小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)研究

倪鑫　畢鵬　宋明

[摘 要]融資難是限制并約束小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，而造成融資難的主要原因是企業(yè)之間的信息不吻合，信息缺乏可靠性和科學(xué)性。等級(jí)評(píng)價(jià)工作的展開對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，有效地緩解了融資難問題，在一定程度上緩和了小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，為小微企業(yè)的發(fā)展掃清障礙。但是在小微企業(yè)的等級(jí)評(píng)價(jià)中，由于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系不夠協(xié)調(diào)統(tǒng)一、等級(jí)機(jī)構(gòu)之間頻繁無(wú)節(jié)制的競(jìng)爭(zhēng)、小微企業(yè)自身的等級(jí)評(píng)價(jià)意識(shí)薄弱等問題，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。要想改變這一現(xiàn)狀，改善小微企業(yè)資信水平和等級(jí)評(píng)價(jià)行業(yè)狀況，需得小微企業(yè)與政府、金融機(jī)構(gòu)和等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)友好合作。

[關(guān)鍵詞]小微企業(yè)；信息不對(duì)稱；等級(jí)評(píng)價(jià)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.085

[中圖分類號(hào)]F276.3；F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）08-0-02

1 小微企業(yè)定義及現(xiàn)狀

小微企業(yè)，是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。這個(gè)概念是中國(guó)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授提出來(lái)的。在如今經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的中國(guó)，小微企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，因其對(duì)于產(chǎn)品的創(chuàng)新能力有限、整體的規(guī)模較小，財(cái)務(wù)的狀況不透明、抵抗外部風(fēng)險(xiǎn)的能力低下等缺點(diǎn)，導(dǎo)致小微企業(yè)在企業(yè)群里處于劣勢(shì)地位，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，很難和一些較大的企業(yè)抗衡。小微企業(yè)雖然是極小型企業(yè)，卻是經(jīng)濟(jì)大環(huán)境發(fā)展中必不可少的一部分，對(duì)于吸引就業(yè)而言有著重要的意義。目前，小微企業(yè)在各個(gè)省份安營(yíng)扎寨，分散在很多地區(qū)，成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重要力量，并吸納了大量的就業(yè)人員，增加了更多的就業(yè)崗位，對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定起到很大的作用，還產(chǎn)生了巨大的價(jià)值和社會(huì)財(cái)富。由此可見，小微企業(yè)是增強(qiáng)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要基礎(chǔ)，并且很多中小型企業(yè)在是在小微企業(yè)的基礎(chǔ)上逐漸發(fā)展起來(lái)。雖說(shuō)小微企業(yè)有自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，但是從中國(guó)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀來(lái)看，小微企業(yè)壽命普遍較低，有的甚至達(dá)不到兩年，其中最重要的原因就是小微企業(yè)融資難問題。銀行等許多金融機(jī)構(gòu)都不愿意為其提供貸款。

2 等級(jí)評(píng)價(jià)及其對(duì)小微企業(yè)融資的作用

2.1 等級(jí)評(píng)價(jià)

等級(jí)評(píng)價(jià)，又稱為資信評(píng)級(jí)，是社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)為社會(huì)提供的資信信息，對(duì)單位的決策有一定的參考價(jià)值。等級(jí)評(píng)價(jià)的根本目的是為了評(píng)價(jià)受評(píng)對(duì)象違約信貸的風(fēng)險(xiǎn)大小，由相關(guān)部門完成信用評(píng)估，評(píng)估部門也會(huì)根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部方面進(jìn)行一定的完善和改進(jìn)，然后調(diào)查分析其金融狀況和歷史數(shù)據(jù)，給金融信用以科學(xué)的評(píng)價(jià)。等級(jí)評(píng)價(jià)詮釋并解決的是企業(yè)信息不對(duì)稱問題，并在融資方面扮演極其重要的角色。當(dāng)然，在此過(guò)程中，小微企業(yè)也需要遵守客觀性、審慎性原則。

2.2 等級(jí)評(píng)價(jià)對(duì)小微企業(yè)融資的作用

首先，企業(yè)的信息不對(duì)稱問題是等級(jí)評(píng)價(jià)最先要解決的問題。在小微企業(yè)貸款的過(guò)程中，銀行需要對(duì)小微企業(yè)作出評(píng)估和了解，其中包括對(duì)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、上層和員工的基本素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況等問題的評(píng)估。然而，目前，并沒有一個(gè)合適的標(biāo)準(zhǔn)去衡量，盡管有些小微企業(yè)已向銀行提供自身的情況，但其可信度有待可查。一些小微企業(yè)為拿到銀行貸款提供虛假的信息。這時(shí)，銀行與企業(yè)雙方就產(chǎn)生了信息不對(duì)稱問題。此外，等級(jí)評(píng)價(jià)還可以使其他一些金融機(jī)構(gòu)和投資者可以更清晰明了地了解企業(yè)的實(shí)際情況，為制定科學(xué)的決策奠定基礎(chǔ)。

其次，等級(jí)評(píng)價(jià)不僅可以使銀行、企業(yè)雙方對(duì)于融資清晰明了，也可以減少融資的中間資金環(huán)節(jié)。因?yàn)殂y行在批準(zhǔn)貸款之前，一定會(huì)派銀行部門的人員去小微企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，了解資產(chǎn)情況，掌握企業(yè)的償債能力和生產(chǎn)規(guī)模，最重要的是了解企業(yè)對(duì)于貸款的償還能力。眾所周知，小微企業(yè)已遍布全國(guó)各地，數(shù)量巨大，并不適合銀行人員逐個(gè)安排人員去實(shí)地考察，這樣既耗費(fèi)人力、物力，評(píng)價(jià)的可信度也不是很高。而專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)自身有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和成本優(yōu)勢(shì)去小微企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，比銀行可信度高出很多。專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不僅有一套完備的評(píng)級(jí)理論和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，而且可以減少不必要的投入和成本，編制出可以可信度更高的評(píng)估報(bào)告。因此，在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)條件下，銀行可以委托專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行此項(xiàng)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果更合理地分配資金，提高利用率，降低違約風(fēng)險(xiǎn)。

3 小微企業(yè)等級(jí)評(píng)價(jià)存在的主要問題

3.1 等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)存在的問題

3.1.1 等級(jí)評(píng)價(jià)行業(yè)不成熟，評(píng)價(jià)體系不完善

近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)如雨后春筍般出現(xiàn)，數(shù)量持續(xù)增加，但是目前我國(guó)大多數(shù)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)都不具備完善的評(píng)級(jí)技術(shù)和評(píng)級(jí)體系，權(quán)威性方面并未得到認(rèn)可，并不具備評(píng)價(jià)的專業(yè)技能力。然而，他們能夠存在的原因有以下幾點(diǎn)：首先，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之初，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在中國(guó)并不是隨處可見，他們自身的資源和優(yōu)勢(shì)足以讓他們站住腳跟；其次，拉攏關(guān)系是多數(shù)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)都會(huì)做的工作，為了能夠開展自己的工作，拓展業(yè)務(wù)，更多的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)不是把精力用在了提升自身業(yè)務(wù)技能方面，而是用在了活動(dòng)關(guān)系上，造成工作質(zhì)量不高，并沒有達(dá)到預(yù)期的效果。一些小微企業(yè)為盡早向銀行借貸就尋求這些小型的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)為自己的企業(yè)做出等級(jí)評(píng)價(jià)，因此，會(huì)導(dǎo)致信息不對(duì)稱之類的問題出現(xiàn)。

3.1.2 缺乏統(tǒng)一、完備的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，各個(gè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都有著自己的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，但是彼此之間缺乏交流，造成兩家機(jī)構(gòu)對(duì)同一家小微企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，得出的結(jié)論截然不同。隨著這個(gè)行業(yè)的逐步發(fā)展，信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)也不再是僅僅圍繞著資金財(cái)務(wù)問題，而是加入了企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境、員工的基本素養(yǎng)等因素。但是由于受之前評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的影響，許多評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)總是圍繞著經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。如果小微企業(yè)呈現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定性，則評(píng)價(jià)結(jié)果就不夠有說(shuō)服力，評(píng)級(jí)指標(biāo)也會(huì)遭受質(zhì)疑，這樣不利于獲得公平、公正的評(píng)價(jià)。

3.2 小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，資金并不十分充足，也缺乏相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)，人才資源也相對(duì)匱乏，其管理制度還不夠完善，特別是財(cái)務(wù)方面的制度不健全。當(dāng)然，對(duì)于小微企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，存在以下幾方面的突出問題：首先，生產(chǎn)計(jì)劃方面，一些小微企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃并不明確，盲目性較大，造成生產(chǎn)產(chǎn)品無(wú)法和市場(chǎng)接軌，無(wú)法給企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。其次，沒有核心技術(shù)支撐，小微企業(yè)由于自身規(guī)模和能力的限制，沒有專業(yè)的科研團(tuán)隊(duì)，更沒有自己專門的技術(shù)措施，對(duì)外界的依賴性很大，這在一定程度上阻礙了其長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。第三，小微企業(yè)的員工素質(zhì)普遍不高，沒有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水準(zhǔn)，還對(duì)等級(jí)評(píng)價(jià)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，意識(shí)太薄弱，所以參與度并不是很高，也沒有按照評(píng)價(jià)等級(jí)的資料清單，把完整的評(píng)價(jià)資料交給評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。由于小微企業(yè)并沒有在評(píng)級(jí)方面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)和核實(shí)，所以提供的資料往往缺乏可信度，不僅耽誤了工作的進(jìn)度，也浪費(fèi)了大量的資源。另外，筆者在實(shí)踐中調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意和小微企業(yè)合作，造成小微企業(yè)貸款困難。因此，很多小微企業(yè)只有借助民間貸款來(lái)達(dá)到融資的目的。這種渠道雖然手續(xù)簡(jiǎn)單，步驟也沒有那么復(fù)雜，能很快解決小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問題，但是利率高，給企業(yè)增加了相應(yīng)的利息負(fù)擔(dān)。在等級(jí)評(píng)價(jià)方面，一些企業(yè)管理人員深知自身?xiàng)l件達(dá)不到評(píng)級(jí)要求，所以在等級(jí)評(píng)價(jià)提供虛假資料以獲得貸款，導(dǎo)致近些年來(lái)逃脫債務(wù)的事件層出不窮。這些行為不僅降低了小微企業(yè)的整體資信水平，也給評(píng)價(jià)事業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了障礙。

4 加快小微企業(yè)等級(jí)評(píng)價(jià)發(fā)展的對(duì)策

4.1 保障等級(jí)評(píng)價(jià)市場(chǎng)合理有序競(jìng)爭(zhēng)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有競(jìng)爭(zhēng)性，優(yōu)勝劣汰，競(jìng)爭(zhēng)更加有利于實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，使產(chǎn)品更加豐富和完善，促進(jìn)人們生活水平的不斷提高。然而，競(jìng)爭(zhēng)要具有正當(dāng)性，缺乏正當(dāng)性的競(jìng)爭(zhēng)是惡性競(jìng)爭(zhēng)，不僅損害了其他市場(chǎng)主體的利益，也大大破壞了市場(chǎng)的穩(wěn)定，損害了消費(fèi)者的利益。目前，在魚龍混雜的等級(jí)評(píng)價(jià)市場(chǎng)，有很多不合理的競(jìng)爭(zhēng)存在，原因是多方面的，例如：我國(guó)等級(jí)評(píng)價(jià)行業(yè)約束機(jī)制不完善，各個(gè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)為了獲得高額的利潤(rùn)無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)，惡化了整個(gè)等級(jí)評(píng)價(jià)市場(chǎng)，使模式混亂。針對(duì)這些現(xiàn)象，在發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)作用外，還要加強(qiáng)國(guó)家的監(jiān)督和管理，對(duì)于惡性競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)主體要給予嚴(yán)厲的懲處，采取相應(yīng)措施來(lái)保障公平、有序的競(jìng)爭(zhēng)，營(yíng)造一個(gè)良好的市場(chǎng)氛圍，要做到既要結(jié)合監(jiān)管機(jī)制，又要對(duì)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一視同仁的監(jiān)管。

4.2 建立科學(xué)統(tǒng)一的等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)行正確評(píng)估的重要保障。如果缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估工作將無(wú)法正常開展，評(píng)估工作的進(jìn)行也就沒有相應(yīng)的依據(jù)。小微企業(yè)由于處于發(fā)展的初級(jí)階段，各方面都有待進(jìn)一步成熟和完善，因此，缺乏一套完善的標(biāo)準(zhǔn)，在具體的工作中也沒有一個(gè)正確的處理標(biāo)準(zhǔn)，在一些具體的評(píng)價(jià)工作中也缺乏創(chuàng)新，只是一味地照搬照抄過(guò)去的標(biāo)準(zhǔn)，并沒有根據(jù)自身的情況來(lái)制定適合自己的標(biāo)準(zhǔn)。等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是等級(jí)評(píng)價(jià)最重要的依據(jù)，它具有權(quán)威性，并直接對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。因此，評(píng)價(jià)公司必須設(shè)定一套完整的、科學(xué)統(tǒng)一的等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并根據(jù)小微企業(yè)自身的特點(diǎn)量身打造一套屬于小微企業(yè)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

4.3 增強(qiáng)小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)意識(shí)

意識(shí)是行動(dòng)的先導(dǎo)，只有具備的相應(yīng)的意識(shí)才有可能付諸于行動(dòng)。但是目前，小微企業(yè)缺乏評(píng)價(jià)意識(shí)，造成評(píng)價(jià)工作停滯不前，影響了小微企業(yè)正常業(yè)務(wù)的開展，對(duì)其發(fā)展也是極為不利的。尤其近幾年，小微企業(yè)的信譽(yù)狀況一直不好，各種逃債、破產(chǎn)的事情層出不窮，嚴(yán)重影響到了自身的形象，不僅導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的窘境，也使其信譽(yù)指數(shù)降低。產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，但是缺乏信用等級(jí)意識(shí)是其中一個(gè)重要方面，因此，小微企業(yè)不僅要有信用評(píng)級(jí)意識(shí)，更要與時(shí)俱進(jìn)采取有效、有力的措施提高自身信用評(píng)級(jí)水平。雖然對(duì)于發(fā)展中國(guó)來(lái)說(shuō)，這種全面、整體的評(píng)級(jí)意識(shí)還存在很多的問題，需要政府部門的積極引導(dǎo)、鼓勵(lì)和支持，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面努力：首先，政府部門要花費(fèi)大量的時(shí)間進(jìn)行宣傳，當(dāng)然，宣傳是全方位的宣傳，既需要大眾的配合，也需要小微企業(yè)的有力配合；其次，政府在政策上需要給予小微企業(yè)優(yōu)惠補(bǔ)貼，從而吸引小微企業(yè)對(duì)等級(jí)評(píng)價(jià)的支持；再次，政府部門要與銀行等金融機(jī)構(gòu)有力配合，盡可能地把貸款優(yōu)先給予等級(jí)評(píng)價(jià)良好的小微企業(yè)，這樣既可以解小微企業(yè)的燃眉之急，也可以使其他小微企業(yè)認(rèn)識(shí)到等級(jí)評(píng)價(jià)的重要性；最后，為解決企業(yè)融資難問題，政府應(yīng)降低融資成本，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，增強(qiáng)小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)意識(shí)。

5 結(jié) 語(yǔ)

在我國(guó)當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r下，要想提高小微企業(yè)整體的信用評(píng)級(jí)意識(shí)，就要提高企業(yè)員工的整體素質(zhì)。從小微企業(yè)方面來(lái)說(shuō)，提高信用評(píng)級(jí)意識(shí)非常重要，只有配合評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)做好信用評(píng)級(jí)工作，融資才不會(huì)成為問題。而對(duì)于國(guó)家政府層面來(lái)說(shuō)，要聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，破解企業(yè)融資難問題，在小微企業(yè)的信用體系建設(shè)方面加大力度，科學(xué)合理地進(jìn)行監(jiān)督和管理，轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，勇于創(chuàng)新。政府和企業(yè)的積極合作，既能提高小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)意識(shí)，又能保證評(píng)價(jià)信息的準(zhǔn)確性，同時(shí)融資問題也會(huì)得到有力緩解。

主要參考文獻(xiàn)

[1]鄧超，胡威，唐瑩.國(guó)內(nèi)外小企業(yè)信用評(píng)分研究動(dòng)態(tài)[J].國(guó)際金融研究，2010（10）.

[2]楊鑫.基于層次分析法的中小企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)研究[J].科技和產(chǎn)業(yè)，2010（8）.

[3]沈沛龍，周浩.基于支持向量機(jī)理論的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)研究[J].國(guó)際金融研究，2010（8）.