科技型中小企業融資擔保體系的建立和完善

邸云嬌　喬宏　劉秀爽　袁亞杰

摘要：科技型中小企業是高新技術企業，對我國經濟發展具有重要推動作用。然而，科技型中小企業常常因為無法提供有效的擔保，使得企業面臨融資困難的窘境。制約科技型中小企業進一步發展的重要原因之一就是缺乏完善的融資擔保體系。因而，本文通過分析科技型中小企業融資擔保體系存在的主要問題，提出針對性建議，對于科技型中小企業解決融資難問題，實現進一步發展具有重要意義。

關鍵詞：科技型中小企業；融資擔保；擔保機構

中圖分類號：F275.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-02

一、引言

科技型中小企業為高新技術企業，是從事高新技術生產、研發以及銷售的中小規模型企業，和中小型企業相比，具有快速成長、知識密集、持續創新等特點，是我國創新體系中最有效率、最活躍的一部分，是我國技術創新的重要載體，是我國經濟發展的主要推動力量。據國外科技企業的發展經驗，高新技術企業在發展初期對資金的需求量很大，在發展后期，由于企業的高成長性，在不斷創新的過程中，依然對資金有很大需求，需要持續注入。在我國，金融機構為規避風險，要求科技型企業擔保貸款或抵押貸款，然而科技型中小企業常常無法提供有效、足額的擔保物或擔保人，使得企業的貸款難度加大，面臨資金來源單一、融資困難的問題，制約了科技型中小企業的進一步發展。有效解決擔保難，進而突破科技型中小企業融資難，實現我國經濟的進一步發展，建立和完善科技型中小企業融資擔保體系顯得尤為重要。

二、科技型中小企業融資擔保體系存在的問題

目前在我國對科技型中小企業的扶持還沒有統一完善的融資擔保體系，現據我國科技型中小企業融資擔保的實情，總結一下存在的主要問題。

1.相關的法律法規不完善

隨著我國融資擔保行業的發展，相關的法律法規也逐步頒布，但是后者的速度明顯落后于前者，使得融資擔保行業在進一步發展中面臨著很大的法律風險。1995年頒布的《擔保法》是一部單向的降低銀行風險的法律，沒有對擔保機構的市場準入與退出、行業自律與政府監管、財務及內控制度等進行規定。2010年銀監局頒布的《融資性擔保公司管理暫行辦法》的規定以及部分條款過于籠統，根本不能完全適應多樣化的融資擔保需要。其它已頒布的文件指導建議原則性太強，具體的可操作性上仍有待細化。

2.擔保方和被擔保方信息不對稱

大多數科技型中小企業財務混亂，財務報表不真實，且其本身就存在信息不透明的問題，導致擔保機構對企業內部經營狀況、財務信息缺乏一定的了解。再加上科技型中小企業無形資產產權抵押不成熟，評估價值變動性大、認可度低，導致擔保機構更愿意選擇非科技型企業進行融資擔保，科技型中小企業融資擔保在一定程度上受到擠壓，銀行信貸匹配失衡[1]。

3.擔保機構與銀行存在一定的利益沖突

銀行具有眾多貸款對象，沒有業務缺少的壓力，擔保機構處于劣勢地位。在對具有高風險的科技型中小企業進行放貸時很謹慎，合作銀行對擔保機構的擔保能力和風險管控能力不放心，其合作積極性不高[2]。且在與擔保機構商議對企業貸款進行風險承擔時，銀行只承擔極小責任，而擔保機構承擔了貸款大部分的償還責任。因此，在進行審核要求或者后續監督管理時銀行可能會放松，比如某些員工與被擔保的科技型中小企業勾結，惡意放貸，擔保機構會遭受不可估量的風險。擔保機構為了減少損失，可能會通過各種途徑將風險轉嫁給科技型中小企業，成為最終受害者。

4.擔保機構內部管理存在問題

第一，內部控制問題較突出。融資性擔保機構內部控制總體上還比較薄弱，例如內部規章制度不完善、風險計量不科學、風險識別缺乏有效性、業務流程不健全、治理架構與法律規定不相符等。第二，擔保期限過短、品種單一。我國融資擔保業，大部分擔保機構只提供3-6個月的貸款擔保，最長不超過12個月；擔保品種基本上只有流動資金貸款擔保，很少有技術改造或者科技開發之類的貸款擔保。第三，缺乏高水平的專業技術人才。我國融資擔保行業起步較晚，發展水平不高，還沒有擔保從業資格準入制度和失信懲戒機制，造成從業人員知識匾乏、能力不足，降低了擔保業服務水平，限制了擔保業發展，同時，對科技型中小企業融資也造成一定的影響。

三、完善我國科技型中小企業融資擔保體系的建議

1.完善相關的法律法規

我國需要制定專門的融資擔保體系法律法規，引導科技型中小企業融資擔保體系不斷完善。首先，應該針對當前我國融資擔保行業的發展現狀修改、補充和完善現有的有關擔保的法律法規。其次，結合相關法律制定專門針對科技型中小企業融資擔保體系的法律法規，明確擔保機構與銀行的風險分攤比例以及風險控制和風險補償等問題。最后，政府應該實行全面稅收減免政策，同時嚴格監督管理，確保優惠政策有效執行。

2.建立擔保體和被擔保體之間溝通平臺

建立擔保體和被擔保體之間相互交流、溝通的平臺，消除擔保體對科技型中小企業的疑慮并對其進行擔保，使企業更易獲得資金支持。一是科技型中小企業應該完善信息披露制度以及加強財務會計制度，信息透明度的提高有助于擔保體有效分析企業還款能力、經營能力以及投資項目的成長潛力等，降低擔保體與被擔保體之間的信息阻礙，提高科技型中小企業融資水平；二是加強科技型中小企業無形資產評估工作，開展無形資產抵押貸款。公正、合理的評估無形資產價值，擔保體和被擔保體才不會對無形資產價值產生較大分歧，使企業更易獲得擔保機構的青睞。

3.建立融資擔保機構和銀行之間的風險共擔機制

建立融資擔保機構和銀行之間的風險共擔機制來協調二者之間的利益沖突，最后達成利益雙贏。一是確定適當的擔保比例。我國政府應當制定相關法律來規定一個合適的比例浮動范圍，在此范圍內由協作銀行和融資擔保機構共同確定擔保比例[3]。二是銀行應該加強內部管理。銀行放貸人員應該端正態度，認真審核科技型中小企業的相關狀況，并且加緊后續監督，既控制了貸款企業的信用風險，又分擔了擔保機構的一些風險。

4.努力提高擔保機構內部管理水平

第一，完善融資擔保機構內部控制制度。建立自上而下的分級管理系統，明晰各級職責；制定合理的規章制度，規范業務操作流程；建立內部控制報告、評價以及糾錯的制度，及時規避風險。第二，創新擔保品種，延長擔保期限。相關部門可以針對融資擔保機構制定各種稅收優惠政策，來鼓勵擔保行業對科技型中小企業開設技術改造或者科技開發的貸款擔保業務[4]。第三，提高從業人員準入門檻，加強專業擔保人才的培養。

參考文獻：

[1]游春，胡才龍.關于對完善我國科技型中小企業融資擔保體系的思考[J].浙江金融，2011，12：34-37.

[2]魏建國，龐國強，羅黎.科技型小微企業融資擔保風險管理研究[J].科技創業月刊，2014，04：67-69.

[3]蔣平.中國中小企業融資擔保制度問題研究[D].西南財經大學，2011.

[4]黃家俊，傅澤威.如何完善我國科技型中小企業融資的擔保體系[J].經濟導刊，2012，03：12-13.

第一作者簡介：邸云嬌（1991-），女，碩士研究生，研究方向：農村與區域發展。

通信作者簡介：喬 宏（1968-），男，副教授，碩士，研究方向：農村金融與財務管理。

基金項目：河北省科技廳軟科學課題（15457648D）。