn)行的設(shè)計(jì)改變；第三，由施工提出，因施工質(zhì)量、安全或進(jìn)度的要求，對施工方法、作業(yè)順序和施工工藝做出的變動；第四，由監(jiān)理提出，出于工程協(xié)調(diào)和對工程目標(biāo)控制考慮，對施工工藝、施工順序等進(jìn)行的調(diào)整；第五，由于不可預(yù)見的自然因素和工程外部客觀環(huán)境發(fā)生變化，導(dǎo)致工程發(fā)生變化以及需要結(jié)合實(shí)際情況，對原合同部分條款進(jìn)行修正和補(bǔ)充。

索賠一詞來源于英語“Claim”，其原意表示“有權(quán)要求”，法律上叫“權(quán)利主張”。建設(shè)工程索賠通常是指在合同執(zhí)行過程中，合同一方不履行、不能完全按照合同規(guī)定條件正確履行或者由于其他客觀因素導(dǎo)致合同另一方受到經(jīng)濟(jì)損失或其他利益、權(quán)利的損害，利益受損一方通過合同約定的方法和程序，向?qū)Ψ教岢龉こ藤M(fèi)用或工期補(bǔ)償要求的行為。索賠有費(fèi)用索賠和工期索賠兩大類。費(fèi)用索賠從形成的原因上看，共有三種情況：第一，合同索賠：即由合同文件的組成、合同文件的有效性及圖紙或工程量表中的錯(cuò)漏等引起的索賠；第二，施工索賠：即由地質(zhì)條件變化、人為障礙、增減工程量、額外的試驗(yàn)和檢查、工程質(zhì)量要求的變更、指定分包商違約等因素引起的索賠；第三，價(jià)格索賠：即由價(jià)格調(diào)整引起的價(jià)款索賠等(索賠有索賠和反索賠，文章主要指承包商對業(yè)主的索賠)。

可見，工程變更主要源于對設(shè)計(jì)的改變，而工程索賠則側(cè)重于權(quán)利損壞的賠償，是一種附加的費(fèi)用支付，二者的概念和含義不同，但因在實(shí)際施工中，變更與索賠的分析以及它們在計(jì)量支付處理方式上基本一致，所以這里把變更與索賠一并論述。

2 變更與費(fèi)用索賠分析

工程項(xiàng)目在實(shí)際施工過程中，通常會發(fā)生多種多樣的變更索賠事項(xiàng)。一般情況下，由業(yè)主和設(shè)計(jì)提出的變更索賠，成因明確，計(jì)算依據(jù)充分，易于處理。而承包商提出的變更索賠，不僅需要核實(shí)承包方的申報(bào)程序和所提資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，更主要的是需要對變更索賠事項(xiàng)是否成立進(jìn)行分析和判斷。

判斷承包商變更索賠事項(xiàng)成立的主要法律依據(jù)是建筑工程施工合同文件。施工合同文件有別于其他合同文件，其組成內(nèi)容除了合同協(xié)議書之外，還包含合同專用條款、合同通用條款、技術(shù)規(guī)范、圖紙及標(biāo)價(jià)的工程量清單等。甲乙雙方在簽訂合同之后，意味著甲乙雙方就構(gòu)成合同文件的全部內(nèi)容達(dá)成一致的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，之后提出的變更索賠，只有超出合同文件規(guī)定的條件范疇，變更索賠才能成立。也就是說，承包商提出變更索賠之后，需要進(jìn)一步分析合同文件中相關(guān)的技術(shù)和商務(wù)條款，從而界定該事項(xiàng)是否包含在有關(guān)的合同文件中。需要特別指出的是，發(fā)生類似的事項(xiàng)，在不同的施工合同中，因合同條款規(guī)定存在差異，會有截然不同的處理結(jié)果。例如，對于“不可預(yù)見的外界障礙或自然條件”[1]，在不同施工合同文本中會有不同的規(guī)定或描述，常見的合同規(guī)定有以下三種情況：第一，在施工期間，發(fā)生的客觀外界障礙或不利的自然條件，確實(shí)屬于有經(jīng)驗(yàn)的承包商在投標(biāo)階段無法合理預(yù)見，而且該不利因素已經(jīng)得到監(jiān)理工程師的確認(rèn)，并已造成了實(shí)際的工期延誤和費(fèi)用增加，那么，“不可預(yù)見的外界障礙或自然條件”產(chǎn)生的費(fèi)用增加和工期延長應(yīng)該加到合同中；第二，無論承包商是否有經(jīng)驗(yàn)，在施工過程中發(fā)生不可預(yù)見的外界障礙或自然條件，均視為承包商在投標(biāo)時(shí)，已合理預(yù)測因其影響可能引起的費(fèi)用增加及工期延長，并已包含在投標(biāo)報(bào)價(jià)及施工組織設(shè)計(jì)中；第三，合同中對“不可預(yù)見的外界障礙或自然條件”沒有明確規(guī)定時(shí)，若在事件發(fā)生之前，監(jiān)理工程師已經(jīng)指出不利因素有可能發(fā)生，但承包人沒有采取積極有效的應(yīng)對措施，而導(dǎo)致的費(fèi)用增加和工期延長應(yīng)由承包人自己承擔(dān)；若在不利事件發(fā)生時(shí)，監(jiān)理工程師沒有指令，承包商及時(shí)采取合理恰當(dāng)?shù)拇胧柚够驕p緩事件的發(fā)生，并事后被監(jiān)理工程師所接受，應(yīng)考慮予以適量補(bǔ)償由此增加的費(fèi)用和工期。可見，因“不可預(yù)見的外界障礙或自然條件”引起的變更索賠事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格以甲乙雙方簽訂的施工合同文件為依據(jù)，來準(zhǔn)確處理變更索賠事項(xiàng)。

3 變更索賠的費(fèi)用計(jì)算

3.1 變更索賠計(jì)量原則

變更索賠事項(xiàng)成立后，則需對變更索賠涉及的量和價(jià)進(jìn)行確認(rèn)，量的確認(rèn)即工程量的正確計(jì)量。根據(jù)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的相關(guān)規(guī)定，一般工程結(jié)算細(xì)目，應(yīng)以建筑物的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)凈尺寸，并以國家發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位進(jìn)行長度、面積、體積及重量的計(jì)量。其他所有的施工措施、施工附加、超挖超填等工程量，如模板、腳手架、鋼筋搭接及定位架立筋、土方回填附加加寬及自然沉降量、隧洞工程的附加回車洞及規(guī)范允許的超挖超填量等不構(gòu)成工程實(shí)體的工程量均不單獨(dú)計(jì)量。對于基坑土方開挖因加寬工作面和放坡增加的開挖工程量，應(yīng)按規(guī)范允許的參數(shù)進(jìn)行計(jì)算，施工過程中，超出規(guī)范允許的開挖量不予計(jì)量。

3.2 變更索賠計(jì)價(jià)原則

在一般的合同文件中，常常有以下三種變更計(jì)價(jià)規(guī)定：第一，工程量清單中有變更工程細(xì)目的單價(jià)時(shí)，按清單中的已有報(bào)價(jià)進(jìn)行計(jì)算；第二，工程量清單中只有類似變更工程細(xì)目的單價(jià)時(shí)，可參照清單類似細(xì)目單價(jià)進(jìn)行計(jì)算；第三，上述兩種情況之外，由承包人提出變更單價(jià)，經(jīng)工程師或業(yè)主確認(rèn)后執(zhí)行。

可見，上述前兩種情況依據(jù)明確，而第三種情況補(bǔ)充編制的變更單價(jià)則需要進(jìn)行合理性分析。目前，變更補(bǔ)充單價(jià)最常見的做法是根據(jù)目前執(zhí)行的定額標(biāo)準(zhǔn)及取費(fèi)規(guī)定，并按照工程施工時(shí)實(shí)際的材料市場價(jià)格重新編制，報(bào)工程師確認(rèn)。這樣往往導(dǎo)致變更補(bǔ)充的單價(jià)較大幅度地超出了承包商原來的投標(biāo)報(bào)價(jià)價(jià)格水平，這對于前期準(zhǔn)備工作比較倉促、變更較多的工程來說，會形成不合理的投資支出。大量的實(shí)踐證明，合同價(jià)格是市場競爭條件下，通過招標(biāo)投標(biāo)產(chǎn)生的價(jià)格，屬于市場調(diào)節(jié)價(jià)的范疇，同理，在工程施工過程中，由于各種原因產(chǎn)生的變更或索賠單價(jià)，也應(yīng)由市場形成價(jià)格，而不是政府指導(dǎo)價(jià)，即由體現(xiàn)社會平均生產(chǎn)力水平的定額單價(jià)。為了體現(xiàn)公平競爭，排除惡意壓價(jià)競標(biāo)、中標(biāo)后高索賠的現(xiàn)象發(fā)生，對于這些變更項(xiàng)目補(bǔ)充單價(jià)的確定，應(yīng)該在定額水平的基礎(chǔ)上，做一定調(diào)整(一般為下調(diào))，投標(biāo)報(bào)價(jià)相對于招標(biāo)控制價(jià)的比例即為下調(diào)幅度。

3.3 計(jì)日工支付

在施工過程中，變更索賠常會有另一種結(jié)算支付方式，即計(jì)日工支付。計(jì)日工俗稱“點(diǎn)工”，指承包人完成發(fā)包人提出的工程合同范圍以外的零星項(xiàng)目或工作，按合同中約定的單價(jià)計(jì)價(jià)的一種方式[2]。這些零星項(xiàng)目常指一些附加工作，且在工程量清單中無法計(jì)列、工程量很難估計(jì)的變更索賠結(jié)算項(xiàng)目。

計(jì)日工常有計(jì)日工人工、計(jì)日工材料、計(jì)日工機(jī)械三種，計(jì)日工結(jié)算存在單價(jià)及數(shù)量的準(zhǔn)確確認(rèn)計(jì)算。計(jì)日工單價(jià)由投標(biāo)人通過投標(biāo)報(bào)價(jià)確定，計(jì)日工數(shù)量按完成發(fā)包人發(fā)出的計(jì)日工指令的數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)。發(fā)生計(jì)日工項(xiàng)目時(shí)，承包人應(yīng)在該工程持續(xù)進(jìn)行的過程中，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)提交該工程項(xiàng)目所有工人的姓名、工種和工時(shí)的清單，所用材料名稱和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量數(shù)量清單，所用施工機(jī)械的名稱和實(shí)際使用臺時(shí)數(shù)量清單。

由于計(jì)日工數(shù)量的統(tǒng)計(jì)計(jì)量有別于一般工程項(xiàng)目的工程量計(jì)量，且計(jì)日工人工、材料、機(jī)械單價(jià)也不同于綜合單價(jià)分析中人工工資、材料價(jià)格及施工機(jī)械臺時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)日工數(shù)量的統(tǒng)計(jì)計(jì)量和單價(jià)計(jì)算原則分述如下：

計(jì)日工數(shù)量統(tǒng)計(jì)計(jì)量原則：第一，計(jì)日工人工數(shù)量：計(jì)日工人員為直接從事計(jì)日工工作的工人和班長，不得計(jì)入領(lǐng)工、工長及質(zhì)檢管理人員；計(jì)日工時(shí)間為工人工作的凈工作時(shí)間，即從工人到達(dá)施工現(xiàn)場且開始工作計(jì)起，到返回原出發(fā)地為止，扣去用餐和休息時(shí)間，也不得計(jì)入從出發(fā)地到工地的時(shí)間；第二，計(jì)日工材料：應(yīng)計(jì)量構(gòu)成工程實(shí)體的、實(shí)際使用的材料用量，操作損耗和體積變化的材料用量不應(yīng)計(jì)量；第三，計(jì)日工施工機(jī)械數(shù)量：應(yīng)按施工機(jī)械實(shí)際工作小時(shí)計(jì)量，一般情況下，不計(jì)機(jī)械遷移時(shí)間。

承包商所報(bào)的計(jì)日工明細(xì)表中的單價(jià)為計(jì)日工結(jié)算單價(jià)。對于計(jì)日工明細(xì)表中不含的項(xiàng)目，則計(jì)日工單價(jià)應(yīng)按以下原則進(jìn)行計(jì)算：第一，計(jì)日工人工單價(jià)：應(yīng)包含三個(gè)方面：1)工資標(biāo)準(zhǔn)中的全部內(nèi)容，即基本工資、各種津貼、福利費(fèi)及勞動保護(hù)費(fèi)等；2)承包人應(yīng)有的管理費(fèi)、利潤及各種稅費(fèi)；3)低值易耗品的使用費(fèi)、水費(fèi)、照明電費(fèi)以及必須的臨時(shí)設(shè)施和施工措施費(fèi)用，如：工作臺、腳手架等的折舊攤銷費(fèi)用。第二，計(jì)日工材料單價(jià)：應(yīng)包含兩個(gè)方面：1)材料預(yù)算價(jià)格的全部內(nèi)容，即原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸損耗、采保費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)等；2)承包人應(yīng)有的管理費(fèi)、質(zhì)檢費(fèi)、利潤及各種稅費(fèi)。第三，計(jì)日工施工機(jī)械單價(jià)：應(yīng)包含兩個(gè)方面：1)施工機(jī)械臺時(shí)(臺班)費(fèi)的全部內(nèi)容，即折舊、維修保養(yǎng)、零配件、油燃料、機(jī)上人工及助手的工資；2)承包人應(yīng)有的管理費(fèi)、利潤及各種稅費(fèi)。

4 結(jié)語

在工程施工過程中，會發(fā)生許多變更索賠事項(xiàng)。一個(gè)變更索賠事項(xiàng)發(fā)生后，首先需依據(jù)合同文件判斷變更索賠條件是否成立，然后再進(jìn)行量和價(jià)的確認(rèn)計(jì)算。在量的確認(rèn)中，只計(jì)量構(gòu)成工程實(shí)體的設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)凈尺寸對應(yīng)的工程量；在價(jià)的確認(rèn)中，關(guān)鍵是對補(bǔ)充編制的工程項(xiàng)目和計(jì)日工單價(jià)進(jìn)行合理認(rèn)定。只有這樣，才能使得由招標(biāo)投標(biāo)產(chǎn)生的競爭效益落到實(shí)處，才能有效地控制工程造價(jià)。

[1] 交公路發(fā)[2009]221號，中華人民共和國交通運(yùn)輸部《公路工程標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)文件》[S].

[2] GB 50500—2013，建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范[S].

Analysis and calculation of construction engineering change and claim

Wang Wenying

(ShanxiAcademyofHydropowerSurvey&Design,Taiyuan030024,China)

The thesis introduces concepts and types of construction engineering change and claim, shows legal basis of analyzing and identifying change and claim, and describes change and claim volume and price determining and calculating contents and matters, so as to effectively control engineering cost.

construction project, change and claim, contract, BOQ, daywork

1009-6825(2016)28-0221-03

2016-07-26

王文英(1967- )，女，高級工程師

TU723.31

A