“互聯(lián)網(wǎng)+”走私犯罪調(diào)查

汪文濤

隨著微信新媒體、快遞、物流、電子網(wǎng)銀等行業(yè)的興起，走私的渠道越來越便捷、隱蔽。犯罪嫌疑人從網(wǎng)上聯(lián)系國內(nèi)外買家、賣家，并借助互聯(lián)網(wǎng)平臺完成了整個交易過程，最終演變成走私犯罪

今年1月，廣西壯族自治區(qū)梧州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵辦一起非法經(jīng)營案，犯罪嫌疑人李某良、李某、聞某倩通過互聯(lián)網(wǎng)在美國、智利、土耳其訂購堅果等食品。供貨方發(fā)貨后經(jīng)香港轉(zhuǎn)運(yùn)到越南海防港口，再由越南代理人將貨物從廣西水口、憑祥、東興等非涉關(guān)地，通過假借邊民互市名義等形式，大肆將貨物走私入境。

無獨(dú)有偶，山東省威海市區(qū)煙草專賣局和威海海關(guān)緝私分局聯(lián)手偵破了一起案件，無業(yè)男子梁某“一手托兩家”，一邊購買水客從境外夾帶入境的韓國卷煙，一邊通過互聯(lián)網(wǎng)和微信尋求下級代理，將走私卷煙銷往全國各地，

3月25日，武漢海關(guān)通報稱，該關(guān)日前在天河機(jī)場郵遞渠道查獲走私毒品“恰特草”25千克，并成功抓獲“恰特草”的實(shí)際收件人武漢某高校也門籍留學(xué)生賽某（音譯）。而恰特草由嫌疑人通過互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)系境外買家購得。

這三起案件有一個共同特點(diǎn)，就是或多或少依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行。走私罪的法律概念，是指單位或者個人違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，運(yùn)輸、攜帶、郵寄國家禁止進(jìn)出口貨物、物品或者依法應(yīng)當(dāng)向國家繳納稅款的貨物、物品進(jìn)出境，數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的犯罪行為。武漢市檢察院公訴處處長劉星介紹：“總體來看，“互聯(lián)網(wǎng)+”走私的犯罪方式正在形成。”

走私與互聯(lián)網(wǎng)平臺的深度融合

劉星介紹說，根據(jù)走私對象的不同，我國刑法規(guī)定的走私犯罪具體涉及十三項(xiàng)罪名。根據(jù)刑事訴訟法的規(guī)定，走私犯罪案件由犯罪地的走私犯罪偵查機(jī)關(guān)（海關(guān)）立案偵查，并移送走私犯罪偵查機(jī)關(guān)所在地的分、州、市級人民檢察院審查起訴。

“根據(jù)中國現(xiàn)行的法律，走私行為必須情節(jié)嚴(yán)重，才能構(gòu)成犯罪。”對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)法學(xué)院教授馬特說，走私犯罪有三大特征：一、逃避海關(guān)監(jiān)管；二、行為對象特定，行為人實(shí)施的行為對象是國家禁止和限制進(jìn)出境的物品或者依法應(yīng)當(dāng)繳納稅款的貨物、物品；三、走私行為必須發(fā)生在進(jìn)出境的活動中。

“除了走私核材料罪、走私淫穢物品罪和走私制毒物品罪，刑法規(guī)定的其他10個走私罪名，我們在辦案中均有涉及。除了走私文物等極少數(shù)犯罪是由境內(nèi)到境外，大部分走私犯罪的路徑都是由境外到境內(nèi)，涵蓋海、陸、空、郵等全天候走私模式，走私物品來源國較多，有德國、波蘭、南非、津巴布韋、印度、巴基斯坦、日本、韓國、越南等多個國家。”劉星說。

來自武漢市檢察院的調(diào)研顯示，相比于“十一五”時期，“十二五”五年間武漢市檢察院辦理的走私案件，數(shù)量有所上升，涉案罪名也在增多，發(fā)案的領(lǐng)域越來越寬泛，犯罪手段也趨于多樣化。其中，隨著微信新媒體、快遞、物流、網(wǎng)絡(luò)支付等行業(yè)的興起，走私的渠道越來越便捷、快速。比如該院辦理的走私信鴿、琥珀、槍支彈藥等案件，都是嫌疑人從QQ“信鴿俱樂部”、“琥珀愛好者”微信群、網(wǎng)絡(luò)“槍支愛好者聯(lián)盟”等平臺認(rèn)識交流，從興趣愛好到合作經(jīng)營，從網(wǎng)上聯(lián)系國內(nèi)外買家、賣家，并借助互聯(lián)網(wǎng)平臺完成了整個交易過程，最終演變成走私犯罪。

所謂“互聯(lián)網(wǎng)+”走私，是一種新型的犯罪形式，是指走私人以互聯(lián)網(wǎng)為平臺工具，進(jìn)行買家聯(lián)系、支付交易、快遞郵寄等走私販私的活動。劉星分析說：“這與司法機(jī)關(guān)懲治走私犯罪力度的加大、社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)平臺的深度融合有著密切的關(guān)聯(lián)。”

走私犯罪網(wǎng)絡(luò)化已初現(xiàn)端倪

“能否逃避海關(guān)監(jiān)管是走私行為能否成功的關(guān)鍵，因此，走私分子總是絞盡腦汁逃脫海關(guān)的監(jiān)管，致使走私犯罪越來越隱蔽。”中國政法大學(xué)海關(guān)法研究中心副主任趙國華接受《方圓》采訪時舉例說，過去，曾發(fā)生過從香港向深圳挖“地下管道”走私的案件。香港打鼓嶺竹圍村位于深港邊境，離深圳羅湖區(qū)羅芳村非常近，兩地之間相距僅600米。犯罪嫌疑人利用兩個廢棄集裝箱作為房間，打通了一條深10米、長600米、寬15厘米左右的連通香港管狀地道，然后再把相應(yīng)尺寸的PVC管安裝連接起來，將手機(jī)、舊電腦配件、香煙等物品固定在PVC管內(nèi)的尼龍繩上，然后通過轉(zhuǎn)輪機(jī)帶動尼龍繩把貨物從香港傳輸?shù)缴钲凇?/p>

“隨著網(wǎng)絡(luò)的普及，走私犯罪網(wǎng)絡(luò)化已初現(xiàn)端倪。”趙國華指出，現(xiàn)在，走私分子利用QQ、微信、論壇等網(wǎng)絡(luò)平臺聯(lián)絡(luò)買家，利用支付寶、網(wǎng)上銀行等網(wǎng)絡(luò)工具進(jìn)行支付，利用物流、快遞公司進(jìn)行運(yùn)輸傳遞，由此編織一個更為快捷的走私交易網(wǎng)絡(luò)，犯罪手段非常隱蔽。更有甚者，通過一些高科技手段，非法篡改海關(guān)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)，以此逃避海關(guān)監(jiān)管。以武漢市檢察院辦理的一起琥珀原石走私案為例，國內(nèi)買家通過微信與國外賣家結(jié)識，并繼續(xù)在這個平臺上完聯(lián)絡(luò)、選貨的過程。

“網(wǎng)絡(luò)與高科技手段的應(yīng)用使得走私犯罪日益向高科技化、智能化方向發(fā)展，通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行走私活動的現(xiàn)象越來越普遍。一個典型的例子，過去猖獗的邊境走私現(xiàn)象在減少，取而代之的是快遞業(yè)走私現(xiàn)象的逐漸增多。”中南財經(jīng)政法大學(xué)社會發(fā)展研究中心主任喬新生說。

喬新生在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，目前通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的走私主要采取以下幾個步驟：首先，在境外設(shè)立采購公司或?qū)ふ覍ｉT的采購人，以相對低廉的價格購買境外產(chǎn)品；其次，有計劃、有目的尋找快遞公司向中國境內(nèi)運(yùn)輸產(chǎn)品；最后，在互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立電子銷售平臺，或招募銷售人員，將境外進(jìn)來的走私物品轉(zhuǎn)手出售牟利。

例如淘寶上曾發(fā)生的“藍(lán)優(yōu)數(shù)碼案”了。2012年初，當(dāng)時iPhone 4S還尚未在國內(nèi)正式售賣，而這家叫“藍(lán)優(yōu)數(shù)碼”的淘寶網(wǎng)店卻在大量低價銷售iPhone 4S。他們的走私途徑，是通過赫赫有名的水客以“螞蟻搬家”的方式多人多次從香港將非正規(guī)途徑的iPhone夾帶過關(guān)。僅僅2011年一年“藍(lán)優(yōu)數(shù)碼”就銷售了iPhone、iPad等產(chǎn)品共10余萬臺，案值則超過了5億元人民幣。

“可以說這是一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈。這樣做不但可以逃避海關(guān)檢查，還回避掉了國內(nèi)的各項(xiàng)稅收。對于這種現(xiàn)象，海關(guān)監(jiān)管部門已經(jīng)有所察覺。但是，要想改變中國的關(guān)稅政策，改變互聯(lián)網(wǎng)管理制度，會涉及許多部門，短期內(nèi)難以奏效。”喬新生分析，當(dāng)前，我國政府對互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)采取的是支持和鼓勵的態(tài)度，電子商務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動在國內(nèi)蒸蒸日上，在這當(dāng)中，也不能排除一些別有用心的電商企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)營模式，繞開國家現(xiàn)行稅收法律規(guī)定，逃避海關(guān)監(jiān)管進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)走私活動。

旅檢、郵寄渠道成為走私高發(fā)區(qū)

“進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時代，隨著商業(yè)行為的快速互聯(lián)網(wǎng)化，走私行為也與互聯(lián)網(wǎng)水乳交融，新型走私行為呈現(xiàn)出網(wǎng)絡(luò)化、分散化的特征。”對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)法學(xué)院教授馬特指出，跨境電子商務(wù)業(yè)態(tài)下的海外代購規(guī)模成倍增長，進(jìn)一步刺激了旅檢、郵遞、快件渠道各類“化整為零”走私活動。網(wǎng)絡(luò)交易、海外代購等方式被走私分子利用，以“螞蟻搬家”方式走私奶粉、電子產(chǎn)品、奢侈品等生活消費(fèi)品的例子不勝其數(shù)。

2015年10月16日，深圳海關(guān)聯(lián)合大連等多地海關(guān)開展“正義14”打私行動，摧毀奢侈品走私團(tuán)伙5個，抓獲涉案人員32人，涉案案值3.6億元。海關(guān)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，走私嫌疑人通過在繁華商業(yè)路段開設(shè)奢侈品門店，同時在網(wǎng)絡(luò)上搞“跨境電商”做掩護(hù)等方式銷售走私貨物。

馬特說，最近幾年在淘寶、天貓等微店上興起的職業(yè)代購，很多是鉆法律的空子，事實(shí)上構(gòu)成了交易的“灰色地帶”。由于人民幣升值和海外留學(xué)人員增多，催生了大量海外代購行為，甚至發(fā)展出產(chǎn)、供、銷一條龍式的電商服務(wù)。該類代購人群頻繁在海外采購貨物后，親自或雇他人以旅客攜帶方式將物品走私進(jìn)境銷售，充當(dāng)“空中水客”。“這種網(wǎng)絡(luò)化、分散化的特征，是以往不具有的，總體規(guī)模不小但又高度分散，監(jiān)管部門執(zhí)法成本較高。此外，如何準(zhǔn)確區(qū)分此類行為的罪與非罪，也是一個社會關(guān)注的敏感話題”。

例如2012年被判的“空姐代購案”，離職空姐李曉航多次攜帶從韓國免稅店購買的化妝品入境而未申報，偷逃稅款113萬余元，北京市二中院一審以走私普通貨物罪判處其有期徒刑11年。后因社會輿論反響較大，不少專家和民眾認(rèn)為處罰過重，北京市高院又將此案發(fā)回重審，二審改判為3年有期徒刑。

“對于代購行為，海關(guān)規(guī)定是5000元以下的物品可以算作自用，免納稅；超過5000元的部分要按照規(guī)定納稅；逃稅額少于5萬只是違法，不構(gòu)成犯罪，有行政處罰；逃稅額超過5萬，就可構(gòu)成走私犯罪。”馬特預(yù)計，2015年中國海外代購市場的交易規(guī)模或已超過1000億元人民幣，而隨著海外代購市場規(guī)模的逐年“飆升”，海外代購未來或?qū)⒊蔀閼椭巫咚降摹耙?guī)制重點(diǎn)”。

團(tuán)伙化、專業(yè)化、跨地域性明顯

“互聯(lián)網(wǎng)對走私犯罪還有一個顯著的影響，與過去相比，近年來查辦的走私案件中，共同犯罪、團(tuán)伙犯罪相當(dāng)突出，在一些案值高的走私案件中，往往是多個公司、個人相互勾結(jié)、共同實(shí)施犯罪行為。”結(jié)合辦案實(shí)踐，劉星舉例說，在武漢市檢察院起訴的萬噸“洋垃圾”走私案中，十幾名被告人通過互聯(lián)網(wǎng)認(rèn)識聯(lián)系后相互勾結(jié)，國外供應(yīng)商、中間人、國內(nèi)進(jìn)口商、廢物實(shí)際利用人多方合作獲利，形成了分工明確、運(yùn)作專業(yè)的犯罪鏈條，以極低價格走私國家限制進(jìn)口的廢物后，利用國內(nèi)價格低廉的勞動力進(jìn)行分揀銷售，牟取十倍甚至數(shù)十倍的暴利。

“更為嚴(yán)重的是，毒品、槍支彈藥等嚴(yán)重危害社會安全類的走私犯罪也呈現(xiàn)出了網(wǎng)絡(luò)化、專業(yè)化特點(diǎn)。”劉星說，隨著網(wǎng)絡(luò)科技不斷發(fā)展，大量通訊應(yīng)用和社交軟件被走私分子利用，依托網(wǎng)絡(luò)尋找境外賣家，再加上先進(jìn)的現(xiàn)代化通信、交通工具，給緝私抓捕和取證等辦案工作帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

以走私毒品案為例，劉星分析說，犯罪嫌疑人主觀認(rèn)為，越靠近沿海口岸，緝私的力度越大，為了逃避監(jiān)管，犯罪嫌疑人精心設(shè)計了“五花八門”的走私路線，通過多渠道、大范圍地“漂移”、“游走”，輾轉(zhuǎn)內(nèi)陸城市通關(guān)入境，最后再前往目的地。

“證據(jù)收集比較困難，一直是困擾辦理走私案件的一個難題。一些走私罪名認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)之一，就是要計算出偷逃稅款的數(shù)額，而偷逃稅款的數(shù)額很大程度上依賴于實(shí)際交易價格和完稅價格的比對，走私的源頭性行為發(fā)生在境外，境外價格取證就會碰到困難，在這方面，相關(guān)的國際司法協(xié)助工作有待于經(jīng)一步加強(qiáng)。”劉星建議。

“類似于牛肉凍品等大規(guī)模的走私，犯罪的跨地域性很強(qiáng)，從貨源地到運(yùn)輸?shù)兀瑥氖召彽氐戒N售地，中間橫跨多個省市。漫長的走私鏈條中，多地的海關(guān)都有立案偵查權(quán)限，而不同地區(qū)的海關(guān)緝私部門，辦案效率和辦案時間節(jié)點(diǎn)也不盡相同，整體案情也容易被切割開來，這既不利于及時公正懲治走私犯罪，也難以保證適用法律的統(tǒng)一性。”劉星說，在大規(guī)模的緝私行動中，海關(guān)總署有必要加強(qiáng)各地海關(guān)執(zhí)法的協(xié)作性，“兩高”也要及時加強(qiáng)辦理走私案件的法律適用與指導(dǎo)工作。

運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有效懲治走私犯罪

“緝私人員和辦案檢察官都要提升懲治走私犯罪的辦案能力，除了對法律運(yùn)用的嫻熟，還要加強(qiáng)對不同走私領(lǐng)域的專業(yè)知識學(xué)習(xí)。”劉星認(rèn)為，要把“互聯(lián)網(wǎng)+”走私犯罪作為前沿課題在辦案中研究總結(jié)，對于出現(xiàn)的新型走私案件，檢察機(jī)關(guān)要適時提前介入，幫助緝私部門確定偵查方向，完善證據(jù)取證等工作。

“互聯(lián)網(wǎng)平臺的最大特點(diǎn)就在于實(shí)現(xiàn)了信息的互聯(lián)互通，走私分子正是利用這一點(diǎn)，才使得犯罪手段和犯罪方式更加隱蔽；相對而言，司法機(jī)關(guān)也可以充分運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的成果，將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)廣泛運(yùn)用于辦案當(dāng)中。”劉星建議，緝私部門、司法機(jī)關(guān)有必要加強(qiáng)與銀行、通信、商務(wù)等部門的合作，實(shí)現(xiàn)信息、數(shù)據(jù)的共享，籌建打擊走私的“大情報體系”，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有效懲治走私犯罪。

對此，趙國華也有同感，“在‘互聯(lián)網(wǎng)+走私的背景下，走私犯罪不再是單一型犯罪，走私行為往往與虛假貿(mào)易、洗錢、逃匯、騙退稅款等多種因素交織復(fù)合，復(fù)雜難辨。因此，打擊走私不僅僅是海關(guān)一家的事，還需要商務(wù)、工商、檢驗(yàn)檢疫、環(huán)保、網(wǎng)管等多個職能部門有效參與配合，建立起新型的信息化協(xié)作監(jiān)管機(jī)制，構(gòu)建綜合治理走私的大格局”。

“法律對于懲治走私犯罪的作用是明顯的，但是如果要想從根本上解決走私的問題，還需要從改善經(jīng)濟(jì)體制的角度入手。”喬新生建議，國家要通過深化國內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革，減少流通環(huán)節(jié)的稅費(fèi)，降低商品貨物的成本，努力使商品貨物的國內(nèi)價格和海外價格接軌，讓全民享受到“改革紅利”，最終使走私行為無利可圖。