完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策分析

楊滿珍

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是—個(gè)重大的民生工程，關(guān)乎我國廣大農(nóng)村老年人未來的生活、生存問題，是建設(shè)和諧社會(huì)大環(huán)境的重要內(nèi)容。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，經(jīng)過多年的發(fā)展，取得了一些成績，對(duì)改善農(nóng)村養(yǎng)老水平作出了一定的貢獻(xiàn)。但是受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民收入水平的限制，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保意愿和繳費(fèi)積極性都不高，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)遇到了資金來源不足、保障水平不高的突出難題。

一、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展歷程

新中國成立后，我國重點(diǎn)發(fā)展集體所有制經(jīng)濟(jì)，建立了農(nóng)業(yè)合作社體制。1956年，第一屆全國人民代表大會(huì)第三會(huì)議頒布的《高級(jí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程》確立了五保供養(yǎng)制度。有了五保供養(yǎng)制度之后，我國農(nóng)村喪失勞動(dòng)能力又沒有生活依靠的老弱孤寡殘—類的農(nóng)民，能夠在集體幫助下，得到一定的生老病死供養(yǎng)依靠。

我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正式誕生于1992年，當(dāng)年由國家民政部頒發(fā)了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）》，標(biāo)志著我國開始正式建立起農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。到2009年，我國開始試點(diǎn)推行新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)納入國家的重點(diǎn)民生工程，成為我國社會(huì)保險(xiǎn)體系的重要組成部分。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，確立“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，基本模式是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，籌資方式是個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼。并且規(guī)定年滿60周歲以上的農(nóng)村居民可以直接獲得由中央財(cái)政補(bǔ)助的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，無需個(gè)人再次繳費(fèi)。

從上世紀(jì)七八十年代開始，為了控制日益膨脹的人口基數(shù)，我國開始推行計(jì)劃生育的政策，一定程度上緩解了我國的人口增長速度，同時(shí)帶來了—些其他問題。該政策目前最大的負(fù)面影響是我國的人口老齡化程度越來越高。在廣大農(nóng)村，因?yàn)榫蜆I(yè)機(jī)會(huì)很少，迫使更多的年青勞動(dòng)力流向城市尋找工作收入機(jī)會(huì)，造成了農(nóng)村大量出現(xiàn)“留守老人”和“空巢老人”。農(nóng)村老年人的生存和生活問題越來越成為社會(huì)日益突出的難題。雖然現(xiàn)在有農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并逐漸增大了覆蓋范圍，但是受其保障水平和資金短缺的影響，目前還無法全部滿足農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老需求。

二、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的問題分析

1.保障水平過低

2009年確定農(nóng)村新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金僅為55元。當(dāng)年55元在農(nóng)村，僅夠購買25斤左右的大米，或者5斤左右的豬肉，或者一桶5L的植物油。到了2014年，國家上調(diào)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，上漲到70元。在現(xiàn)在的物價(jià)水平下，70元在農(nóng)村僅夠購買30斤左右的大米，或者3.5斤豬肉，或者6L植物油。也就是說，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，只夠滿足—個(gè)農(nóng)村老人—年四分之一左右的溫飽需求。就是加上各地政府財(cái)經(jīng)補(bǔ)貼，部分地區(qū)基礎(chǔ)養(yǎng)老金也只有120元到150元，僅夠—個(gè)農(nóng)村老年人滿足二分之一左右的溫飽需求。

在現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度政策下，農(nóng)民個(gè)人每年繳納loo元到3000元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，15年后每年增加的養(yǎng)老金數(shù)額也只有2倍左右。況且很少有農(nóng)民繳納超過1000元一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，一般都是繳納100元每年的基本金。按照現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)算方式，15年后，每年養(yǎng)老金僅僅在基礎(chǔ)上增加240元左右。如果考慮到通貨膨脹，15年后，農(nóng)民的實(shí)際投資回報(bào)率不但很低，甚至可能是負(fù)數(shù)，微薄的養(yǎng)老金完全無法有效保障農(nóng)民老年后的基本生活水平。

2.參保積極性不高

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老險(xiǎn)的重要資金來源是個(gè)人繳費(fèi)，個(gè)人繳費(fèi)又以農(nóng)民的自愿參與為主。在農(nóng)村，農(nóng)民的觀念受傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”思維的影響，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的接受能力不高。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于知識(shí)文化程度不高的農(nóng)民來說，屬于新鮮事物，農(nóng)民不能充分掌握農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策解讀、計(jì)算方式、養(yǎng)老保障等信息。農(nóng)民對(duì)于金錢的時(shí)間成本和長期投資回報(bào)的數(shù)據(jù)不敏感，反而對(duì)物價(jià)通貨膨脹比較敏感，大多數(shù)農(nóng)民認(rèn)為，15年后物價(jià)水平的飛漲程度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于養(yǎng)老保險(xiǎn)投入回報(bào)的。

農(nóng)村地方政府在政策宣傳方面，也有一些工作不到位，無法將國家的政策和對(duì)農(nóng)民的關(guān)懷，通過有效直觀的方式傳遞給農(nóng)民。雖然經(jīng)過多年的工作努力，大多數(shù)農(nóng)民了解有農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)這個(gè)政策，也在日常聊天中交流傳播，卻因?yàn)闆]有深刻的理解能力，沒有在農(nóng)村形成流行的觀念。另一方面，農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入有限，沒有足夠的富裕資金投入到養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)中。農(nóng)村大多數(shù)農(nóng)民，要么干脆不參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，要么參加也只繳納每年100元的基本資金。目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保情況存在參保人數(shù)占可參保人數(shù)的比例小、參保人員的個(gè)人繳納保費(fèi)金額低的兩個(gè)突出問題。

3.資金不能有效增值保值

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的另外一個(gè)難題是籌集的資金沒有豐富的高回報(bào)投資增值渠道，導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)本金增值率低于物價(jià)的通貨膨脹率。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金大部分還是存在銀行收取很低的利息，或者購買國家發(fā)行的穩(wěn)定財(cái)政債券。兩者的回報(bào)率都很低，往往因?yàn)橥ㄘ浥蛎洠瑹o法實(shí)現(xiàn)實(shí)際投資回報(bào)率的增值?，F(xiàn)在國內(nèi)國際的投資環(huán)境都不好，高收益投資途徑往往意味著高風(fēng)險(xiǎn)，為了防止養(yǎng)老資金本金承受風(fēng)險(xiǎn)損失，國家對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老資金的投資政策有嚴(yán)格的限制。這種情況下，導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金增長較慢，無法給農(nóng)民繳納的個(gè)人保費(fèi)提供豐厚的資金回報(bào)。

長期來看，根據(jù)現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金計(jì)算方式，農(nóng)民投資100元，15年后只能得到200元左右的養(yǎng)老金增加回報(bào)，只有僅僅翻一倍的回報(bào)收益。而根據(jù)過去的物價(jià)水平，每十年左右，基本生活物資的價(jià)格就翻番上漲。當(dāng)養(yǎng)老金回報(bào)跟不上物價(jià)上漲水平時(shí)，購買養(yǎng)老保險(xiǎn)就會(huì)貶值，變得非常不劃算，這也是導(dǎo)致農(nóng)民參保意愿不積極的重要因素。

4.地方政府資金投入不足

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金除了來自個(gè)人繳費(fèi)，還依靠集體補(bǔ)助和財(cái)政補(bǔ)貼，集體補(bǔ)助和財(cái)政補(bǔ)貼由中央政府和地方政府分?jǐn)偂＾r(nóng)民個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)金額很低，導(dǎo)致個(gè)人繳費(fèi)部分無法為農(nóng)民今后的老年生活提供足夠的資金保障。因此，在我國現(xiàn)有條件下，政府對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金投入就變得十分重要，成為最為主要的資金來源。

我國這些年經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，財(cái)政收入明顯增加。相對(duì)于我國數(shù)以億計(jì)的領(lǐng)取養(yǎng)老金的老年人口，中央財(cái)政雖然投入巨額資金，但是平分到單個(gè)老年人手中，也變得很少。目前中央財(cái)政資金補(bǔ)貼的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，根據(jù)2014年的政策為70元每年，僅夠滿足農(nóng)村老年人部分溫飽需求。

地方政府在對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金投入上，受到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政收入的嚴(yán)重制約。農(nóng)村歷來是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的落后地區(qū)，對(duì)地方政府的財(cái)政貢獻(xiàn)明顯不足，導(dǎo)致部分農(nóng)村區(qū)域比例大的地域，地方財(cái)政收不抵支，自然無法為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)提供足夠充裕的資金支持。

三、完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策與建議

1.通過稅收支持增加資金來源

受我國30多年計(jì)劃生育政策的影響，我國人口紅利逐年減少，老年人人口數(shù)量所占比例越來越大，我國即將進(jìn)入老齡社會(huì)。我國農(nóng)村老年人人口基數(shù)大，老年人經(jīng)濟(jì)生活條件貧困，社會(huì)養(yǎng)老問題越來越突出。面對(duì)日漸嚴(yán)重的老齡社會(huì)危機(jī)和農(nóng)村養(yǎng)老壓力，建議參考教育方面的稅收政策，征收相關(guān)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老稅目，通過稅收支持增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來源。

在上世紀(jì)80年代和90年代，國家日益重視教育對(duì)國民素質(zhì)和國家競爭力的作用，重點(diǎn)發(fā)展教育事業(yè)。在受到教育經(jīng)費(fèi)不足的限制時(shí)，國家通過多方面途徑籌集教育發(fā)展經(jīng)費(fèi)，并確立了向企業(yè)征收教育附加費(fèi)的稅收政策。如今，隨著老齡人社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的嚴(yán)峻性，解決農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老難題變得和當(dāng)年解決教育發(fā)展資金問題一樣重要和迫切。面對(duì)我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老問題的巨大資金缺口和資金籌集渠道的不足，開展專項(xiàng)稅目，可以有效獲取重要的資金來源。

從人民群眾的心理方面考慮，養(yǎng)老問題關(guān)乎民生，與每個(gè)國民的自身利益相關(guān)，稅收政策應(yīng)該能夠獲得人民群眾的理解和支持。具體可以增設(shè)“社會(huì)保險(xiǎn)稅”，開征“贈(zèng)與稅”和“遺產(chǎn)稅”等等。

2.調(diào)用出售國有資產(chǎn)和土地的收入

現(xiàn)在業(yè)界學(xué)者越來越重視研究在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，國家和金融機(jī)構(gòu)曾經(jīng)調(diào)用農(nóng)村資金投入城市和工業(yè)建設(shè)的歷史課題。大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為在我國長期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，以及現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)繁榮局面貢獻(xiàn)中，農(nóng)村為城市工業(yè)建設(shè)和國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了重大的犧牲和貢獻(xiàn)。所以有不少聲音認(rèn)為，現(xiàn)在國家應(yīng)該以合適的方式，在一定程度上補(bǔ)償農(nóng)村和農(nóng)民的歷史付出。

如今，國家進(jìn)入了老齡化社會(huì)，建議國家調(diào)用部分出售國有資產(chǎn)和土地的收入，撥入專項(xiàng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老基金，補(bǔ)充農(nóng)村地方政府在養(yǎng)老資金投入上的不足。事實(shí)上，按照我國的社會(huì)主義制度國策，國有資產(chǎn)和土地都屬于全民所有，是全國人民的共同財(cái)產(chǎn)。廣大農(nóng)村老年人，自然屬于全國人民的一部分，他們天然應(yīng)該享受國有資產(chǎn)和土地出讓收入的一部分利益。所以，調(diào)用部分出售國有資產(chǎn)和土地的收入，補(bǔ)充農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，具有一定的法理和情理依據(jù)。

3.發(fā)行養(yǎng)老保險(xiǎn)福利彩票

經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國福利彩票事業(yè)發(fā)展出現(xiàn)了可喜的局面，目前全國福利彩票每年銷售收入超過3600多億，公益收入資金達(dá)到1000多億元，十年累計(jì)籌集公益資金超過萬億元。福利彩票收入成為我國社會(huì)福利事業(yè)的一個(gè)重大收入來源，為我國社會(huì)福利事業(yè)作出了重要貢獻(xiàn)。建議國家加大對(duì)福利彩票發(fā)行的政策支持力度，將部分籌集的資金投入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)?；蛘咝略鰧ｉT的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)福利彩票品種，將籌集的公益資金，作為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的補(bǔ)充資金來源。

我國擁有龐大的消費(fèi)人口，隨著國家對(duì)福利彩票資金的使用流向越來越公開透明，勢(shì)必會(huì)鼓勵(lì)廣大彩民加大投入對(duì)福利彩票的熱情。鑒于有些民眾對(duì)福利彩票中獎(jiǎng)及資金流向的疑慮，建議國家改變福利彩票的相關(guān)政策，加大對(duì)中獎(jiǎng)的公開公示，強(qiáng)化對(duì)公益資金的監(jiān)督管理，讓廣大人民群眾樹立對(duì)福利彩票的信心。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)福利彩票，具有強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義和公益性質(zhì)，相信福利彩票政策的改革，會(huì)深入人心，激活人民群眾的購買熱情。

4.發(fā)動(dòng)社會(huì)慈善資金捐贈(zèng)

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，具有非常顯著的社會(huì)公益慈善性質(zhì)，對(duì)農(nóng)村喪失勞動(dòng)能力、生活困難的老年人有直接的扶助和救濟(jì)作用?？梢詤⒖嘉覈逃矫婧头鲐毞矫娴纳鐣?huì)公益慈善制度，通過國家政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)社會(huì)慈善資金向貧困地區(qū)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)捐贈(zèng)，建立起農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)捐贈(zèng)基金。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民收入水平的提高，加上慈善理念和文化不斷在我國傳播和宣揚(yáng)，相信未來我國的社會(huì)公益慈善事業(yè)會(huì)繼續(xù)蓬勃發(fā)展更上一層樓。目前社會(huì)富裕階層和中產(chǎn)階級(jí)，大多擁有現(xiàn)代社會(huì)文化背景和知識(shí)基礎(chǔ)，普遍理解和贊同公益慈善事業(yè)。希望國家繼續(xù)放寬社會(huì)公益慈善事業(yè)政策，鼓勵(lì)民間發(fā)展公益慈善團(tuán)體和基金，多方面引導(dǎo)社會(huì)富裕資金投入公益慈善事業(yè)。農(nóng)村養(yǎng)老問題是我國老齡化社會(huì)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，農(nóng)村老年人的生活困境牽動(dòng)億萬同胞的良心與愛心。相信在國家有關(guān)政策的支持下，在多方面公益慈善理念和文化的宣傳下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公益慈善捐贈(zèng)基金能夠得到社會(huì)各界的支持和擁護(hù)，能夠籌集到大量民間資金，幫助解決部分資金短缺的問題。

完善和健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高對(duì)農(nóng)村老年人晚年生活的保障水平，降低城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇的差異，是我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的長期工作責(zé)任。面對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的各種問題，擴(kuò)大資金籌集渠道，提高保障水平，保持資金增值保值，將成為我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的突破口和發(fā)力點(diǎn)。