集團企業資金管理的現狀及改善

□張紅敏

（太固控股集團有限公司浙江義烏322099）

集團企業資金管理的現狀及改善

□張紅敏

（太固控股集團有限公司浙江義烏322099）

自21世紀以來，我國社會經濟正處于飛速發展中，經濟一體化進程日漸加快。隨之，集團化已成為新時期企業發展的核心方向，資金成為集團企業生存、發展的首要前提。為此，在運行過程中，必須綜合分析集團企業資金管理現狀，通過不同途徑，采取多樣化的措施，科學管理已有資金，避免內部資金鏈斷裂，持續增強企業在行業發展的競爭力，更好地應對瞬息萬變的社會市場環境，集團企業走上健康持續發展的道路。

集團企業；資金管理；現狀；改善

1 集團企業資金管理現狀

1.1 缺乏健全的資金管理體系

想要科學管理集團企業資金，必須具備科學化的資金管理體系。在社會市場經濟背景下，我國2/3集團企業并不具備科學化的資金管理體系，資金管理處于散亂狀態，大量資金外流，內部資金利用率低下，已有的資金管理體系已經無法滿足新時期經濟發展客觀要求，不具備先進的管理理念，管理方法落后，缺乏先進性、科學性，資金管理不合理，嚴重阻礙集團企業的持續發展。在此基礎上，企業工作人員無法隨時動態統計各種和生產、經營相關的數據信息，企業管理者、經營者無法動態掌握內部運營情況，制定科學化的決策，確保一系列經營活動的順利開展。

1.2 缺乏健全的監管機制

在運營管理過程中，構建科學化的資金管理機制，有利于提高資金利用率，避免大量資金外流。在知識經濟時代下，我國經濟形勢比較好，部分企業集團并沒有合理利用已有的資金，沒有動態關注社會市場變化，經常盲目投資，沒有結合自身運營情況，完善已有的資金監管機制，財務人員受命于其企業經營者、管理者，資金去向不明、盲目投資等現象普遍化，大大增加了企業投資風險以及失誤。面對這種情況，企業資金管理者無法掌握內部運營的具體情況，客觀地分析新時期社會市場形勢，采取適宜的措施加強資金管理，導致一系列經濟活動無法順利開展。

1.3 資金管理人員不具備綜合素質

從整體上說，我國集團企業資金管理人員的綜合素質普遍偏低，人力資源利用率低下。在運營過程中，資金管理人員不具備扎實的理論知識，專業化的技能，沒有意識到資金管理的重要性，以至于，在招聘過程中，沒有根據崗位特點，提出合理化的招聘要求，相關人員專業水平參差不齊。而在日常工作中，集團企業沒有對資金管理人員進行系統化地培訓，無法很好地勝任本職工作，工作效率極其低下，導致資金管理工作無法順利開展。此外，資金管理人員不具備必要的職業素養，思想覺悟低下，思想觀念落后，不能客觀地分析當下經濟發展形勢以及自身發展特點，科學管理內部資金。在日常工作中，為了自身利益，資金管理人員沒有嚴格遵守相關的準則，導致內部發展處于不平衡狀態，內部資金利用率低下。

1.4 缺乏科學化的管理程序，管理方法落后。

在運營管理過程中，高層管理松散，低層管理不給力，集團企業經營者、管理者無法準確獲取相關的財務數據信息，監督與管理方面存在較大的漏洞。同時，下級工作人員沒有嚴格按照相關規定，具體分析投資、開支等各方面情況。在對外投資方面，投資者也沒有做社會市場調查工作，全方位分析內部情況，做好投資前的準備，而在購買投資保險的時候，沒有綜合考慮各種影響因素，盡可能實現風險最小化。這些都是因為缺乏科學化的管理程序，資金管理不合理，導致集團企業無法處于持續發展中。此外，在運營過程中，大部分集團企業的組成并不清晰，沒有根據自身運營情況，明確資金股份分配，沒有采取多樣化的管理方法考核內部員工，導致員工工作積極性、主動性低下，經常采用口頭匯報的形式去呈現內部財務狀況、經營管理情況，會計核算隨意性較大，沒有優化利用先進的科學技術，構建電子計算機財務信息核算、監控等系統，工作效率極其低下。

2 集團企業資金管理優化措施

2.1 優化創新管理方法、管理手段

就集團企業而言，在運營管理過程中，必須通過不同途徑優化創新管理方法，促使內部資金得到優化利用，確保各項工作順利開展。集團企業要優化利用網絡技術，根據資金管理特點，構建科學化的網絡平臺，借助網絡具有的“先進性、科學性”特點，科學管理企業資金，優化利用已有的人力、物力等資源，為資金管理人員提供重要的信息數據，采取可行的措施加強資金管理。在日常工作中，企業資金管理需要嚴格按照相關規定，采用合理的結算方法，控制好放賬額度，科學管理內部放賬，靈活應用信用保險，有效減少貿易風險，優化客戶調查方法，客觀地評價客戶，建立好客戶檔案資料信息，并安排專業人員進行科學化的管理。此外，在管理合同簽訂、審核中，要是注意對應的格式、內容，有效防止不合法公司投機取巧，合同中存在漏洞，給自身運營造成嚴重的經濟損失。在此過程中，需要動態管理內部員工流動情況，使其各盡其責、各明其職，避免內部人員大量流失，增加人員利用成本。

2.2 健全監管機制對于集團企業來說，在運營管理中，需要結合自身運營情況，健全已有的監督管理機制，使其充分發揮自身作用。主要是因為在新發展形勢下，擁有健全的監督管理制度是集團企業對已有資金進行集中管理的關鍵所在，在明確資金使用方向的同時，合理控制現金流量，提高其透明度。通過健全已有的監管機制，科學約束、規范資金管理的各個環節，集中管理內部資金。借助科學化的監督管理，促使資金管理人員轉變已有的管理理念，合理分配使用資金，有效防范存在的各類資金管理風險。還要動態監控工作人員，不斷規范他們自身行為，確保所提供的信息數據更加準確、完整，制定科學化的決策，集中管理內部資金，提高資金利用率。

2.3 健全規章制度、人員培訓制度

在社會市場經濟背景下，集團企業必須結合自身發展實際情況，構建科學化的核算跟蹤體系，優化已有的業務考核方法，構建資金跟蹤監控體系，采用三級核算方法，做好核算業務工作。集團企業要根據不同崗位要求，制定科學化、多元化的制度考核方法，全方位考核業務人員，其考核結果和他們的績效工資直接掛鉤，并作為獎懲員工的重要憑證，采用精神與物質相結合的方法，提高員工工作積極性，全身心投入到工作中，還能在一定程度上優化調整資金周轉，增加集團企業的運營利潤。此外，需要構建責任制，明確不同崗位工作職責，防止權與責混淆，落實到具體的工作崗位上，使不同崗位工作人員認真做好本職工作，構建可行的逾期賬款催收制度，要把相關責任落實到個人身上，對于盡快收回貸款的工作人員給以適當的獎勵，調動員工工作主動性。此外，在日常工作中，集團企業要根據不同崗位需求，構建科學化的人員培訓制度，定期對內部員工進行系統化的培訓，對他們進行在教育學習，不斷完善他們已有的知識結構體系，提高專業化技能，積累豐富的工作經驗，能夠有效解決工作中各種突發情況，確保各項經濟活動順利開展，避免增加運營成本，提高資金利用率。

結束語

運營管理過程中，集團企業必須充分意識到資金管理的重要性，要全方位分析自身發展的客觀要求，集中管理已有資金，提高資金利用率，構建科學化的管理制度，制定可行的管理流程，優化資金管理方法，多角度提高資金管理人員綜合素質，確保集團企業已有資金得到優化利用，高效管理內部資金，有效防止內部資金大量外流，避免內部資金鏈斷裂。以此，在合理控制運營成本的基礎上，實現最大化的經濟效益，不斷增加集團企業的核心競爭力，更好地應對來自各方面的挑戰，走上健康持續發展的道路。

[1]焦麗.淺談企業集團資金管理現狀及對策[J].企業研究,2014,No.44002:60-61.

[2]耿瑞琴.現代企業資金管理的現狀及改善對策[J].經營管理者,2014,19:65.

1004-7026（2016）09-0124-01

F275.1

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.09.084

張紅敏，女，會計師、經濟師，財務管理。