淺談完善存貨管理模式以改變企業現金流

金輝

摘 要：現金流管理不僅是現代企業資金管理的基礎更是資金正常運轉的核心。同時，現金流是否得當的管理可能會導致企業是否發生財務危機從而直接影響企業的經營。可以說，做好存貨管理，使企業的現金流正常，直接關系到企業的生存。本文從改變過去存貨管理角度出發，分析了改善企業的現金流的方法，從而促進企業的發展。

關鍵詞：存貨管理；現金流；措施

1 存貨量與現金流的關系

如果庫房里面囤積了很多的貨物，沒法在市場上流通，那么這些囤積的貨物就不能夠變成金錢，供公司去購買原材料或者其他投資。可以看出，公司過多的存貨對于資金的周轉還是有很大影響的。對于一個公司來說，資金是處處需要的。只要公司運行就需要資金。從一個產品說起，產品的雛形需要有相應的原料和材料。那么購買原料和材料就需要花錢，是一種投資。對購買來的原料和材料通過一定的施工工藝加工，也需要一定的資金投入。投入市場還需要一定的廠房存放也是一筆投資。如果產品賣不出去的話就會占用這筆資金。公司沒有資金來進行購買原材料生產，那么公司就會停止運營，但是員工的工資還需要支付，所以又是一筆資金。以此類推，產品積壓沒有資金周轉，使的企業的資金鏈出現威脅。公司沒有穩定的資金鏈就會出現困境甚至破產的境界。

廠房里只有存入一定量的貨物的時候，公司的資金鏈才會正常運轉，資金的投入與產出才會平衡。如果一個企業過大盲目的進行擴張的話，勢必會需要更多的資金去投入到原料和材料中去，同時，為了夸大生產還需要購買一些機器。那么如果市場一但供大于求就會出現產品滯銷，賣不出去。公司的資金就會被產品占用。公司就沒有足夠的資金來生產需要的產品了。當訂單產品進行雙方交貨之前， 產品仍是以存貨的角色占用著公司的部分資金。所以，一個企業存的貨物越多，那么商品占據的資金就會越多，資金的流動性越差。

沒有足夠的金錢，公司就不能很好的運營，本錢的資金鏈斷裂直接導致了公司不能很好地運轉。所以，一個企業想要更好地發展，就要有科學的資金流入和流出的比例。保證穩定的資金鏈，生產經營才能正常穩定。現金流的流入與流出的正常比例如果能夠維持那么公司的資金就會正常運轉，公司的資金鏈不斷裂，公司就會穩定的運轉。公司才會更加的長遠、健康的發展。

2 存貨管理模式存在的問題

2.1 內控制度不健全，沒有形成有效的存貨控制機制。 企業的存貨內部控制制度是一個涉及部門多、 環節多的系統控制工程。在計劃采購、招標、結算入庫、支付貨款、庫存管理等環節往往存在內控制度不完善、采購過程不公開、重采購、輕管理等問題，對庫存管理缺乏科學管理手段，對存貨領用部門缺少有效的監督制約措施，對銷售部門缺少有效的考核控制制度，存貨庫存量不能有效控制合理范圍內。

2.2 責任部門劃分不清，管理不到位

不同的企業采取不同的存貨方式。有些大企業喜歡把工作細分化，不同的部門負責不同的工作，比如有專門負責采購原料和材料的。有專門將采購來的進行核對入庫。還有專門的機構進行管理的。也有專門對原料和材料進行加工的部門。還有一種部門我們比較了解就是銷售部門。專門負責貨物的銷售。可是有些企業本身經濟實力比較弱，沒有那么多的員工。所以，就把采購、入庫、加工到最后銷售都作為一個整體。不管采取那種形式，都會存在一定的問題，比如有些責任會相互的推脫，造成存貨庫存管理不到位的現象。

3 完善存貨管理模式

伴隨著近幾年信息的發展，我們發現，一個企業最重要的是管理，其中存儲貨物方面的管理尤其重要。根據多年的工作經驗，總結了一些方法來保證現金流正常穩定的進行。

①針對很多企業一直采取的方法分類管理。這種方法就是按照不同種類的產品進行分別儲存或者按照不同的存庫分別管理。比如一些貴重的物品要專門的對待。還有一些易燃的產品要注意保管在遠離燃燒的地方或者通風良好的地方。一些易碎的產品要放置在安全穩定的位置。專門的機構進行管治，按照不一樣的要求。對于那些工作相類似的崗位一定要區分重點，分成兩個部分，一個主要負責的機構還有一個就是補助的機構。根據他們兩者之間的重要性來劃分他們的責任，使他們行駛相應的權利和義務，共同完成目標。這種分工有助于每個部門來根據自身所負責的區域以及所承擔的責任來編制出適合自身特點的規章制度，使得企業之間分工明確，相互之間協調幫助。增加了貨物生產、輸送的順暢性，降低中間出現的一些不可避免的失誤等等，提高了企業的利潤。②在存貨分部門管理的基礎上，企業可以再實行定額計劃管理，并將此作為一種長效機制予以實施，并且在財務管理上，可以作為一項內容在計劃上下達；存貨資金占用的資金數是依據平均的消耗、進出貨周期測算出來的，它能確保存貨資金占用額不會影響企業的資金鏈的正常運作，該項數據是由財務部門專業人士測定后通報給其他部門的。③如果該部門處理得好，使得該部門分管的存貨少于預先制定的存貨額最小值，就要對該部門進行獎勵，可按略高于銀行的貸款利率發放薪酬；同時，如果由于管理不善而造成資產的缺失，也要作相應的處罰，這樣就加強管理部門的責任心，也能充分調動各個部門的工作積極性，最終達到完善存貨管理模式，優化企業現金流。

4 總結

近年來，我國經濟迅猛發展。科技在不斷的進步，改革開放的政策為我們引進了新的理念、技術的同時，對于我們國家的一些企業也有很大的沖擊力。所以，我們一定要提高企業的競爭力。而企業能否生存的唯一條件就是有穩定的現金流。平穩的現金流可以使企業更好、更快的發展，是提供企業巨大利潤的前提條件。為了保證有個平穩長久的現金流一定要提高我們國家企業存貨管理的思維模式。改變過去固守的思想。只有保證擁有一個創新的存貨管理理念和適應時代發展的存貨管理實施方案，企業就會有一個保證公司利潤的平穩的現金流，那么我們國家的企業一定會發展的更好、更加長遠，我們將走向未來、走向國際。相信，那一天終將會很快的到來。

參考文獻：

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