論述農村信用社存在的金融風險及對策

陶鈞

摘 要：在經濟新常態及信用社金融改革不斷推進的環境下，農村信用社基于舊體制與農村產業結構戰略調整所積累的深層次矛盾不斷暴漏出來，金融風險日漸顯現，制約著信用社的健康發展，因此研究農村信用社金融風險并且基于存在的問題提出相應的解決對策，對促進農村信用社健康發展，促進農村經濟可持續健康發展具有積極的作用。

關鍵詞：信用社 金融風險 防范

農村信用社是以“服務三農”為市場定位的金融機構，信用社是農村經濟發展的主力軍，隨著農村經濟的不斷發展以及信用社信貸金額規模的不斷擴大，農村信用社發展過程中暴漏的金融風險也日漸顯現，采取何種措施防范與降低農村信用社金融風險是當前信用社健康發展面臨的主要問題。

一、農村信用社存在的金融風險

農村信用社實行社員民主管理，服務“三農”市場的運營模式，經過幾十年的發展，農村信用社無論從發展規模還是管理模式上都有了較大的發展，隨著新農村經濟的建設，農村信用社在農村經濟發展中發揮的作用越來越重要，但是與此同時信用社所暴漏的金融風險也日漸顯現，信用社金融風險具體表現為：

1.信用社內部流程執行不到位，存在操作風險。基于近些年農村信用社高發的非法融資案例，很大一部分因素是由于基層信用社工作人員不嚴格按照內部流程規范執行，最終導致業務操作不規范，具體表現為：一是信用社在審核業務辦理人身份時不嚴格，尤其是偏遠的農村地區，工作人員對于辦業務人員的身份不嚴格審查，結果導致冒領現象突出。尤其是在信貸業務辦理過程中存在資料弄虛作假的問題，根據調查基層信用社工作人員進行信貸時對申請人的資料審查不嚴格，結果加劇了信用社的信貸風險；二是收取儲戶存款不入賬。工作人員往往是處于農戶自己的信任，而以非正式存蓄存款單的形式交付農戶，隨后其將自己挪為他用。此種現象是基層非法融資的重要手段之一。例如2015年河北省晉州市發生的“中茂創投非法融資”就是借助信用社工作人員開展的。

2.不良資產、不良貸款占比較大，存在信用風險。貸款管理鏈條上任何環節出現問題都會引發風險，從目前信用社的貸款規模看，信用社貸款額在不斷提高，但是不良貸款比例也在日漸提升：首先資產質量不實，偏離度較大。由于信用社貸款對象主要農業產業經營者，貸款對象風險不確定性因素比較大，根據近些年的數據顯示，信用社的不良資產比例不斷提高，尤其是多頭授信、多頭貸款日益嚴重；其次信貸投放行業面窄，加劇金融風險。偶才能夠風險監測系統監測的數據可以看出，我省信用社的大額信貸授信主要集中在農林牧漁等行業，而科研教育、文體體育等行業占比較少，這樣一來加劇了信用社信貸風險。

3.客戶拓展乏力，存款流失嚴重。根據信用社存款額不難看出，信用社的存款額度相比其他銀行還存在較大的差距，尤其是在大中型客戶上存在劣勢地位，客戶拓展乏力現象突出。具體表現為：一是客戶資源不穩定，缺乏存款大戶；二是存款架構不合理，信用社的存款對象多為農村農戶，而且存款方式為定期存款，但是對公存款相對較少，影響資金的流通性；三是金融創新不足，業務服務單一。

二、農村信用社金融風險產生的原因分析

結合筆者的工作實踐經驗，查閱相關的文獻資料等，導致農村信用社金融風險的原因主要是：一是信用社舊體制因素。農村信用社的業務帶有政治任務，其主要是以服務“三農”為主的，因此給其經營帶來巨大的影響，另外由于歷史原因也導致其資產質量低下，負債成本比較高等等；二是員工金融風險防范理念缺乏。防范金融風險的前提就是金融工作人員樹立金融防范意識，但是從農村信用社基層工作人員的思想動態看，部分工作人員缺乏風險防范意識，存在“吃大鍋飯、小富即安”的觀念，這樣必然會導致工作相互扯皮、推卸責任問題的出現。當然我們也不可否認信用社高端金融人才的匱乏也是導致金融風險防范工作不到位的重要因素；三是服務對象的復雜性加劇了風險管理難度。農村信用社的服務對象主要是農村，而農村客戶成分比較復雜，因此加急了風險管理的難度；四是信用社管理體制不健全。一方面是信用社內部控制不健全，尤其是缺乏對領導行為的約束機制，這樣容易出現領導一支筆現象的出現。另一方面則是信用社的經營體制不靈活，按照信用社運營體制的要求，信用社實施的是“自主經營、自負盈虧、自我發展”的模式，但是實際上信用社的運營并沒有實現市場化的自主經營，尤其是信用社自主權的缺失妨礙了其業務發展和經營水平的提高，加急了風險。

三、防范和化解農村信用社金融風險的對策

農村信用社具有特殊性，基于其經營過程中存在的金融風險，信用社必須要立足于自身，制定符合自身的防范與化解金融風險的對策，以此促進信用社的健康發展：

1.建立完善的風險機制管理體系。隨著農村信用社規模的不斷擴大，強化其風險預防與化解能力是當前信用社健康發展的重要舉措，因此結合當前工作需要信用社應該建立完善的風險管理制度體系：首先建立完善的法人治理機制，推進股權改造。股份制是農村信用社改革的方向，構建完善的法人治理機制，能夠起到抵御風險的作用，因此一方面信用社要提高法人持股比例，增強資本金。另一方面則要進一步完善有增加“三會一層”的透明度，強化監事會的監督職能，實現經營權、決策權以及監督權的相互制約；其次建立完善的內部監督機制，內部控制機制落實到位。基于信用社存在的信貸風險，信用社要健全內部控制機制，明確崗位責任，將責任落實到人，以此強化工作人員的風險防范意識。當然最重要的就是保證各項制度落實到實處，在信貸投放上堅持對大額貸款的審查實行風險審核一票否決。

2.嚴把信貸管理關。一是嚴格貸款授權授信管理。在授權授信上做到了城鄉有別、農牧區差異化管理。對于限制行業和跨區跨片貸款，一律不準發放；二是完善貸后跟蹤管理，有效防范信貸風險。信用社徹底改變以往發放完貸款歸檔便相安無事的老做法壞習慣，信貸崗位相關責任人定期不定期對借款人的資金使用狀況、經營情況等進行檢查，發現風險苗頭及時收回化解。同時嚴格執行貸款授信年檢制度；三是要進一步拓寬對借款人財務和非財務信息的收集渠道，定期了解借款人、擔保人的經營情況和資金投向，加強對抵押物的管理和檢查；四是堅持民主科學決策，最大限度規避決策風險。信用社在信貸業務開展中要堅持民主決策、科學決策，有效規避信貸風險。

3.提高科技投入，創建“互聯網+金融防范”平臺。一是要加快信貸系統上線運行、全面啟動財務管理系統、資金運營系統、客戶關系管理系統、事后監督系統建設；充分利用省聯社搭建的金融IC卡、“村村通”自助服務終端平臺，為新農合、新農保業務提供服務。二是加快構建全覆蓋金融服務體系，進一步鞏固金融全覆蓋成果，實現鄉鎮服務全覆蓋。三是確保網上銀行、手機銀行、支付寶、銀行卡應用功能全面推廣使用，構建覆蓋“省、市、縣、鄉、村”五級的農村金融服務體系。

4.提升工作人員的安全防范意識。工作人員的安全防范意識是降低信用社金融風險的前提：首先信用社要加強人力資源建設，面向社會，通過市場化招考等方式吸引更多的優秀金融人才，提高信用社人力資源隊伍的素質。除此之外信用社還要加強對現有人力資源的教育培訓，逐步建立和完善合理有效的人力資源綜合考評、根據工作性質、難易程度、工作時間及勞動量等因素，制定能夠體現出個人智力水平、能力技藝、價值的工作機制和競爭機制；其次加強對信用社領導的監管，并且提高他們的金融風險意識。信用社高級管理人員的行為對信用社金融風險防范具有重要的示范意義，為此信用社領導要強化風險管理意識。

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