協調財務金融與銀行發展的關系分析

摘 要：銀行是具有金融性質的企業，它是多樣化的金融資產與金融負債為運營發展方式，并向消費者提供多樣性的綜合服務，本文分析了銀行財務金融的問題與發展現狀，并提出了怎樣協調財務金融與銀行發展的關系。

關鍵詞：財務金融；財務管理；風險管理；國內銀行

一、概述

銀行只有不斷加強銀行企業對其資金進行規劃運籌和控制，才能進行更加有效的投資以及企業盈余的分配等問題，從而實現銀行企業自身價值的最大化。由此可知，銀行企業財務金融活動已成為銀行運營的重要基礎，也是所有金融企業發展的關鍵支撐部分，一個金融企業其財務管理的能力同時也能體現整個企業的管理水平及其價值。

二、銀行財務金融的核心問題分析

金融企業的財務管理是對銀行的資金進行規劃運籌和控制的一項管理活動。隨著市場經濟的發展日益成熟，在現代市場經濟中，銀行作為金融企業，其經營活動是在特定的社會經濟環境——金融市場環境中進行的。而在金融市場環境中，各種社會經濟環境中的不確定性常常會導致企業面臨各種風險，如全球經濟環境、政府戰略決策、利率、匯率及重要原料價格的劇烈波動。為了有效規避和解決這些不確定因素帶來的影響，銀行必須通過金融市場和金融中介進行風險管理。

（一）銀行財務管理的主要內容

金融企業財務管理的主要內容包括兩大方面：（1）與銀行的財務金融活動密切相關的類型和功能；（2）金融市場和中介與銀行價值之間的相關性。

銀行財務管理的主要內容分為以下四點：

1.銀行的資金融通管理。銀行作為金融企業，其資金融通主要包括籌資決策與投資決策兩個過程。銀行資金融通的籌資決策中主要關注籌資的途徑、對象以及資本等，由于銀行性質的不同，其對于金融需求的條件也就不同。因此銀行必須依據自身的發展以及周圍的社會經濟環境詳細地研究不同條件的金融需求，詳細分析其所籌集的資本是否能供應各種金融需求，從而制定有效的籌資方案。在銀行資金融通的投資決策中，其內容主要包括商業租賃投資、各種證券投資、金融信托投資等。

2.銀行的資金管理。銀行的資金管理主要包含銀行現金交易、銀行資金交納管理、銀行資金貸款管理、不動產管理等行為。其中銀行貸款是銀行資本管理的主要內容，是屬于銀行進行經營活動獲得效益的主要手段。對于銀行整體的管理而言，資金管理是整個管理流程中的重要核心部分，銀行只有對資金進行有效的管理，才能夠確保銀行運營過程的安全性以及盈利性。

3.銀行的風險管控、成本管理。銀行運營與投資的風險管理以及全流程的成本管理也就是銀行的內部控制管理。由于銀行屬于金融機構，作為金融企業，從創建伊始就決定其自身性質具有高風險性，因此，企業有必要正確地識別公司當前面臨的各類風險，客觀地評價各種風險給公司經營活動造成的影響，繼而運用相應的技術方法和交易策略。因此風險管控的作用很大，是銀行內部控制管理的主體。隨著經濟的全球化以及銀行企業的市場化，其內部控制管理的成本成為了一項主要控制對象，銀行只有不斷提高加強對其成本控制的管理水平，將風險限制在一定范圍內（即風險的有限性），才能有效地增加銀行收益，實現銀行的運營目標，進而提高了銀行自身的價值。

4.銀行的信息管理。銀行的信息管理主要包括財務信息管理和表外業信息管理。銀行財務管理又可分為財務預算管理、財務分析管理以及財務預算管理等。財務預算和財務計劃管理主要是指銀行對其在一段時間內所實施財務活動的計算、匯總、預測及分析等進行管理，而財務分析則是以財務活動文件、數據和其他相關資料為參考對象，通過具體的優化分析方法，對銀行到目前為止所有的財務情況進行系統分析，評價運營結果并分析資金流動趨勢，研究潛在的銀行競爭優勢，最大限度地提高其資金增長，實現運營目標。此外，銀行需要對不列入銀行內部的負債資產進行管理，而這項管理一般稱為表外業管理。

（二）銀行財務管理的主要特點

由于銀行財務運營流程主要關注重點是其風險運營環節，因此銀行的風險管理也就成為財務管理的重點。銀行雖然是金融機構，同其他企業相似，其資金也是以貨幣形式呈現的，并且具有一定的特征，比如融通性、共享性、投資性、風險性等。

從融通性的角度考慮，銀行為了避免因融通性過高而導致其所獲利益降低的風險，可采用減少貸款要求，促使信貸幾率增加，但又可能導致信貸風險以及投資風險產生。

從金融市場的功能角度看，金融市場的流動性創造、風險規避、資金融通和控制權市場等功能與銀行企業價值創造之間具有密切的關系。

從金融的視角看，銀行的融資活動需要持續地從內部或外部取得成本盡可能低的資金來源。來源不同、融資渠道方式不同，其財務風險特征和融資成本也必然不同，并將構成不同的資本結構。

資金預算是銀行財務管理的關鍵內容。在銀行的資金預算過程中，首先需要對資金計劃進行處理，需要保證資金充足從而滿足銀行發展需求；其次銀行需要提高財務運營過程中資金的流通率，在基本資金保障的前提下，運用財務管理技術，分析和預測銀行未來運營方向，制定發展對象提高管理效率。此外，銀行的資金預算是時態成變量的流動環節，需要根據具體情況實時調整。

三、我國銀行發展現狀分析

在國有銀行轉型、財政資金有限的背景下，我國國有銀行面臨著國家整體市場化的推進，國有銀行正沿著股份制改革、業務創新、改善投資環境、加大銀行內部管理以及提高防風險意識等思路和步驟進行轉變。中國人民銀行在2011年首次將資本利率進行市場化，通過資金融通的各個方面進行具體操作。

債務危機以及對全能型銀行的支持導致混合型銀行運營不斷產生，通過金融開放式結構使銀行的運營規模得到了擴大，且提高了銀行在資金融通方面的資金利用率以及利益，為銀行的運營帶來更多樣的業務活動以及戰略規劃等。

隨著各類信息技術的發展和廣泛使用，從“互聯網”到“物聯網”，人類正在步入“大數據”時代，采用大數據可有效解決信息不對稱等問題。互聯網金融的快速發展，尤其是積極推進并建立起數據驅動型發展方式，將對今后商業銀行的發展模式產生深遠的影響。因此，加強對大數據時代我國商業銀行發展問題的研究，對于探索大數據背景下的銀行精細化管理、服務創新與風險管控，提高銀行競爭力，促進我國商業銀行的健康、持續發展，具有重要的理論和現實意義。

四、協調財務金融與銀行發展的關系

（一）完善金融市場及其制度

如今國內的金融市場已經發展了證券期貨市場和外匯市場，使得金融市場逐漸多元化，業務活動也不斷豐富，在一定程度上增加了金融服務水平。但是與發達國家相比較，在市場完善程度上仍然有很多的不足，需要不斷結合具體的市場發展情況不斷尋找創新，完善金融市場與機制。

應加快金融機構股份制改造。股份化組織體制是銀行發展的必經之路，也是符合市場體制內要求的基本經營方式，同時也是現代金融企業的一種基本制度。銀行實現股份制逐步建立起以國有商業銀行為主體，以地方性股份制銀行和其他大量國有股份制銀行為左右兩翼、適度競爭、共同發展的銀行體系，創建有中國特色的現代化金融制度。

（二）完善金融基礎保障體系

我國的存款保險制度仍然不夠全面，例如隨著不動產質量的下降、銀行的運營風險不斷增加、由于缺乏有效預防擠兌措施，極易導致支付危機的產生。另外，銀行支付計算系統比較落后以及社會的信譽度不足，導致銀行的運營風險增加，例如一些剛剛建立的信用銀行，沒有很好的信譽意識和觀念，并沒有形成完善的誠信獲益機制，從而影響了銀行的運營與發展。金融市場最重要的制度就是法律法規，如果沒有完善的法律法規，就會導致銀行在運營、監管、投資、籌資、合作等等一系列活動中失去安全依靠，因此，必須完善金融市場的法律法規。

（三）加強銀行金融與財務監管

在金融監管方面，首先可以建議地方政府的積極參與，有效地處理和協調突發事件產生；其次建立銀監會與證監會的管理機制，形成統一監督管理；最后在不同類型的銀行之間建立監管合作機制，吸取多元優勢，從中獲得共同利益，達到互利共贏。

五、結語

總之，協調財務金融與銀行發展的關系需要做以下幾點：（1）完善金融市場及其制度；（2）完善金融基礎保障體系；（3）加強銀行金融與財務監管；（4）提高風險預警能力。只有這樣才能有效降低銀行業的財務風險，提高風險管控能力。

參考文獻：

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