基于13版清單計價規(guī)范的發(fā)包人造價控制研究*

李常茂 薛曉輝 劉盛輝

（1.2.3.陜西鐵路工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院 陜西 渭南 714000）

基于13版清單計價規(guī)范的發(fā)包人造價控制研究*

李常茂1薛曉輝2劉盛輝3

（1.2.3.陜西鐵路工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院 陜西 渭南 714000）

隨著我國建筑業(yè)的發(fā)展，在建筑市場中出現(xiàn)了大量不良發(fā)承包行為，導(dǎo)致合同實施過程中發(fā)承包雙方的利益得不到有效保護，也給工程項目的造價控制帶來了困難。2013版清單計價規(guī)范在風(fēng)險分配、計價流程等方面均有較大調(diào)整，這些調(diào)整加大了發(fā)包人造價控制的風(fēng)險，本文以工程項目設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、施工實施、竣工結(jié)算四個階段的造價管理工作為研究對象，總結(jié)以往發(fā)包方造價管理過程中存在的問題，分析13規(guī)范中相應(yīng)條款的新規(guī)定和變化，并為發(fā)包人造價管理工作給出相關(guān)建議。

新清單計價規(guī)范；變化；發(fā)包人；造價控制

1 研究背景

2008年12月1日實施的《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（以下簡稱08規(guī)范），鞏固和發(fā)展了工程量清單計價模式的發(fā)展，在工程建設(shè)招投標(biāo)、工程造價管理等方面均起到了積極地作用。但隨著市場經(jīng)濟的逐步完善和工程建設(shè)管理水平的提高，08規(guī)范的“漏洞”在工程實踐過程中逐漸體現(xiàn)，如計價規(guī)范條款內(nèi)容與相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容有沖突，承發(fā)包雙方合同風(fēng)險承擔(dān)不公平，工程價款的確認(rèn)、調(diào)整及支付辦法不完善等。這些“漏洞”在工程建設(shè)承發(fā)包過程被強勢一方合同主體所利用，使得清單計價模式不但沒有起到保護建設(shè)主體各方的利益、完善市場經(jīng)濟體制的作用，反而給工程建設(shè)過程中帶來了諸多糾紛，給承發(fā)包雙方工程造價有效控制帶來了負(fù)面效果。2012年12月25日發(fā)布的《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB 50500-2013）（以下簡稱13規(guī)范）從計量計價方法、招標(biāo)投標(biāo)操作、工程合同價款約定、承發(fā)包雙方風(fēng)險分擔(dān)、措施費計算的細(xì)化、工程價款調(diào)整等方面做出了新規(guī)定，這無疑會給承發(fā)包雙方以往的造價管理工作習(xí)慣帶沖擊。

本文擬從發(fā)包方的角度出發(fā)，以工程項目設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、施工實施、竣工結(jié)算四個階段的造價管理工作為研究對象，總結(jié)以往發(fā)包方造價管理過程中存在的問題，分析13規(guī)范中相應(yīng)條款的新規(guī)定和變化，并為發(fā)包人造價管理工作給出相關(guān)建議。

2 08規(guī)范下發(fā)包人造價管理中存在的問題

2.1 項目設(shè)計階段

在工程量清單計價模式下，施工圖紙不但是工程項目實體施工的全部內(nèi)容，也是招標(biāo)人編制工程量清單的主要依據(jù)。施工圖紙設(shè)計中存在的錯、漏、缺項、前后矛盾以及深度不足等問題會導(dǎo)致工程量清單的準(zhǔn)確性和完整性得不到保障，從而給后期的工程造價控制的帶來非常大的影響。作為發(fā)包人，在以往工程項目招標(biāo)過程中，尤其是在總價合同發(fā)包模式中，往往會在招標(biāo)文件中單方面要求：投標(biāo)人對招標(biāo)人提供的工程量清單中信息進行核實，然后進行投標(biāo)報價，投標(biāo)報價中的工程量誤差及工程量清單缺、漏項都視為投標(biāo)人已包含在其他部分的報價內(nèi)或是為對發(fā)包人的減讓。利用這種方式，從而將圖紙設(shè)計不準(zhǔn)確、工程量清單不精確的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了承包商，很大的損害了施工合同公平的原則，也給工程造價的控制帶來了諸多不確定性。

2.2 項目招標(biāo)投標(biāo)階段

招投標(biāo)階段的最終成果是合同的簽訂，而在這一過程中會形成一些列支撐合同實施的重要文件，如合同協(xié)議書、招標(biāo)文件（包括工程量清單）、投標(biāo)書等等，這些文件的內(nèi)容都對發(fā)包人和承包人的工程項目造價控制至關(guān)重要。招標(biāo)人為了保護自己的利益，往往會利用合同中專用條款將招標(biāo)文件的解釋順序優(yōu)先于投標(biāo)文件，或者規(guī)定招標(biāo)文件與投標(biāo)文件不符合或有矛盾的地方以招標(biāo)文件的解釋為準(zhǔn)，這樣就提高了招標(biāo)文件的效力。就合同的訂立過程而言，合同一旦訂立，就意味著承諾人（招標(biāo)人）完全同意要約人（投標(biāo)人）的要約。但現(xiàn)實中卻將招標(biāo)文件效力提高于投標(biāo)文件，這就損害了合同公平的原則，也不利于發(fā)包人在后期工程造價的控制。

2.3 項目施工階段

施工階段作為施工合同的實施階段，是發(fā)包人工程造價控制的關(guān)鍵時期，前期沒有預(yù)料到的圖紙缺陷、工程量不準(zhǔn)確、缺項漏項、物價變化、不可抗力等風(fēng)險因素都會在這一時期顯現(xiàn)出來，體現(xiàn)在施工計價過程中形成工程量增減、綜合單價的調(diào)價、措施項目費的變化等，從而給控制項目的工程造價帶來了非常大的影響。

發(fā)包人為了避免這種不確定性帶來的風(fēng)險，往往在招標(biāo)文件中規(guī)定“本合同不許調(diào)價”或“物價的波動一律不作調(diào)整”等條款來保護自己的利益；對于措施項目，因為舊的清單計價規(guī)范對這一部分費用規(guī)定的比較模糊，發(fā)包人往往要求措施項目費一次包干，不會因為工程的變更而有變化，這無疑對承包商而言是不公平的。

2.4 項目竣工結(jié)算階段

在工程量清單計價模式下，當(dāng)承包商完成合同約定的全部工程內(nèi)容時，需要完成竣工結(jié)算工作。發(fā)包人往往以竣工圖紙作為竣工結(jié)算編制與復(fù)核的依據(jù)，否定施工過程中歷次計量支付過程中形成的工程量，要求承包人進行竣工結(jié)算，并對進度款支付中形成的工程量、變更簽證等重新審查，導(dǎo)致在結(jié)算過程中發(fā)承包雙方在該階段產(chǎn)生大量的爭議。

3 13規(guī)范的規(guī)定及發(fā)包人造價管理的應(yīng)對措施

3.1 項目設(shè)計階段

（1）13規(guī)范的規(guī)定

13版清單計價規(guī)范第4.1.2條規(guī)定：“招標(biāo)工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性應(yīng)由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。”規(guī)范8.2.2條規(guī)定：“施工中進行工程計量，當(dāng)發(fā)現(xiàn)招標(biāo)工程量清單中出現(xiàn)缺項、工程量偏差，或因工程變更引起工程量增減時，應(yīng)按承包人在履行合同義務(wù)中完成的工程量計算。”

（2）發(fā)包人的應(yīng)對措施

從以上條款可以看出，在13版規(guī)范下，工程量清單發(fā)包人必須要為工程量清單的準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。而作為工程量清單編制的關(guān)鍵依據(jù)，施工圖紙的設(shè)計質(zhì)量就成了重中之重。這就要求發(fā)包人的造價控制工作從設(shè)計階段做起，嚴(yán)把設(shè)計質(zhì)量關(guān)，保證設(shè)計成果的“全、深、精、準(zhǔn)”。

3.2 工程項目招投標(biāo)階段發(fā)包人造價控制

（1）13規(guī)范的規(guī)定

13版清單計價規(guī)范第4.1.2條規(guī)定：“實行招標(biāo)的工程合同價款應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30天內(nèi)，由發(fā)承包雙方依據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件在書面合同中約定。合同約定不得違背招標(biāo)、投標(biāo)文件中關(guān)于工期、造價、質(zhì)量等方面的實質(zhì)性內(nèi)容。招標(biāo)文件與中標(biāo)人投標(biāo)文件不一致的地方，應(yīng)以投標(biāo)文件為準(zhǔn)。”

對于招標(biāo)控制價的相關(guān)規(guī)定，13版規(guī)范由08版規(guī)范中的一節(jié)內(nèi)容擴充到了一章內(nèi)容，對招標(biāo)控制價的編制原則和對編制主體等內(nèi)容在“一般規(guī)定”、“編制與復(fù)核”中作了明確規(guī)定，尤其是編制招標(biāo)控制價時要求考慮“施工現(xiàn)場情況、工程特點及施工方案”，這加強了招標(biāo)控制價編制的難度。

（2）發(fā)包人的應(yīng)對措施

新的規(guī)范的種種變化，無疑加強了招標(biāo)過程中的公平公正，但也將以往承包人承擔(dān)的部分風(fēng)險加于了發(fā)包人，這樣發(fā)包人就必須重視這一風(fēng)險因素的轉(zhuǎn)變。在招投標(biāo)階段，應(yīng)該做好以下幾項工作：

①招標(biāo)文件的編制（包括工程量清單的編制）。招標(biāo)代理人的選擇必須要考慮其資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和工作經(jīng)驗；編制的招標(biāo)文件的內(nèi)容需要準(zhǔn)確而詳細(xì)，每個條款之間不能有描述不清或前后矛盾的地方。

②工程量清單的編制。在保證施工圖紙質(zhì)量的前提下，對設(shè)計意圖進行充分的溝通，編制的工程量清單要達到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，避免缺項、漏項或項目內(nèi)容含糊其辭，如有必要，可組織設(shè)計人員、有經(jīng)驗的專家進行工程量清單審核。

③完善施工合同文件條款。13清單計價規(guī)范對工程實施過程中工程量變化、價格變化和工程變更引起的措施費調(diào)整等都作了比較明確的規(guī)定。作為發(fā)包人，必須要重視這一風(fēng)險因素的轉(zhuǎn)移，只有完善合同條款，才能使工程造價的控制主動而有效。

④加強評標(biāo)環(huán)節(jié)的管理。新規(guī)范對投標(biāo)文件效力的確立，使得發(fā)包人不得不加強對投標(biāo)文件進行詳細(xì)的評審。通過高素質(zhì)的評標(biāo)委員會人員和嚴(yán)格得評標(biāo)程序，排除投標(biāo)文件中諸如不平衡報價等陷阱，排除投標(biāo)文件中可能出現(xiàn)對發(fā)包人的不利因素，從而有利于在施工過程中發(fā)包人更好的工程造價控制。

3.3 工程項目實施階段發(fā)包人造價控制

（1）13規(guī)范的規(guī)定

13版規(guī)范針對施工階段的變更、物價波動、不可抗力風(fēng)險等內(nèi)容作了大篇幅詳細(xì)規(guī)定。13規(guī)范9.6.2條規(guī)定工程量了由于工程量偏差和工程變更等原因?qū)е碌木唧w調(diào)差方法；3.4.3條、9.8.1～9.8.3條規(guī)定了物價變化時調(diào)整合同價款的具體方法；9.10.1～9.10.3條對不可抗力的分擔(dān)原則進行了明確規(guī)定；9.3.1條、9.3.2條、9.5.2條以及9.6.3條等條款對措施費的調(diào)整做了詳細(xì)的規(guī)定；9.14.1～9.14.6條款中對現(xiàn)場簽證的簽證主體、簽證的流程、依據(jù)和計算規(guī)則等作了相應(yīng)規(guī)定。

（2）發(fā)包人的應(yīng)對措施

在13版清單計價規(guī)范的要求下，要做好工程造價管理工作，在以往的工作經(jīng)驗下，發(fā)包人還應(yīng)該重視以下幾方面的工作：

①加強日常合同及施工管理工作。在確定合同造價控制目標(biāo)后，建立目標(biāo)責(zé)任制，將制定的目標(biāo)進行細(xì)化，然后落實到相應(yīng)部門和人員。同時要重視發(fā)包人自身合同管理人員的業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)，對新規(guī)范下的計價和合同條款變化和要點要深入理解，從而做好現(xiàn)場工程造價管理工作。

②重視工程變更及現(xiàn)場簽證的管理

由于工程建設(shè)過程中，由于設(shè)計、施工方案等原因，使得工程合同在履行過程中不可避免的出現(xiàn)變更、調(diào)價等影響工程造價的事件發(fā)生。這就要求造價管理人員加強設(shè)計意圖的交底，減少由于工程變更帶來的工程量增加、返工等事件的發(fā)生帶來費用的增加。對施工現(xiàn)場簽證內(nèi)容要嚴(yán)格判斷其與清單、合同的關(guān)系，明確其合理性，以免造成合同以外不必要的費用損失。

3.4 工程項目竣工結(jié)算階段發(fā)包人造價控制

（1）13規(guī)范的規(guī)定

13版規(guī)范11.2.6條規(guī)定發(fā)承包雙方合同實施過程中已確認(rèn)的工程計量結(jié)果和合同價款，在竣工結(jié)算辦理中應(yīng)直接進入結(jié)算；規(guī)范 11.3.1條規(guī)定合同工程完成后，承包人應(yīng)在經(jīng)發(fā)承包雙方確認(rèn)的合同工程期中價款結(jié)算的基礎(chǔ)上匯總編制完成竣工結(jié)算。

這些條款說明13版清單計價規(guī)范不再將竣工圖紙單獨列入竣工結(jié)算的編制與復(fù)核依據(jù)中，從而否定了以往以竣工圖為依據(jù)重新計算工程量的結(jié)算方式，同時也意味著簡化了竣工結(jié)算的過程，施工過程中歷次支付將直接匯總編入結(jié)算資料。

（2）發(fā)包人的應(yīng)對措施

對發(fā)包人而言，竣工結(jié)算的結(jié)果是否能與前期預(yù)期的工程造價相符合，期中支付成為了關(guān)鍵的影響因素。要做好該階段工程造價的控制，就必須加合同實施中的過程管理，減少由于設(shè)計問題或發(fā)包方原因帶來的工程變更以及返工，重視每次計量工作，嚴(yán)格審核期中結(jié)算和支付，嚴(yán)格審核現(xiàn)場簽證。只有這樣，最終的工程結(jié)算才能得到有效控制。

4 結(jié)語

新清單計價規(guī)范的實施，無疑對規(guī)范工程建設(shè)承發(fā)包市場、保護合同主體各方利益起到了積極作用。發(fā)包人作為工程項目造價管理的主體，應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)、適應(yīng)新規(guī)范實施所帶來的變化，重視新規(guī)范中條款的研究和應(yīng)用，從能夠做好工程造價管理工作，保證項目目標(biāo)實現(xiàn)，提高工程投資效果，進一步促進建筑行業(yè)健康發(fā)展。

[1] 中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部.GB50500-2013 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范 [S].北京：中國計劃出版社，2013.

[2] 廖禮平，《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》在建筑企業(yè)的應(yīng)用及對策[J].企業(yè)經(jīng)濟，2015,(1) 127—130.

[3] 秦基珍，劉志宏，張乾等，淺析 2013版建設(shè)工程工程量清單計價計量規(guī)范的變化及特點[J].鐵路工程造價管理,2013.（4）：5-9.

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[5] 楊磊，李剛. 淺談 13版清單是如何實現(xiàn)清單計價的改革[J].建筑與預(yù)算，2013（12）：18-20.

李常茂（1982—），男，造價工程師，主要從事工程造價與管理方面研究。

薛曉輝（1978—），男，講師，主要從事鐵路工程造價管理方面研究。

劉盛輝（1984—），男，講師，主要從事工程造價與管理方面研究。

陜西鐵路工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院2014年科研基金資助項目（2014-33）

TU43

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1007-6344（2016）03-0181-02

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