集團企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及改善

□張紅敏

（太固控股集團有限公司浙江義烏322099）

集團企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及改善

□張紅敏

（太固控股集團有限公司浙江義烏322099）

自21世紀以來，我國社會經(jīng)濟正處于飛速發(fā)展中，經(jīng)濟一體化進程日漸加快。隨之，集團化已成為新時期企業(yè)發(fā)展的核心方向，資金成為集團企業(yè)生存、發(fā)展的首要前提。為此，在運行過程中，必須綜合分析集團企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，通過不同途徑，采取多樣化的措施，科學管理已有資金，避免內(nèi)部資金鏈斷裂，持續(xù)增強企業(yè)在行業(yè)發(fā)展的競爭力，更好地應對瞬息萬變的社會市場環(huán)境，集團企業(yè)走上健康持續(xù)發(fā)展的道路。

集團企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；改善

1 集團企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

1.1 缺乏健全的資金管理體系

想要科學管理集團企業(yè)資金，必須具備科學化的資金管理體系。在社會市場經(jīng)濟背景下，我國2/3集團企業(yè)并不具備科學化的資金管理體系，資金管理處于散亂狀態(tài)，大量資金外流，內(nèi)部資金利用率低下，已有的資金管理體系已經(jīng)無法滿足新時期經(jīng)濟發(fā)展客觀要求，不具備先進的管理理念，管理方法落后，缺乏先進性、科學性，資金管理不合理，嚴重阻礙集團企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在此基礎上，企業(yè)工作人員無法隨時動態(tài)統(tǒng)計各種和生產(chǎn)、經(jīng)營相關的數(shù)據(jù)信息，企業(yè)管理者、經(jīng)營者無法動態(tài)掌握內(nèi)部運營情況，制定科學化的決策，確保一系列經(jīng)營活動的順利開展。

1.2 缺乏健全的監(jiān)管機制

在運營管理過程中，構建科學化的資金管理機制，有利于提高資金利用率，避免大量資金外流。在知識經(jīng)濟時代下，我國經(jīng)濟形勢比較好，部分企業(yè)集團并沒有合理利用已有的資金，沒有動態(tài)關注社會市場變化，經(jīng)常盲目投資，沒有結合自身運營情況，完善已有的資金監(jiān)管機制，財務人員受命于其企業(yè)經(jīng)營者、管理者，資金去向不明、盲目投資等現(xiàn)象普遍化，大大增加了企業(yè)投資風險以及失誤。面對這種情況，企業(yè)資金管理者無法掌握內(nèi)部運營的具體情況，客觀地分析新時期社會市場形勢，采取適宜的措施加強資金管理，導致一系列經(jīng)濟活動無法順利開展。

1.3 資金管理人員不具備綜合素質

從整體上說，我國集團企業(yè)資金管理人員的綜合素質普遍偏低，人力資源利用率低下。在運營過程中，資金管理人員不具備扎實的理論知識，專業(yè)化的技能，沒有意識到資金管理的重要性，以至于，在招聘過程中，沒有根據(jù)崗位特點，提出合理化的招聘要求，相關人員專業(yè)水平參差不齊。而在日常工作中，集團企業(yè)沒有對資金管理人員進行系統(tǒng)化地培訓，無法很好地勝任本職工作，工作效率極其低下，導致資金管理工作無法順利開展。此外，資金管理人員不具備必要的職業(yè)素養(yǎng)，思想覺悟低下，思想觀念落后，不能客觀地分析當下經(jīng)濟發(fā)展形勢以及自身發(fā)展特點，科學管理內(nèi)部資金。在日常工作中，為了自身利益，資金管理人員沒有嚴格遵守相關的準則，導致內(nèi)部發(fā)展處于不平衡狀態(tài)，內(nèi)部資金利用率低下。

1.4 缺乏科學化的管理程序，管理方法落后。

在運營管理過程中，高層管理松散，低層管理不給力，集團企業(yè)經(jīng)營者、管理者無法準確獲取相關的財務數(shù)據(jù)信息，監(jiān)督與管理方面存在較大的漏洞。同時，下級工作人員沒有嚴格按照相關規(guī)定，具體分析投資、開支等各方面情況。在對外投資方面，投資者也沒有做社會市場調(diào)查工作，全方位分析內(nèi)部情況，做好投資前的準備，而在購買投資保險的時候，沒有綜合考慮各種影響因素，盡可能實現(xiàn)風險最小化。這些都是因為缺乏科學化的管理程序，資金管理不合理，導致集團企業(yè)無法處于持續(xù)發(fā)展中。此外，在運營過程中，大部分集團企業(yè)的組成并不清晰，沒有根據(jù)自身運營情況，明確資金股份分配，沒有采取多樣化的管理方法考核內(nèi)部員工，導致員工工作積極性、主動性低下，經(jīng)常采用口頭匯報的形式去呈現(xiàn)內(nèi)部財務狀況、經(jīng)營管理情況，會計核算隨意性較大，沒有優(yōu)化利用先進的科學技術，構建電子計算機財務信息核算、監(jiān)控等系統(tǒng)，工作效率極其低下。

2 集團企業(yè)資金管理優(yōu)化措施

2.1 優(yōu)化創(chuàng)新管理方法、管理手段

就集團企業(yè)而言，在運營管理過程中，必須通過不同途徑優(yōu)化創(chuàng)新管理方法，促使內(nèi)部資金得到優(yōu)化利用，確保各項工作順利開展。集團企業(yè)要優(yōu)化利用網(wǎng)絡技術，根據(jù)資金管理特點，構建科學化的網(wǎng)絡平臺，借助網(wǎng)絡具有的“先進性、科學性”特點，科學管理企業(yè)資金，優(yōu)化利用已有的人力、物力等資源，為資金管理人員提供重要的信息數(shù)據(jù)，采取可行的措施加強資金管理。在日常工作中，企業(yè)資金管理需要嚴格按照相關規(guī)定，采用合理的結算方法，控制好放賬額度，科學管理內(nèi)部放賬，靈活應用信用保險，有效減少貿(mào)易風險，優(yōu)化客戶調(diào)查方法，客觀地評價客戶，建立好客戶檔案資料信息，并安排專業(yè)人員進行科學化的管理。此外，在管理合同簽訂、審核中，要是注意對應的格式、內(nèi)容，有效防止不合法公司投機取巧，合同中存在漏洞，給自身運營造成嚴重的經(jīng)濟損失。在此過程中，需要動態(tài)管理內(nèi)部員工流動情況，使其各盡其責、各明其職，避免內(nèi)部人員大量流失，增加人員利用成本。

2.2 健全監(jiān)管機制對于集團企業(yè)來說，在運營管理中，需要結合自身運營情況，健全已有的監(jiān)督管理機制，使其充分發(fā)揮自身作用。主要是因為在新發(fā)展形勢下，擁有健全的監(jiān)督管理制度是集團企業(yè)對已有資金進行集中管理的關鍵所在，在明確資金使用方向的同時，合理控制現(xiàn)金流量，提高其透明度。通過健全已有的監(jiān)管機制，科學約束、規(guī)范資金管理的各個環(huán)節(jié)，集中管理內(nèi)部資金。借助科學化的監(jiān)督管理，促使資金管理人員轉變已有的管理理念，合理分配使用資金，有效防范存在的各類資金管理風險。還要動態(tài)監(jiān)控工作人員，不斷規(guī)范他們自身行為，確保所提供的信息數(shù)據(jù)更加準確、完整，制定科學化的決策，集中管理內(nèi)部資金，提高資金利用率。

2.3 健全規(guī)章制度、人員培訓制度

在社會市場經(jīng)濟背景下，集團企業(yè)必須結合自身發(fā)展實際情況，構建科學化的核算跟蹤體系，優(yōu)化已有的業(yè)務考核方法，構建資金跟蹤監(jiān)控體系，采用三級核算方法，做好核算業(yè)務工作。集團企業(yè)要根據(jù)不同崗位要求，制定科學化、多元化的制度考核方法，全方位考核業(yè)務人員，其考核結果和他們的績效工資直接掛鉤，并作為獎懲員工的重要憑證，采用精神與物質相結合的方法，提高員工工作積極性，全身心投入到工作中，還能在一定程度上優(yōu)化調(diào)整資金周轉，增加集團企業(yè)的運營利潤。此外，需要構建責任制，明確不同崗位工作職責，防止權與責混淆，落實到具體的工作崗位上，使不同崗位工作人員認真做好本職工作，構建可行的逾期賬款催收制度，要把相關責任落實到個人身上，對于盡快收回貸款的工作人員給以適當?shù)莫剟睿{(diào)動員工工作主動性。此外，在日常工作中，集團企業(yè)要根據(jù)不同崗位需求，構建科學化的人員培訓制度，定期對內(nèi)部員工進行系統(tǒng)化的培訓，對他們進行在教育學習，不斷完善他們已有的知識結構體系，提高專業(yè)化技能，積累豐富的工作經(jīng)驗，能夠有效解決工作中各種突發(fā)情況，確保各項經(jīng)濟活動順利開展，避免增加運營成本，提高資金利用率。

結束語

運營管理過程中，集團企業(yè)必須充分意識到資金管理的重要性，要全方位分析自身發(fā)展的客觀要求，集中管理已有資金，提高資金利用率，構建科學化的管理制度，制定可行的管理流程，優(yōu)化資金管理方法，多角度提高資金管理人員綜合素質，確保集團企業(yè)已有資金得到優(yōu)化利用，高效管理內(nèi)部資金，有效防止內(nèi)部資金大量外流，避免內(nèi)部資金鏈斷裂。以此，在合理控制運營成本的基礎上，實現(xiàn)最大化的經(jīng)濟效益，不斷增加集團企業(yè)的核心競爭力，更好地應對來自各方面的挑戰(zhàn)，走上健康持續(xù)發(fā)展的道路。

[1]焦麗.淺談企業(yè)集團資金管理現(xiàn)狀及對策[J].企業(yè)研究,2014,No.44002:60-61.

[2]耿瑞琴.現(xiàn)代企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及改善對策[J].經(jīng)營管理者,2014,19:65.

1004-7026（2016）09-0124-01

F275.1

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.09.084

張紅敏，女，會計師、經(jīng)濟師，財務管理。