“科學治理、立體防控”

呂麗娟

【摘要】財務業務數據治理工作是國家電網公司加強信息化建設和提高系統使用效率、效果的重要手段。為落實國家電網公司財務業務數據治理工作目標，國網新疆電力公司（以下簡稱“新疆公司”）遵循“科學治理、立體防控”的治理理念，以建立健全“三個機制”（溝通協調機制、數據質量標準機制、考核績效機制）為抓手，大力推進財務業務數據治理工作，形成了“數據標準建立科學、系統數據清理徹底、新增業務控制精準、考評體系構建嚴謹”的管理特色。

【關鍵詞】財務業務數據治理；財務實時管控能力；財務管理

一、現狀及目標

近年來，隨著當前外部監管日趨嚴格，依法治企不斷深入，電力體制改革不斷深化，借助信息化手段提升公司經營管理顯得尤為重要，在管理過程中也逐步暴露出在信息化建設和運用方面仍存在一些薄弱環節，主要體現在：一是系統數據質量有待提高，傳輸接口有待規范。目前信息化建設全面推進，在強調功能開發的同時，數據質量的防控部署往往容易被忽視，數據的完整性、準確性存在偏差。在各系統信息化建設中，數據交叉現象普遍存在，信息交換日益頻繁，集成接口逐年遞增，由于系統建設期間跨度大，建設、運維團隊分散，接口建立的穩定性、及時性和準確性有待提高；二是財務實時管控能力有待加強。業務、財務部門人員業務水平參差不齊，各系統間缺乏對業務數據有效的管控和監控措施，關鍵業務流程缺少強制控制和預警提示功能，信息實時反映能力、過程實時控制功能和結果實時監督能力還需不斷提升。

二、管理特色

（一）創新管理方式，打造科學防控體系

1.構建溝通協調機制，為治理工作提供組織保障。嚴謹的管理組織、科學的職責分工以及持續的過程監控，是支撐財務業務數據治理工作有序開展的有力保障。一是建立組織體系，統籌分工協作。新疆公司按照國網公司《財務業務數據治理典型經驗評選工作方案》的要求，召開工作啟動會，成立以分管領導為組長，以部門處室處長、專責為骨干，以信息系統運維團隊為輔助的數據治理工作組，為順利開展數據治理工作提供組織保障；二是明確責任處室，指標落實到人。遵循“誰建設、誰管理、誰使用、誰負責”的原則，根據數據治理指標說明、涉及處室及信息系統，明確每個指標的責任處室、負責人及運維團隊負責人，各處按責任指標進行具體數據治理工作；三是分解指標任務，細化時間節點。新疆公司對照國網公司指標評價標準，逐項逐條開展診斷分析，查找薄弱環節和差距，針對薄弱指標逐條分析原因，提出整改建議。采取目標倒推工作任務的方式，將未得滿分的指標進行三級任務分解，明確每個任務的具體完成時間，由指標負責人持續跟進計劃完成情況，同時結合工作中的特殊情況及時修正工作計劃；四是建立考核機制，強化過程監控。建立“周測評、周例會、周通報”考核機制，按照指標、責任處室多個維度通報測評結果及計劃完成情況，及時反饋問題及疑點，研究解決方案，制定滾動工作任務，形成高效、有序的考核機制。

2.創建質量標準機制，奠定治理堅實基礎。制定了《新疆公司財務數據質量標準及管理規范》，全面梳理各專業條線12大類63項主數據106條線的業務流程，從數據定義、數據規范、操作流程、管理職責、系統集成、考核制度等方面，遵循數據“科學性、可靠性、兼容性、可拓展性”的原則，建立了一套完善的數據質量標準體系與管理規范，為后續數據治理工作的順利開展奠定堅實基礎。

3.搭建考核績效機制，實現實時動態監控。一是固化考核標準。結合數據治理工作中發布的30個數據指標，在監控系統中對指標名稱、計算公式、權重、區間、性質、責任處室等多項參數進行設定，涵蓋了財務管理九大方面；二是明確考核方法。每月底依據考核體系對各單位進行檢查，結合在線檢查評分情況，利用公司財務集約化信息化建設專網對各單位數據治理情況進行通報，制定提升措施和建議；三是實現指標監控全過程管控。監控分析系統結合各指標的特性，可通過實時采集或以日、周等頻率采集ERP等系統數據，及時準確地展現各單位各項指標情況，對選定的指標實現管理、分析和集中展示。通過實用的信息分析輔助工具和靈活直觀的展示方式監控各單位業務數據的質量，及時下達數據整改要求。下級單位根據考評要求，建立了相應考評體系，針對評價結果自主開展自我評價和問題分析整改工作。借助方便快捷的監控數據系統收集、梳理、分析共性問題，進一步推動了數據治理工作常態化。

（二）扎實推進，深透清理，夯實財務管控基礎

新疆公司在數據治理工作中，把發現問題、解決問題作為出發點和落腳點，聚焦問題查，對照問題改，全方位檢查系統數據，精確清理。通過對信息系統存量數據全面排查，將數據質量問題歸納為數據缺失、數據不規范、垃圾數據、數據關聯錯誤四大類，按照不同類別采取對應措施進行清理。

對缺失數據類：采用人工抽查、分組互查的方式，對缺失數據進行補錄工作。在財務管控系統中，補充完善財務人員信息20個，財務人員信息正確、完整性達到100%；累計補錄票據信息1214張。在套裝軟件中補錄基建、技改及小型基建項目字段7個，共4589個項目信息。

對數據不規范：根據數據元素、屬性、結構、狀態等全面剖析數據的規范性，對系統中不規范數據采取直接錄入替代、LSMW批量修改、標準事物碼修改等多種方式修正，規范數據信息。財務管控系統中修正不規范銀行賬戶信息319條，與中電財核對數據傳輸的準確性以及完整性，修改、調整銀行賬戶27個。

對垃圾數據：以全面清理為主，定期稽查為輔。在系統中導出存量數據，按照數據完整性、唯一性、關聯性考核數據質量，篩選垃圾數據。同時利用系統功能對數據質量部署規則嚴格把控，自動篩選不合規垃圾數據。

對數據關聯錯誤：以明確標準，梳理脈絡，構建銜接為思路，梳理不同系統間同一數據或者同一字段的數據標準，由歸口業務專責確定標準，統一申請構建數據銜接流程，實現各系統之間數據的統一管理。

（三）多措并舉，立體防控，嚴守風險可控底線

1.落地關鍵控制節點，源頭規范錄入數據質量。一是必輸環節增加完整性校驗功能。結合財務業務數據治理指標，新疆公司在財務管控及套裝軟件系統中加強數據錄入的設計和開發，增加完整性校驗功能，提高界面的友好性，數據治理過程中共增加項目主數據關鍵財務信息完整性校驗、物資合同信息完整性校驗等九個校驗規則；二是關鍵環節固化控制節點及控制規則。通過信息系統將控制措施融入業務流程，實現對公司關鍵業務的全過程實時控制，確保業務結果符合管理目標。數據治理工作中，新疆公司共增加四個重要控制規則：科目余額核對功能、資產業務類型輸入控制增強程序、服務主數據與項目WBS識別碼校驗功能、項目成本入賬及時性控制規則。

2.前移會計監督關口，實現財務核算全過程監控。一是開發進度可視化監控功能。將財務核算全過程的進度信息數據收集匯總，建立可視化監控界面將各節點進度信息實時集中顯示，實現底層單位及省公司財務人員財務核算全過程“一目了然”；二是開發合規性自動檢查功能。將手工核對的工作方式轉變為監控平臺自動檢查、提醒，有效降低人為操作失誤率，提升工作效率；三是開發財務關鍵指標異動預警功能。通過監控平臺對月度財務指標進行自動同比、環比計算，對關鍵指標異動進行自動預警，穿透查詢異動原因，展開定性、定量分析，討論解決方案，修正問題數據，考核評價修正結果，提高財務風險的防控能力，實現財務核算管理提升。

三、工作成效

（一）完善數據基礎，提升輔助決策支撐

通過對存量數據深透清理、補錄缺失數據、修正錯誤數據、清理冗余數據、建立數據銜接機制及梳理集成接口等措施，新疆公司信息系統數據質量得到根本改善，為公司經營決策分析、發展趨勢研判和統籌調配資源提供了有力支撐，財務輔助決策能力得到充分體現。

（二）建立防控體系，實現常態化治理機制

通過持續深化應用、因地制宜優化系統功能，形成事前輸入控制、事中校驗預警、事后審核監督的三道防線，構建財務數據治理全過程防控體系，充分利用在線監控平臺，對考核指標持續監控，構建“指標預警、原因分析、問題整改、系統布控、管理提升”的閉環管理機制，穩固推動數據治理工作常態化開展。

（三）促進業財融合，強化風險預判能力

大力開展重點業務專項創新，形成業財互通共管的良性循環，加強業務執行過程控制，避免業務風險后端累積，豐富財務業務評價內涵，提高財務風險識別與化解能力，完善財務預警管控機制，增強風險預判能力。