財產保險公司應收保費管理思路及具體策略的分析

孫敏

摘要：隨著經濟的發展，保險行業作為朝陽產業也在蓬勃發展之中，伴隨著保險行業市場競爭的加大，提高了保險公司內部管理水平的要求。但是，在保險行業中由于應收保費的特殊性質的存在，阻礙了保險行業管理制度的完善，對財產保險公司的資金流造成了影響。文章將圍繞財產保險公司應收保費的管理思路和具體策略方面進行分析。

關鍵詞：財產保險公司；應收保費；管理思路；具體策略

中圖分類號：F840 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-0000-01

應收保費作為一種流動性的資產普遍存在于財產保險的業務中，是投保人沒有支付但應該支付的款項，其受到了收款時間的差異、不充分的市場化程度和競爭市場等的因素影響，這是屬于較為常見的現象關于在財產保險公司中存在一定數量的應收保費。但是，需要注意的是為了穩定公司的正常運作，避免經營風險的情況出現，應當控制在百分之零點零三到百分之零點零五之間的正常范圍將應收保費占據公司總保費的比例。

一、產生的危害關于高比例的應收保費

（一）對于公司的運營成本增加

根據行業內制定的相關的規定，應當實行責權的發生制度，當財產保險企業需要進行會計核算時。因為應收保費在財產保險公司中作為部分的收入核算，就會增加公司向國家繳納的所得稅和營業稅的比重，增加公司的成本支出，所以，應當將應收保費控制在合適范圍，當出現過高的比重時，一方面會使公司的現金流受到影響，甚至會造成賠付情況；另一方面給催收的工作人員帶來壓力，造成對投保人在追繳保費的過程中的成本支出。

（二）對于公司內部管理紊亂的造成

不合理的管理制度，過高的手續費用、高比例的返還資金和財產保險公司內部員工的各項補貼等，都能夠被直接納入在應收的保費之中經過各種不正當的退費手續，扮演轉換器的角色承擔基層公司的各種開銷，賬外資金的情況有時也會出現，導致公司管理層難以對內部進行管理和考核。由于應收保費作為內部隱性部分的存在，為業務之間的爭搶帶來了便利關于變相的降低費率，容易造成投保人出現錯覺，產生攀比的心理，引起財產保險管理的紊亂。

（三）關于道德風險的引發

財產保險公司出現內部員工、代理人等擅自截留、挪用、貪污應收保費的情況，是因為公司沒有完善的規定關于應收保費的管理，導致法律意識淡薄或者個人素質較差的工作人員對催收不及時、管控不嚴的應收保費動念頭。

二、關于應收保費的成因

（一）從客戶自身的問題分析

在市場中競爭因素的作用之下，在政府的采購中，在大客戶和車隊業務中，在大項目的業務之中常使用分期付款的辦法對保費進行繳納，使用分期付款時簽訂的協議，對于應收保費的形成就在未到付款時間的協議之中出現。因為這符合正常應收保費的情況，所以為了避免風險在財產保險公司的形成，需要及時催收。

（二）從延期續保的重大項目和客戶內部進行付款的審批分析

由于國外的投資公司、跨國公司在發達的地區和省份之中并不具有財務的實際決定權，因此，審批規定存在一定的期限關于需要支付的項目保險費用，規定中期限的限制較長，因此，部分企業對于保費在支付會規定在較為集中的日期，一旦保費的支付錯過了規定日期就只能下次進行，這樣便形成了一部分的應收保費。對于應收保費賬齡的延長，是由于某些競爭主體比較多的續保項目的存在，業務員不能夠及時將續保談定對很多大項目，從而滯后拖延了這些項目的續保簽單。

（三）從投保人的誠信因素分析

由于某些投保人不夠誠信，故意拖延，在投保的過程中定好的支付時間，但在時間其內卻拒絕支付，出現過期繳費的情況。還有一些投保人是因為市場競爭的原因，經濟出現狀況，無力繳納保費，以致出現死賬、呆賬的情況。

（四）關于不及時結算代理業務原因分析

保險業務員或者保險公司出于長期合作的考慮，不會及時的對代理業務進行結算，有時拖延滯后時間較長，造成應收保費的產生。

三、關于財產保險應收保費的管理策略分析

（一）關于公司誠信的提高和宣傳力度的加強

財產保險公司應當利用各種方法和手段進行對保險中保障職能的宣傳，加強人們對財產保險全面的認識，主動進行繳費讓投保人，避免客戶原因造成應收保費的形成。

（二）關于公司風險管理的強化關于應收保費

需要對財產保險公司的監管工作進行強化，避免應收保費從惡性競爭中產生，禁止為了搶奪業務采用變相降低費率的方式。關于保險行業的監管部門需要加強管理力度，做好前期檢查、時候處理的工作。公司實行客戶黑名單的管理制度，對于誠信有問題的客戶禁止投保。

（三）關于財產保險公司內部管理制度的建立健全

完善公司內部的管理制度，嚴格按照規定進行對工作人員的考核，實行獎勵制度，提高工作人員的工作熱情，將應收保費和工作的績效考核掛鉤，制定科學合理的考核標準，提高工作人員的素質，認真對待應收保費的問題。

（四）關于公司催收應收保費的力度

在財產保險公司中，無可避免對于應收保費的形成，應當盡可能的降低應收保費出現的概率，關于監控和分析的制度建立需要定期或者實時進行，實時掌握對應收保費的具體分布和發展動態，及時了解跟蹤出現異常情況的業務，對于業務員的催收工作應當強化管理，必要的時候，需要借助法律的手段來維護公司的利益。

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