安徽省小微企業融資問題分析

李經

摘要：小微企業近年來在我國迅速發展，在促進社會就業、推動國民經濟發展等方面發揮重要作用。為了推動安徽省小微企業持續發展，從小微企業自身的內在方面以及銀行等金融服務機構、政府政策法規等外部方面對小微企業融資難的原因進行深度分析，并給出了相應對策。

關鍵詞：安徽省；小微企業；融資難

中圖分類號：F23

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2016.13.044

1 安徽省小微企業融資現狀

從我國經濟發展來看，隨著小微企業對國民經濟的貢獻不斷增加，小微企業的發展關系到我國整體經濟增長、社會就業等重要問題。小微企業的融資難問題一直制約其發展。安徽省小微企業的融資問題主要受到來自內部因素和外部因素的影響。

1.1 小微企業的概念

小微企業的概念在我國最早見于2007年的《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條，其提出了“小型微利企業”這一概念。條例明確規定了“小型微利企業”需符合的條件：工業企業年度應繳納稅款的所得額在30萬元以內，企業資產總額在1000萬元以內，企業從業人數在80人以內。

國外對于小微企業的界定各有不同，以美國為例，小微企業的概念較早見于美國國會2000年頒布的《微型企業自力根生法案》和總統布什2003年簽署的《微型企業扶持措施》中，描述為雇傭人員不多于10人的公司和貧困人口開設的公司。

1.2 安徽省小微企業的基本情況

2015年，安徽省規模以上工業實現增加值9817.1億元，較去年同比增長8.6%，增長速度比全國高2.5個百分點，居于全國第7位、中部第2位。其中民營經濟和中小企業發展較好，安徽省規模以上的民營工業企業實現增加值6914.9億元、中小企業實現增加值6439.3億元，較2014年同比皆實現了兩位數以上增長，且對安徽省工業增長的貢獻率都由2014年的812%和75.7%增長為82.6%和81.1%，貢獻率明顯提升，支撐作用顯著。安徽省小微企業占全省工業總產值比重逐年攀升，且自2013年開始其的工業增加值已超越了大型企業。小微企業形成了推動安徽省經濟發展的重要力量。

1.3 安徽省小微企業融資狀況

全國小微企業貸款戶數量在2014年底達到1145萬戶，全國小微企業貸款余額達到20.7萬億元，在全國鼓勵為小微企業提供金融服務的發展形式下，安徽省各類金融機構也逐年增加向小微企業提供貸款的數額。但小微企業融資難的現象依然嚴峻，安徽省金融機構2013年全年對我省小微企業的貸款余額為4284億元，僅僅占所有企業貸款余額總量的36.6%，可見，小微企業所獲貸款較其對經濟所做的貢獻不能成正比例。

2 安徽省小微企業融資難的成因分析

2.1 小微企業自身原因

小微企業自身規模小，盈利少，抗風險能力較差。我省小微企業經營規模較小，產品種類單一，當外部環境變化時，很多小微企業難以在短期內適應，缺乏風險應對機制，造成破產倒閉。其較低的抗風險能力使其難以融入資金，或在融資后發生資金使用效率低、難以按時償還等現象。此外，大多小微企業處于創業階段，抵押擔保品缺乏。且部分小微企業存在信用意識淡薄的現象，按時按量還貸意識較差，往往產生欠款不還的現象，使其陷入信用危機，銀行等貸款機構出于貸款資金安全的考慮便減少對小微企業的貸款，造成小微企業的融資需求難以得到滿足。以上因素都影響了銀行等金融機構給小微企業提供貸款的積極性。

小微企業管理方式與財務管理制度落后。安徽省大多小微企業管理體系落后，股份制企業數量少，家族企業居多，小微企業實行家族式管理制，很難做到經營權管理權兩權分離，即企業所有者又是企業經營者，造成公司治理機制不合理。同時，小微企業沒有健全的財務管理制度，真實數據缺失，財務報表混亂，這些都導致其無法達到銀行貸款的要求，難以從銀行或其他投資者處獲得資金支持。

2.2 商業銀行等金融機構對小微企業資金支持不足

在制定發放貸款政策時，出于對資金安全問題的考慮，商業銀行一般會都會更傾向于貸給大中型企業。近年來，銀行對企業貸款的程序不斷規范和完善，讓小微企業的貸款申請被拒之門外。由于信息不對稱等原因，商業銀行多以小微企業的規模來判斷是否發放貸款。經營規模相對較大的小微企業，其抵押品、擔保物也較多，貸款風險相對較小。但安徽省大多數小微企業經濟實力薄弱，其擁有的資產總量有限，在例如土地經營權、廠房所有權等方面不能達到銀行貸款要求，沒有足夠的貸款擔保條件，因此無法從商業銀行獲得所需資金。總體來說，銀行等金融機構難以滿足小微企業融資需求。

雖然我國具有國有股份制銀行、城市商業銀行等多種所有制形式的銀行體系。但是地方性的中小銀行數量有限，針對小微企業貸款的主體較少，對于日益增多的小微企業來說，資金依然供不應求。

2.3 相關政策法規不完善

針對小微企業的政策法規體系不健全，仍未實現系統性的規劃。安徽省政府對小微企業融資而出臺了一系列政策法規，也采取了多種措施，在促進小微企業融資方面做出了較大的努力，但實踐中的效果并不太理想。各項扶持政策對中小微企業進行支持時，政策受益者往往是企業總資產和盈利能力具有顯著優勢的公司，而更需要資助的亟需資金的小微型企業則很難受益。可見，目前的政策仍然有待完善。

對于已有的扶持小微企業的政策法規宣傳力度不足。安徽省很多小微企業對自己符合條件并可申請的優惠政策并不知曉，未能獲利。這其中除了小微企業自身對相關政策法規信息關注不足的因素之外，更是相關政府部門對政策法規宣傳力度不夠所導致的。

2.4 資本市場結構不健全

我國資本市場上可供交易額品種較少，難以滿足不同企業的多層次融資需求，大部分小微企業更是難以從資本市場直接融資。我國資本市場雖然有不同的板塊的劃分，但在為中小企業融資時未沒能體現顯著作用。大多小微企業在經營規模和資本結構等方面都無法達到上市的基本要求。

3 解決安徽省小微企業融資難的對策

3.1 小微企業自我提升

小微企業要正視自身的弊端，追求企業的自身完善與發展。加強優化管理方式，規范企業自身行為，提升企業管理水平，向現代企業制度轉型。同時需要樹立誠信意識，提高自身的信譽。即使信息不透明，小微企業也要在經營過程中抵御不當利益的誘惑，杜絕不道德行為。小微企業可通過設立信用管理部門，加強信用約束。同時，小微企業需加強公司管理水平，建立規范化和制度化運作，有助于提高其信用等級，獲取銀行貸款。

重視專業人才，提高職工素質。安徽省小微企業員工素質參差不齊，企業應對內進行員工專業技能培訓，對外招收高端專業人才。隨著知識技能的更新，相關法律法規和制度會有所變化，這就要求企業員工的知識儲備也要不斷更新。例如，在財務部門定期開展培訓，使財務人員的技能不斷提升。

建立健全財務核算體系，讓小微企業財務報表數據真實可信，提高財務信息透明度，傳承“徽商”精神，體現“誠信”與“契約”的價值觀念。

3.2 銀行等金融機構加大對小微企業的支持

銀行對于小微企業獲取資金有著至關重要的作用，小微企業往往因為自身條件的限制而無法向銀行提供符合貸款要求的數據。這就需要金融機構的主動支持。金融機構和小微企業應共同努力，營造起良好的合作關系，獲得雙贏的結果。銀行的經營者具有發現有發展潛力小微企業并對其予以資金支持。在這樣的小微企業申請貸款時，積極的給予支持幫助，靈活發放貸款，不應“一刀切”。在小微企業在財務信息方面出現問題時，銀行可適當提供幫助，為小微企業找出問題，提出整改意見。努力做好信息的雙向傳遞，建立良好的銀企關系，幫助我省小微企業獲得更多優質貸款，走出融資困境。同樣這將也就更有利于銀行等金融機構做好貸款管理工作，監控小微企業貸款者的資金使用狀況，降低貸款風險。

3.3 強化政府對安徽省小微企業的支持與引導

近年來，在扶持小微企業發展相關各項政策的幫助之下，小微企業不斷發展。國務院出臺的國九條和銀九條，顯示出對全國小微企業的大力支持。安徽省各級政府在嚴格執行中央制定的法律法規的同時，也應制定實施政策來扶持小微企業發展，不能讓中央的扶持政策到了地方之后就流于形式，不能真正幫扶到當地的小微企業。當前對于小微企業的扶持保障體系也仍不完善，不能滿足安徽省眾多小微企業的實際發展需求。安徽省政府應根據省內各地的實際情況，靈活制定能夠滿足我省各地小微企業發展的地方性政策，例如對小微企業實行稅費減免等優惠政策長期化，小微企業各種業務的辦理程序簡單化，減輕小微企業的負擔。

安徽省政府應完善對小微企業服務內容，建立專門服務小微企業的機構。在銀企間牽線搭橋，開展形式多樣的銀企對接，提供有序的融資平臺，體現“政府搭臺，銀企唱戲”。增進了銀行企業間的了解，保障了各方的利益，幫助小微企業在公平的市場上進行融資。

3.4 發展地方性資本市場

小微企業除了可以從銀行等金融機構間接融資之外，還需要從完善的、多層次的資本市場，通過直接融資的形式獲取資金。目前安徽省的小微企業主要融資方式仍是從銀行獲得資金支持，而從資本市場進行直接融資則相對困難。因此，安徽省應積極建設并完善地方性股票和債券市場，為小微企業的直接融資提供平臺。使全國中小企業股份轉讓系統在服務中小微企業過程中發揮更大的作用，擴大包括小微企業私募債券在內的相關試點，擴大小微企業發行集合債券的規模，讓更多小微企業從資本市場直接融資。

參考文獻

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