內部人控制對農民資金互助社目標偏移的影響

陳東平++楊丹

摘要：依據(jù)內部人控制理論，對農民資金互助社出現(xiàn)目標偏移的原因進行分析，利用江蘇省鹽城市57家農民資金互助社調研數(shù)據(jù)加以驗證。結果表明，組織內部人控制權越大，農民資金互助社目標偏移程度越大。提出了相關政策性建議以期緩解農民資金互助社在實際運行中目標偏移問題。

關鍵詞：農民資金互助社；目標偏移；內部人控制

中圖分類號： F832.35；F323.9文獻標志碼： A文章編號：1002-1302（2016）02-0479-03

收稿日期：2015-09-01

基金項目：國家自然科學基金（編號：71273138）；農業(yè)部軟科學研究（編號：D201526）。

作者簡介：陳東平（1957—），男，江蘇鹽城人，博士，教授，研究方向為農村金融。E-mail：1076487826@qq.com。2006年12月，銀監(jiān)會出臺《關于調整放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策若干意見》，至此，產(chǎn)生了村鎮(zhèn)銀行、小貸公司、農民資金互助社等一系列新型農村金融組織。與在銀監(jiān)會框架下的正規(guī)農村資金互助社不同的是，筆者所研究的主要是由農民自發(fā)組織形成的農村合作金融組織——農民資金互助社，一般以民辦非企業(yè)單位的形式在當?shù)孛裾块T注冊，由地方政府農村工作辦公室負責審批和監(jiān)管，沒有納入國家正規(guī)的金融監(jiān)管體系。正是由于農民資金互助社法律地位的不明確、監(jiān)管的缺失，其發(fā)展并非一帆風順，現(xiàn)實中大量的農民資金互助社社員互助合作這一本質特性難以實現(xiàn)，越來越多的資金互助社正逐步轉變?yōu)闇抒y行。

依據(jù)傳統(tǒng)合作金融理論，合作金融組織區(qū)別于商業(yè)金融組織的最特殊功能就是互助性功能[1]。因此，本研究認為農民資金互助社的本質目標就應該是堅持互助性與合作性，最大限度為社員提供便利和優(yōu)惠。當農民資金互助社背離其合作性這一本質，像商業(yè)化金融機構一樣以利潤最大化為經(jīng)營目標，就認為農民資金互助社發(fā)生了目標偏移。

陸磊等根據(jù)我國合作金融的基本特征，推導出農村合作金融機構的貸款利率不斷提高，趨于上限行為與合作金融機構存在內部人控制有關[2]。包宗順等通過對江蘇省的實地調研發(fā)現(xiàn)，農民資金互助社的盈余分配絕大部分為發(fā)起人所擁有，互助社具有偏離經(jīng)營方向的風險[3]。因此，本研究對農民資金互助社產(chǎn)生目標偏移的原因分析也借鑒了內部人控制的觀點，由本研究所獲得的相關證據(jù)，對于優(yōu)化農民資金互助社內部治理結構，改進農民資金互助社管理層權利分配，抑制農民資金互助社目標偏移具有重要意義。

1分析框架

在研究組織治理結構缺陷時，經(jīng)常用到內部人控制這一概念，最初由青木昌彥提出，具體指國企改革中，由于內部人掌握了企業(yè)的大部分股權，他們會傾向于維持自身利益對組織造成不利影響[4]。對農民資金互助社而言，內部人控制就是互助社內部擁有優(yōu)勢股份的領導人利用自己掌握的決策控制權，在互助社經(jīng)營中謀取自己的利益，損害大部分普通社員的利益。

2.4.2內部監(jiān)督和外部監(jiān)督對農民資金互助社目標偏移有負向影響但不顯著按章程規(guī)定，農民資金互助社的監(jiān)事會是互助社的監(jiān)督機構，一般由社員、捐贈人等利益相關者擔任，理論上來說監(jiān)事會召開次數(shù)越多，內部監(jiān)督程度也就越高，那么組織目標偏移現(xiàn)象也就能夠得以控制。然而不顯著的結果證明當前互助社內部監(jiān)督失效，監(jiān)事會的召開流于形式，并沒有在實際意義上發(fā)揮對互助社的監(jiān)督作用，也就不能發(fā)揮其抑制組織目標偏移的作用。外部監(jiān)督對農民資金互助社目標偏移的影響為負卻不顯著，表明政府監(jiān)管部門對互助社的檢查只是例行公事，并沒有起到應有的監(jiān)督管理作用，從而為互助社違規(guī)操作留下監(jiān)管漏洞。

2.4.3金融市場競爭程度對農民資金互助社目標偏移的影響程度極不顯著這可能是因為農村金融市場存在嚴重的市場分割，正規(guī)金融很少對抵押擔保能力相對較弱的農戶提供貸款，農戶只能尋求互助社來滿足其貸款需求，農村正規(guī)金融并沒有與互助社形成競爭關系。

農民資金互助社存續(xù)年限對目標偏移具有正向影響且在1%的置信區(qū)間顯著。這可能是由于在互助社成立初期，發(fā)起人嚴格按照互助社有關章程運營互助社，堅持其合作金融的本質，然而隨著時間的發(fā)展，逐漸對政策和規(guī)章進行試探，發(fā)起人逐步將互助社變?yōu)闋I利的工具，不斷提高投放金利率。農民資金互助社組織規(guī)模對目標偏移具有顯著負向影響，但是影響程度很小。

3結論與建議

通過對江蘇省鹽城市57家農民資金互助社2015年實地調研的相關數(shù)據(jù)進行實證分析，歸納得出下列結論：（1）農民資金互助社內部人控制權越大，投放金利率就越高，目標偏移程度也就越大。（2）農民資金互助社內部監(jiān)督與外部監(jiān)督對農民資金互助社目標偏移程度并沒有顯著影響。通過研究對于農民資金互助社的規(guī)范發(fā)展有以下建議：

3.1防止內部人控制現(xiàn)象的產(chǎn)生

由于經(jīng)濟主體都是追求利益最大化的，資金互助社發(fā)起人也不例外，當發(fā)起人對農民資金互助社實施控制時，農民資金互助社的發(fā)展方向必然會脫離其合作金融的本質。要克服合作社內部人控制，推動農民資金互助社規(guī)范化治理，首要要確保農民資金互助社治理制度設計與實施的規(guī)范化。筆者認為政策制定者可以在章程中對理事會、社員代表大會以及監(jiān)事會成員構成設立一定的約束條件，將發(fā)起人的比例限定在一定的范圍內，減少發(fā)起人對農民資金互助社全方位實施控制的可能性，同時可以建立組織內的制衡關系，讓三會相互獨立，互相約束，防止目標偏移現(xiàn)象的發(fā)生。通過對普通社員的退出權進行制度保障也是防止內部人控制的又一思考，在普通社員無法在社員代表大會“用手投票”的情況下，給予其“用腳投票”的權利，對防止內部人控制將是一種有效措施。

3.2進一步完善農民資金互助社內部監(jiān)督體系與外部監(jiān)督體系

農民資金互助社監(jiān)事會的功能和定位需要進一步明確并形成規(guī)范的運作制度，以利于發(fā)揮其監(jiān)督作用。當前農民資金互助社的主管部門為當?shù)剞r辦，應當盡快將農民資金互助社納入金融監(jiān)管范疇，明確農民資金互助社的法律地位，讓資金互助社有法可依，用正式規(guī)章制度來約束農民資金互助社的經(jīng)營行為，抑制目標偏移現(xiàn)象的產(chǎn)生。

參考文獻：

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