橫向軍品項(xiàng)目全壽命周期管理方法初探

◎北京航天長征飛行器研究所 逯軍 何靜 洪慶賓 黃山竹 馬文敏

橫向軍品項(xiàng)目全壽命周期管理方法初探

◎北京航天長征飛行器研究所 逯軍 何靜 洪慶賓 黃山竹 馬文敏

伴隨著市場化進(jìn)程的推進(jìn)，橫向軍品項(xiàng)目在各軍工企業(yè)營業(yè)收入中的比重逐年提高，日益成為實(shí)現(xiàn)和優(yōu)化經(jīng)營目標(biāo)、提升經(jīng)濟(jì)效益的重要來源與支撐。處于市場化轉(zhuǎn)型關(guān)鍵時(shí)期的軍工企業(yè)紛紛制定提升經(jīng)營目標(biāo)的措施，努力探索適應(yīng)自身發(fā)展的項(xiàng)目管理模式，并將橫向軍品項(xiàng)目管理作為市場化轉(zhuǎn)型的主要突破口。筆者結(jié)合中國運(yùn)載火箭技術(shù)研究院有關(guān)單位橫向軍品項(xiàng)目運(yùn)營和管理的實(shí)際情況，提出了一種旨在提升經(jīng)營目標(biāo)并與企業(yè)化運(yùn)行相適應(yīng)的橫向軍品項(xiàng)目全壽命周期管理辦法。

一、橫向軍品項(xiàng)目及其現(xiàn)狀分析

1.橫向軍品項(xiàng)目的范疇

區(qū)別于縱向軍品項(xiàng)目，橫向軍品項(xiàng)目又俗稱軍二品。運(yùn)載火箭技術(shù)研究院的縱向軍品項(xiàng)目一般是指根據(jù)國家或中國航天科技集團(tuán)公司下達(dá)的軍品指令性計(jì)劃、軍貿(mào)項(xiàng)目等，由研究院統(tǒng)一簽訂的軍品合同項(xiàng)目。一般情況下，型號(hào)分系統(tǒng)以上及相應(yīng)配套產(chǎn)品（含外協(xié)項(xiàng)目）的研制生產(chǎn)合同屬縱向軍品項(xiàng)目范圍。而根據(jù)上級(jí)下達(dá)的軍品計(jì)劃或任務(wù)合同，由軍品配套單位之間簽訂的合同為橫向軍品項(xiàng)目。由此可見，橫向與縱向軍品的區(qū)別在于合同的甲方單位不同，任務(wù)獲取的途徑不同。

橫向軍品也是軍工企業(yè)將科研成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，取得生產(chǎn)性經(jīng)營收入，通過應(yīng)用性研究進(jìn)行橫向技術(shù)開發(fā)，對(duì)外進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓，提供實(shí)物裝置及產(chǎn)品或通過技術(shù)服務(wù)取得營業(yè)性收入的一種途徑，是市場化條件下軍工企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收入的重要來源和盈利的主要途徑。從某種意義上講，橫向軍品項(xiàng)目收入在軍工企業(yè)營業(yè)收入中的占比多少，逐漸成為衡量其市場化轉(zhuǎn)型程度的重要標(biāo)尺。

2.橫向軍品項(xiàng)目現(xiàn)狀及存在問題

北京航天長征飛行器研究所的橫向軍品業(yè)務(wù)是近年來隨著市場化運(yùn)行和業(yè)務(wù)拓展的需要而逐步發(fā)展起來的，尚未建立起流程清晰及科學(xué)的管理機(jī)制，縱觀院屬其它單位的橫向軍品項(xiàng)目管理實(shí)際，大都存在以下幾個(gè)方面的問題：

一是橫向軍品項(xiàng)目市場獲取渠道有限且缺乏規(guī)范化管理。目前，橫向軍品項(xiàng)目的市場獲取往往掌握在極個(gè)別“市場精英”手里，多是依靠“市場精英”個(gè)人的能力或關(guān)系獲取，一線專門的銷售人員僅充當(dāng)市場助理的角色，單位層面的市場能力有待進(jìn)一步培育和形成。同時(shí)，大部分單位尚未建立明確的橫向軍品市場開發(fā)部門和相應(yīng)的流程與機(jī)制，也沒有建立與市場銷售人員業(yè)績掛鉤的激勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，責(zé)任主體不明確，市場銷售人員積極性不高。

二是項(xiàng)目過程管理與控制薄弱。橫向軍品項(xiàng)目在技術(shù)、進(jìn)度和經(jīng)費(fèi)使用及管理方面較為薄弱，項(xiàng)目預(yù)算流于形式，實(shí)際執(zhí)行相對(duì)混亂，與市場化運(yùn)作有較大差距，既不利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，也不利于依法、合規(guī)治企進(jìn)程的推進(jìn)。

三是項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)有政策環(huán)境尚需理順。由于橫向軍品大多屬于科研成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用的情況，單個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小且較為零散，很容易造成不同項(xiàng)目的成本公攤和交錯(cuò)的問題。同時(shí)，大部分橫向軍品項(xiàng)目是軍工企業(yè)的核心技術(shù)和產(chǎn)品，屬于知識(shí)密集型項(xiàng)目。而現(xiàn)行軍品經(jīng)費(fèi)政策未體現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，成果轉(zhuǎn)化和推廣的激勵(lì)機(jī)制尚不完善，這與在市場化條件下軍工企業(yè)積極謀求經(jīng)濟(jì)效益最大化的初衷存在一定矛盾，而且容易在審計(jì)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。同時(shí)，對(duì)橫向軍品項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理一般實(shí)行課題管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、科研管理部門和財(cái)務(wù)部門往往協(xié)調(diào)溝通不夠，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)使用方面一定程度上存在問題。

二、橫向軍品項(xiàng)目全壽命周期管理

橫向與縱向軍品系出同源，本質(zhì)上都是武器裝備或航天運(yùn)輸系統(tǒng)及其配套設(shè)備科研生產(chǎn)的有關(guān)活動(dòng)或?qū)嵨锝桓丁Ｒ虼耍瑧?yīng)建立與縱向軍品型號(hào)科研生產(chǎn)管理一脈相承的全面預(yù)算體系，突出系統(tǒng)性解決問題的導(dǎo)向。鑒于橫向軍品項(xiàng)目本身具有更多的市場屬性，其管理過程應(yīng)突出市場化的基本導(dǎo)向，管理流程更應(yīng)體現(xiàn)全壽命周期的特點(diǎn)，如圖1所示。

1.成果轉(zhuǎn)化及市場推介

橫向軍品一般是軍工企業(yè)科研成果轉(zhuǎn)化的結(jié)果，國家科研項(xiàng)目、技改和型號(hào)研制等投入后形成的重點(diǎn)技術(shù)、實(shí)驗(yàn)平臺(tái)及產(chǎn)品是橫向軍品項(xiàng)目的直接支撐。因此，軍工企業(yè)應(yīng)注重科研成果的轉(zhuǎn)化、應(yīng)用與推廣，建立相應(yīng)的科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制。要制定成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)機(jī)制以及科研項(xiàng)目、技改投資、型號(hào)研制等項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)機(jī)制，積極開展技術(shù)孵化、實(shí)驗(yàn)平臺(tái)建設(shè)和產(chǎn)品培育工作。同時(shí)，應(yīng)組織骨干力量開展市場調(diào)研，關(guān)注國家重大型號(hào)工程及項(xiàng)目，利用各種條件或創(chuàng)造條件開展重點(diǎn)產(chǎn)品、平臺(tái)、技術(shù)的市場推介工作。須建立相應(yīng)的激勵(lì)保證措施，重點(diǎn)依靠市場精英的力量，發(fā)揮其傳幫帶的作用，營造團(tuán)體市場氛圍。要塑造精品工程，形成市場引力，為市場推介工作提供支撐。

2.競標(biāo)與報(bào)價(jià)

當(dāng)前，軍品項(xiàng)目實(shí)行統(tǒng)一定價(jià)、統(tǒng)一報(bào)價(jià)和統(tǒng)一競標(biāo)的原則，橫向軍品項(xiàng)目的競標(biāo)與報(bào)價(jià)亦應(yīng)部分采納這種思想。目前，軍工企業(yè)均建立了相應(yīng)的招投標(biāo)管理制度，當(dāng)然也有直接采取議標(biāo)方式的項(xiàng)目。無論采取何種形式，報(bào)價(jià)是決定項(xiàng)目能否成功獲得的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也為后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施全面預(yù)算管理、科學(xué)確定項(xiàng)目經(jīng)營目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。因此，軍工企業(yè)要建立統(tǒng)一的報(bào)價(jià)管理體系，在條件成熟的情況下設(shè)定工作量化和相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，開展橫向軍品定額管理研究，出臺(tái)相應(yīng)的管理制度和標(biāo)準(zhǔn)。

圖1 橫向軍品項(xiàng)目全壽命周期管理流程

3.合同談判與簽訂

合同談判涉及標(biāo)的，質(zhì)量、進(jìn)度要求，知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬，付款進(jìn)度及方式等，這也是合同條款中應(yīng)該明確的幾項(xiàng)內(nèi)容。合同文本起草完畢并征得對(duì)方同意后，按照軍工企業(yè)既定的管理流程執(zhí)行簽訂程序。由于軍品項(xiàng)目目前實(shí)行的是見合同清單免稅政策，規(guī)定合同中要有明確合同產(chǎn)品是用于武器裝備科研生產(chǎn)的相應(yīng)條款，同時(shí)格式也采用國家軍品免稅合同的標(biāo)準(zhǔn)格式。因此，橫向軍品項(xiàng)目合同文本一定要建立與后續(xù)免稅申報(bào)的順暢接口關(guān)系，統(tǒng)一格式，明確必要條款，形成軍工企業(yè)內(nèi)部確定的一整套模板，既利于提高合同談判和簽訂的效率，又可為收益的最大化提供支撐。

4.項(xiàng)目建立與預(yù)算

項(xiàng)目建立與預(yù)算是橫向軍品項(xiàng)目管理全過程最為核心的部分，也是各軍工企業(yè)在管理方面差異最大的環(huán)節(jié)。目前，大部分軍工企業(yè)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，將預(yù)算管理貫穿于科研經(jīng)費(fèi)管理全過程，并形成閉環(huán)的管理流程與制度。橫向軍品項(xiàng)目應(yīng)由承擔(dān)部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)，向業(yè)務(wù)主管部門提交合同并明確項(xiàng)目所屬的領(lǐng)域，提供直接成本使用明細(xì)表（可按照相應(yīng)計(jì)價(jià)管理辦法明確物資采購費(fèi)、外協(xié)加工制作費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、工時(shí)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等）、合同履約計(jì)劃、項(xiàng)目策劃、項(xiàng)目組人員信息等，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門審核，會(huì)同單位財(cái)務(wù)部門同意后正式建立項(xiàng)目。

同時(shí)，應(yīng)將項(xiàng)目有關(guān)信息錄入計(jì)劃管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)，便于后續(xù)計(jì)劃管控和經(jīng)費(fèi)開支的實(shí)時(shí)監(jiān)控。鑒于橫向軍品項(xiàng)目有同種產(chǎn)品多次續(xù)訂或一般研制項(xiàng)目的延續(xù)等情況，在立項(xiàng)時(shí)應(yīng)考慮相同領(lǐng)域、同類項(xiàng)目合并立項(xiàng)的可能，業(yè)務(wù)主管部門保留項(xiàng)目合并的權(quán)利，隨之財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行合并，重新測算項(xiàng)目經(jīng)營目標(biāo)。項(xiàng)目立項(xiàng)完成后，承擔(dān)部門可按照計(jì)劃開展研制、外協(xié)和相應(yīng)的研制活動(dòng)。

5.項(xiàng)目實(shí)施與過程控制

由于橫向軍品項(xiàng)目相對(duì)零散，實(shí)施過程宜采用較為宏觀的控制方式。應(yīng)賦予項(xiàng)目承擔(dān)部門更多的經(jīng)營自主權(quán)，單位層面僅針對(duì)型號(hào)研制起關(guān)鍵、重要影響的項(xiàng)目實(shí)施重要節(jié)點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)質(zhì)量控制過程進(jìn)行指導(dǎo)、經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)控并嚴(yán)格按照合同要求的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行計(jì)劃考核，確保項(xiàng)目在合同、質(zhì)量、進(jìn)度、成本、安全和信息等管理方面協(xié)調(diào)一致。目前對(duì)軍品項(xiàng)目提出了及時(shí)結(jié)算的要求，橫向軍品項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)考慮單位經(jīng)營指標(biāo)的序時(shí)完成，對(duì)于階段成本使用情況較好的項(xiàng)目應(yīng)采取分階段結(jié)算形式。

6.驗(yàn)收與結(jié)算

項(xiàng)目按計(jì)劃完成研制或生產(chǎn)后，由項(xiàng)目承擔(dān)部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)，或根據(jù)甲方要求確定驗(yàn)收相關(guān)事項(xiàng)。項(xiàng)目驗(yàn)收完成后，業(yè)務(wù)主管部門及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核實(shí)成本使用情況，確定計(jì)提、分?jǐn)偡桨福⒅苯映杀鹃_支與直接成本使用明細(xì)表（預(yù)算表）進(jìn)行對(duì)比分析，根據(jù)軍工科研單位經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行綜合平衡，確定最終結(jié)算方案。同時(shí)應(yīng)建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，加大對(duì)在項(xiàng)目執(zhí)行過程中質(zhì)量、進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)使用等方面優(yōu)秀項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)力度。

7.售后與客戶回訪

要特別重視售后服務(wù)和客戶回訪工作，這是實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)作的重要環(huán)節(jié)。橫向軍品項(xiàng)目的售后服務(wù)應(yīng)按照GJB9000-2011和武器裝備科研生產(chǎn)許可等有關(guān)要求建立客戶評(píng)價(jià)體系，搜集顧客對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的意見和建議。售后與客戶回訪也是質(zhì)量提升工程的重要組成部分，在橫向軍品項(xiàng)目中應(yīng)按照一定比率計(jì)提售后服務(wù)基金，確立專門的質(zhì)量獎(jiǎng)懲方案。

三、全壽命周期管理方法的特點(diǎn)

橫向軍品項(xiàng)目全壽命周期管理方法按照市場化運(yùn)作的基本思路，重視科研成果轉(zhuǎn)化及市場推介在售前的作用，將售后和客戶回訪工作納入到其基本管理流程，體現(xiàn)出充分的市場化運(yùn)作思路。“售前—售中—售后”的項(xiàng)目全壽命周期系統(tǒng)性解決方案遵從了問題導(dǎo)向的基本原則，便于整體實(shí)施推進(jìn)。同時(shí)按照全面預(yù)算管理的要求推進(jìn)，打破以往“先花后計(jì)”的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用模式，與縱向軍品的全面預(yù)算管理體系相契合，對(duì)于軍工企業(yè)優(yōu)化經(jīng)營目標(biāo)、提升項(xiàng)目管控水平具有重要意義。