我國中小企業信貸風險與防范研究

喬雪 王穎馳

摘 要：在中小企業經營風險中，信貸風險一直以來都是重要的風險來源，特別是當前隨著我國經濟發展速度的放緩，中小企業所面臨的外部市場環境也在惡化，如何控制企信貸風險，對于中小企業獲得穩定的發展有著重要的作用。文章闡述了我國中小企業信貸風險的現狀情況，分析了當前我國中小企業信貸風險管理中存在的問題，并且提出了相應的對策，為促進中小企業更好的進行信貸風險防范起到一定的借鑒作用。

關鍵詞：中小企業；信貸風險；防范

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2016）08-0016-02

1 中小企業及信貸風險相關概念

首先，在中小企業概念方面，中小企業主要是指企業人員較小，資金規模以及市場份額較小的經濟體，在具體的企業規模規定方面，不同國家對于中小企業的概念界定也存在著一定的差異，例如美國規定雇員人數在500人以下的企業為中小企業，而歐盟規定員工人數在250人以下的企業為中小企業。我國對于中小企業概念的規定，主要依據《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》中的相關標準，并且在不同的行業中，也有著相應的具體標準，例如在工業領域，規定從業人員在1 000人以下，營收2 000萬以下的企業為中型企業，人員20人以下，營收300萬以下的為小型企業。

對于中小企業信貸風險來說，信貸風險主要是指企業在融資過程中，由于信貸活動所產生的相關風險，這種信貸風險主要表現在融資成本以及還款期限給企業帶來的財務風險，同時還有著其他方面的表現。整體而言，企業信貸風險主要表現在財務風險、信用風險、經營風險等方面。

2 我國中小企業信貸風險現狀

分析我國中小企業信貸風險現狀，首先應當分析我國中小企業的融資情況，在融資方面，我國中小企業普遍面臨融資難的問題，這一問題主要體現在兩個方面，一是融資渠道較窄，二是融資成本較高。正是由于中小企業存在融資難的問題，才使得其面臨著較大的信貸風險。事實上，在當前中小企業的融資中，主要的融資渠道為銀行貸款，其次為民間借貸，無論是銀行貸款還是民間借貸，對于中小企業來說都有著較高的融資成本，特別是民間借貸，融資成本很高。而在銀行貸款方面，由于近年來受到市場環境的影響，商業銀行普遍采取了對于中小企業貸款的緊縮政策，不斷縮小貸款規模，中小企業已經很難從銀行貸款渠道獲得充足的融資支持。

3 中小企業信貸風險管理中存在的問題

3.1 融資過程中存在融資偏好問題

在當前中小企業的信貸風險管理中，普遍存在融資偏好問題，融資偏好主要是指中小企業的管理層和領導者在進行融資決策的過程中，對于融資規?；蛘呷谫Y渠道存在著一定的偏好，這會影響到其信貸風險。例如在融資規模方面，很多中小企業管理層偏好于獲得大規模的融資，而不是根據企業自身的實際情況確定融資規模，一味的追求大規模銀行貸款，這就會給企業帶來巨大的信貸風險。同時，在融資渠道選擇中，一些中小企業也存在著融資渠道偏好問題，由于對一些新興的融資渠道，如對網絡融資渠道不夠了解，過于依賴傳統的融資渠道，這也會導致中小企業融資過程中信貸風險的增加。因而，可以看出，中小企業在融資過程中所存在的融資偏好問題，是其信貸風險管理中的一個重要問題，如果不能夠較好的克制融資偏好，還會產生其他的財務風險。

3.2 缺乏完善的信貸風險管理機制

就中小企業的經營管理結構和財務管理情況來看，普遍缺乏完善的信貸風險管理機制，例如缺乏完善的信貸風險管理制度、財務管理制度、經營決策制度等等，這些都是影響信貸風險管理效果的重要因素。例如風險管理制度方面，由于一些中小企業的風險管理制度不完善，甚至是完全沒有風險管理制度，使得中小企業在經營過程中難以應對信貸風險的沖擊，極大的降低了其抗風險能力，對于信貸風險缺乏統一的掌控，沒有從制度方面對風險管理工作進行細化的規定。同時，在其他管理制度，如財務管理制度和經營決策制度方面，由于中小企業缺乏完善的財務管理制度和經營決策制度，沒有在財務管理和經營決策中對于信貸風險進行較好的控制。整體來說，由于制度、組織結構、人員方面的缺失，導致中小企業缺乏完善的信貸風險管理機制，對于其信貸風險的管理工作造成了不利影響。

3.3 信貸風險處理方法單一

信貸風險處理方法單一也是中小企業在信貸風險管理中存在的一個突出問題，很多中小企業對于信貸風險管理還缺乏科學的決策以及管理措施，普遍對于信貸風險的應對為“拆東墻補西墻”式的信貸資金運轉。這種信貸風險處理方法，雖然能夠在短期內解決企業的還貸問題，但是并不能從本質上降低企業的信貸風險，長此以往，還會增大企業的信貸風險。事實上，對于信貸風險的處理方法有很多，需要針對企業的具體情況以及外部環境情況，選擇最優的處理方法，需要在企業經營、發展戰略等多個方面進行相應的調整，并不僅僅是財務方面的應對措施。而在當期中小企業的信貸風險處理中，并沒有較好的使用各種處理方法，而且受限于中小企業的自身實力，也很難在短期內采用多種處理方法，這是中小企業在處理信貸風險問題方面的一個先天不足。同時，其相關的風險管理人員和財務管理人員，也缺乏較高的素質，不能夠及時采取最優的處理方法。

3.4 缺乏較好的現金流管理措施

在中小企業信貸風險管理中，保持良好的現金流是降低信貸風險的最佳途徑，然而應當看到，在當前中小企業的信貸風險管理中，普遍還缺乏較好的現金流管理措施，特別是隨著中小企業外部市場環境的惡化，現金流緊張是中小企業存在的普遍性問題。由于缺乏較好的現金流管理措施，導致很多中小企業的現金流并不足以支撐其定期償還信貸本息，相當一部分中小企業存在還款逾期問題，這也會損害到中小企業的信貸信用。同時，很多中小企業之所以缺乏較好的現金流管理措施，一方面同其財務管理能力有關，另一方面也是受到外部市場環境的影響。在我國當前調整經濟結構的大環境下，如果中小企業不能及時的根據市場環境形勢，調整自身的發展戰略，那么其市場可能會進一步萎縮，影響到其產品的市場銷售和利潤情況，最終會損害到中小企業的現金流。

4 中小企業信貸風險防范策略

4.1 科學的進行融資決策

在中小企業信貸風險防范方面，首先應當進行科學的融資決策，防止在融資過程中出現融資偏好問題。對于中小企業的管理層和領導者來說，應當正確認識到當前市場環境下信貸風險問題，雖然在當前的市場環境中，中小企業迫切需要資金來走出困境，但是融資的背后也會帶來巨大的信貸風險。為了保障中小企業的長遠穩定發展，應當從實際情況出發，根據其自身的實際情況，如市場情況、利潤情況、庫存情況、現金流情況等等，確定合理的融資規模，防止出現過度追求融資規模的問題，應當保持較好的融資克制，這對于降低企業的信貸風險有著重要作用。另一方面，在融資渠道選擇中，也應當克制相關的偏好問題，積極拓展融資渠道，選擇一些融資成本更低的融資渠道，如一些新興的網絡融資渠道，而不能過度依賴銀行貸款、民間借貸等傳統融資渠道。在決策過程中，通過詳盡的調查和客觀的分析，為做出科學正確的融資決策打下基礎。

4.2 建立完善的信貸風險管理機制

建立完善的信貸風險管理機制對于中小企業來說，應當從信貸風險管理制度、組織部門、人員等方面同時開展，規范企業經營管理中的相關風險管理制度，建立專門的信貸風險管理部門或者管理團隊，也可以在財務管理部門中又專人負責信貸風險管理工作。在建立完善信貸風險管理機制中，首先應當完善相關的風險管理制度和流程，從融資決策開始，一直到債務償還，對于相關的流程進行規范，在不同時期進行相應的評估，根據企業內外部環境的變化情況，評估企業的信貸風險和償還能力，為及時進行決策調整提供依據。同時，財務管理部門作為中小企業管理信貸風險的主要部門，也應當積極承擔起相應的信貸風險管理工作，定期對中小企業的信貸風險情況進行評估，或者對其信貸風險進行實時監控，一旦某一時期信貸風險將要增加，應當及時提醒企業管理層，提前采取相關的應對措施。

4.3 豐富信貸風險應對處理的方法

在處理信貸風險方面，應當豐富信貸風險的處理方法，根據企業的實際經營情況和外部情況，選擇最佳的處理方法，這對于降低企業信貸風險也有著積極意義。相關的信貸風險管理部門或者管理團隊，應當提前對信貸風險處理問題進行規劃，例如一些債務的償還時間較為集中，那么在這一時間段內，企業所面臨的信貸風險就會增加。相關的財務管理部門、企業經營部門應當提前進行規劃，采取相應的應對措施，例如在市場銷售方面采取緊縮政策，降低賒銷比例，加強在應收賬款方面的回收。或者同關聯客戶企業簽訂嚴格的還款協議，在信貸風險期前能夠回收賬款，從而更好的應對信貸風險。企業生產部門和研發部門，也應當根據外部市場環境的變化，積極調整自己的產品結構，同市場營銷部門配合，提高企業產品的銷售量和利潤額，這是從本質上降低企業信貸風險的途徑。

4.4 加強企業現金流管理

由于很多中小企業存在著現金流管理不完善的問題，因而在信貸風險管理中應當加強現金流管理，特別是對于一些現金流較為緊張的中小企業來說，如何加強其現金流管理，是提高企業信貸風險管理能力的重要措施。這就要求企業應當提高其財務管理能力，建立起完善的現金流管理體系，規范相關的現金流管理活動，降低企業管理層對于財務管理工作，尤其是現金流管理工作的人為影響。良好的現金流管理需要規范化的財務管理制度以及財務管理流程，在財務管理中加強信息管理系統的應用，對于提高現金流管理水平也有著重要的作用。加強現金流管理的核心目標是保持較好的現金流，并且能夠根據債務償還時間，在未來時間內能夠做好相關的償還資金保障。因而中小企業在加強現金流管理中，也應當積極引進相應的高素質財務管理人才，制定更加積極的財務管理政策。

中小企業由于自身抗風險能力較差，需要更加重視風險管理工作，特別是對于信貸風險的管理，這是保障中小企業健康穩定發展的基礎。從當前中小企業信貸風險的管理情況來看，普遍還存在著一些問題，例如在融資過程中存在融資偏好問題、缺乏完善的信貸風險管理機制、信貸風險處理方法單一以及缺乏有效的現金流管理措施等。

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