創新現代企業資金管理的建議

□韓志晴

（河南省信息咨詢設計研究有限公司河南鄭州450008）

創新現代企業資金管理的建議

□韓志晴

（河南省信息咨詢設計研究有限公司河南鄭州450008）

文章以現代企業資金管理為研究重點，分析現代企業資金管理的意義，對現代企業在資金管理方面的現狀以及創新方法進行剖析與探討，望促進資金管理水平的提高。

現代企業；資金管理；創新；方法

資金是企業開展各項經營活動，促進自身發展與完善的重要要素。有研究中指出，加強對現代企業的資金管理能夠確保資金鏈保持暢通，確保企業資金“力量”的充沛，同時對完善財務管理水平也有重要意義。從這一角度上來說，現代企業必須高度重視資金管理工作，以確保企業所占有資金能夠支持各項業務活動的開展，同時實現對財務風險與危機的有效規避。本文即就現代企業資金管理創新方面的相關問題與建議展開剖析。

1　現代企業資金管理的意義分析

資金是企業從事經營管理活動的基礎與前提，在財務管理中所發揮的作用是不容小覷的。從企業內在需求的角度上來看，財務管理的重要度不斷提升，經營管理人員迫切需要掌握企業在成本、收益等方面的情況；從企業外在需求的角度上來說，為了積極應對日益加劇的市場競爭，企業必須確保自身資金鏈的通常，以促進各項經營活動的開展進入良性循環，促進經濟效益水平的提高。從以上兩個方面來看，資金管理對于現代企業而言均是非常重要的，對保障企業健康、長期的發展有重要意義。

2　現代企業資金管理現狀

1）資金管理制度不完善。在我國實施計劃經濟制度的背景下，資金管理對于企業的重要性水平偏低，因而大部分企業尚未制定嚴格的資金管理工作制度，企業資金在使用中存在隨意性強的問題，資金管理嚴重滯后。在市場經濟體制不斷健全的當今社會，資金管理的滯后容易導致企業面臨嚴峻的財務風險，資金周轉難度大，無法支持生產的擴張與發展，最終甚至可能影響企業的生存時間。

2）資金結構不合理。資金管理中存在的不足會導致企業資金結構出現偏差，這意味著企業在財務管理中可能出現財務杠桿運用不當的問題，由此產生不可預計的經濟損失。除此以外，過高的資產負債率會直接影響企業對負債項目的償還能力，甚至陷入無法償還到期債務的困境，影響企業財務的安全性。

3）流動資金周轉不暢。流動資金作為資金管理中非常重要的一項構成因素，對維系資金循環周轉暢通運作有非常重要的意義。但由于資金管理機制存在一定問題，因而流動資金的周轉將受到阻礙，企業存貨積壓難以實現資金回籠，庫存商品/貨物變現能力差，貨幣資金存在短缺風險。

3　現代企業資金管理創新方法

1）健全資金結算制度。現代企業應當結合自身在經營管理方面的發展趨勢與方向，構建企業內部專門性資金結算中心，配合健全資金結算制度，以提高資金管理的整體水平。針對控股子公司或全資公司而言，應當消除稅務、費用基本賬戶外不合理賬戶，將子公司結算賬戶一并納入資金結算中心進行管理，同時還需要通過落實資金使用限額制度的方式，全過程監督現金流動走向，以真實且動態的反映企業資金運營情況，杜絕資金沉淀問題的產生。

2）加快流動資金周轉速度。一方面，應重視對企業貨幣資金的管理。貨幣資金作為企業資金管理中風險最高的資產要素之一，在加強對其管理水平方面，應當構建針對性的貨幣資金管理機制，密切關注國家相關政策的變化趨勢，減少資金使用成本，確保貨幣資金安全穩定；另一方面，需要重視對企業庫存產品/貨品的管理。落實企業材料采購的責任制度，完善生產采購規劃，對材料、產品的流動過程進行全面登記，進而確保庫存產品/貨品信息的真實與安全。

3）引入電子結算技術。現代企業需要重視對電子信息技術的應用，支持對財務信息的傳遞、監控、以及核算。通過電子結算系統的應用，規避人為弄虛作假行為，合理控制財務成本，以便企業相關資金流動以及財務變動情況能夠及時反映給企業管理人員。

結束語

現代企業在開展各項生產經營活動時必須高度重視如何滿足資金需求方面的問題，而積極有效的資金管理工作能夠為資金需求的滿足奠定有效基礎。針對當前現代企業資金管理水平普遍偏低的問題，本文中詳細論述了創新現代企業資金管理工作的相關措施，包括完善資金管理制度，推行全面預算管理，健全資金結算制度，加快流動資金周轉速度，引入電子結算技術，以及控制資產負債率水平等多個方面，望能夠進一步提高現代企業資金管理的整體水平，支持各項經營活動的有序開展。

［1］桑春娥.企業資金管理內部控制的應用研究——以XX保險分公司為例［J］.會計之友，2014，（34）：64-68.

［2］鄧波.關于加強企業資金管理的若干思考［J］.城市建設理論研究（電子版），2015，（20）：9591-9592.

1004-7026（2016）10-0108-01中國圖書分類號：F275.1

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本文10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.10.077