中小企業(yè)融資問題的研究及對策

高洪升

摘 要：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，不少中小企業(yè)也不斷地發(fā)展起來，不過對于中小企業(yè)發(fā)展來說有一個最致命的問題，也就是融資問題，制約了中小企業(yè)企業(yè)的進(jìn)一步經(jīng)營發(fā)展，不能從根本上解決融資問題，將會引發(fā)非常嚴(yán)重的金融風(fēng)險，使中小企業(yè)面臨著倒閉的威脅。文章針對當(dāng)前中小企業(yè)的融資發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行討論，進(jìn)而分析中小企業(yè)融資問題產(chǎn)生的原因，并且相應(yīng)地提出解決對策，希望能夠改善當(dāng)前中小企業(yè)融資難的問題，促進(jìn)中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資問題；對策

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2016）11-0025-02

中小企業(yè)的發(fā)展在我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著非常重要的位置，然而面對中小企業(yè)融資難的發(fā)展問題已經(jīng)成為了制約著我國中小企業(yè)發(fā)展的突出性問題，怎樣改善當(dāng)前中小企業(yè)的融資發(fā)展現(xiàn)狀，已經(jīng)上升到中小企業(yè)發(fā)展的重要日程上來。

1 當(dāng)前中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

1.1 融資困難

當(dāng)前我國許多的中小型企業(yè)正面臨著融資困難的問題，融資困境并沒有得到很好地改善，一般主要體現(xiàn)在兩方面：一方面是直接融資的價格定位過高，普通中小型企業(yè)根本就承受不起，另一方面是由于間接型融資的方式比較單一，中小企業(yè)的市場占有額又比較小，因此很難在競爭當(dāng)中取得優(yōu)勢。直接融資的形式一般為公司股票以及債券等，但是我國的金融股票體系還不是很健全，股市風(fēng)險系數(shù)較高，資金很難一步到位，而且各個公司之間的信用關(guān)系也不能夠確保萬無一失，通過股票來實現(xiàn)融資的方式對中小企業(yè)來說是可望而不可及的，而債券融資的方式要求企業(yè)所具有的資產(chǎn)較高，中小企業(yè)也達(dá)不到要求。

在間接融資中，我國中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀發(fā)展得并不是很好，信貸體制的不健全，制度的不完善，導(dǎo)致間接融資開展的進(jìn)程比較緩慢，銀行借貸的所需條件過高，而民間借貸的風(fēng)險因素又很難控制，非法融資常常混在其中，因而無論是直接融資還是間接融資來說，我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀都是比較困難的[1]。

1.2 融資價格貴

在中小企業(yè)面對融資困難問題的時候，同時還面臨著融資價格貴的難題，當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生困難需要資金的時候，一般銀行的貸款手續(xù)十分復(fù)雜，導(dǎo)致了貸款的周期時間長，而且還不能夠保證一定能向銀行借到貸款，這個時候，很多的中小企業(yè)普遍會選擇向民間的融資組織進(jìn)行貸款，然而民間借貸組織的融資成本都是非常高的，而企業(yè)為了緩解資金壓力又不得不選擇同民間融資組織進(jìn)行合作，眾所周知，民間融資的利息是非常高的，企業(yè)必須要把經(jīng)營收入的很大一部分拿出來作為利息還給民間融資組織，巨額的融資費用將嚴(yán)重傷害企業(yè)的發(fā)展利益，如果中小企業(yè)長時間地接觸民間融資組織的話，將會給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，讓中小企業(yè)無法承受。

2 造成中小企業(yè)融資問題的原因

2.1 企業(yè)融資管理意識差

首先，造成中小企業(yè)融資問題產(chǎn)生的原因是因為企業(yè)自身的融資管理意識比較差，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模范圍較小，導(dǎo)致了企業(yè)最初根本就沒有樹立起進(jìn)行融資的意識，因此一般中小企業(yè)所能經(jīng)受得住的金融風(fēng)險也是比較小的，企業(yè)發(fā)展速度快，但同時倒閉的速度也是非常快的，在生產(chǎn)經(jīng)營方面有著很多的不固定因素，而且中小企業(yè)之間的競爭普遍都是非常強(qiáng)的，如果對生產(chǎn)經(jīng)營所處的市場環(huán)境不是很了解，對市場信息掌握的不是很確切的話，就會很容易在市場競爭中敗下陣來，企業(yè)的經(jīng)營管理能力差，融資意識短缺，融資能力差，都導(dǎo)致了中小企業(yè)無力進(jìn)行融資。另一方面，企業(yè)自身的經(jīng)營財務(wù)會計制度，也不適合發(fā)展企業(yè)融資，會計管理體制不健全，會計水平不高，也制約了企業(yè)開展金融融資項目，很多企業(yè)內(nèi)部都缺乏相應(yīng)的內(nèi)控管理體系，使得企業(yè)的財務(wù)會計信息的準(zhǔn)確性不高，財務(wù)會計管理能力上出現(xiàn)的問題，導(dǎo)致對企業(yè)的金融財務(wù)狀況監(jiān)管不利，不能讓銀行放心地向其進(jìn)行放款，企業(yè)資產(chǎn)狀況的不固定性，造成了中小企業(yè)不符合銀行貸款的條件，同時也缺乏向中介組織進(jìn)行資產(chǎn)擔(dān)保的條件。

與此同時，中小企業(yè)的信用責(zé)任管理意識還是比較低的，在和其他組織進(jìn)行融資的時候，常常會出現(xiàn)許多惡意貸款的現(xiàn)象，利用虛假信息騙取其他組織的信任，在獲得項目貸款以后并沒有及時地歸還資金，最終致使很多的大型企業(yè)或者銀行都不愿意再和中小企業(yè)進(jìn)行融資，中小企業(yè)融資管理意識差的問題，也是導(dǎo)致融資問題產(chǎn)生的根本原因[2]。

2.2 缺乏政府支持

其次，我國政府關(guān)于中小企業(yè)融資這一方面問題是缺乏相應(yīng)的法律保障的，也就是說相關(guān)的法律體系并不健全，之前提出的一些法律法規(guī)也沒有進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)劃落實，同西方發(fā)達(dá)國家相比，我國存在著非常嚴(yán)重的法律缺失，而且我國政府對于中小企業(yè)的融資發(fā)展問題也沒有建立相應(yīng)的扶持體系，沒有健全中小企業(yè)的融資管理機(jī)構(gòu)，從而導(dǎo)致了當(dāng)前融資市場的內(nèi)部環(huán)境非常差，缺乏對融資金融市場的環(huán)境氛圍進(jìn)行監(jiān)督與管理，融資市場中的金融風(fēng)險非常高，而又缺乏政府部門的監(jiān)管，進(jìn)而使得一些民間的金融借貸組織管理非常混亂，一些非政府型的機(jī)構(gòu)運作十分地缺乏統(tǒng)籌性的規(guī)范管理，當(dāng)前中小企業(yè)的融資困難，離不開政府的不作為因素，缺少政府的支持，缺乏法律的支持，也就失去保障，在這樣的融資環(huán)境下，即使政府出臺了一些政策，也不能夠很好地落實下去，導(dǎo)致了中小企業(yè)也享受不到福利政策的優(yōu)惠性，因此缺乏政府支持的融資環(huán)境也是導(dǎo)致中小企業(yè)融資問題產(chǎn)生的原因。

2.3 市場金融體系滯后

再次，當(dāng)前關(guān)于中小企業(yè)融資的市場金融體系一直是比較滯后的，可以說銀行方面對于中小企業(yè)貸款這方面管理和控制一直是回避的，很多的不確定因素導(dǎo)致了融資業(yè)務(wù)難以開展，同時關(guān)于中小企業(yè)融資的中介機(jī)構(gòu)也是缺失的，同時也是不健全的，沒有組織機(jī)構(gòu)有能力去進(jìn)行完善的擔(dān)保活動，因而靠政府出面進(jìn)行企業(yè)信用擔(dān)保的話又不能解決實際問題，政府也是無力承擔(dān)高額的擔(dān)保金的，問題又回到了中小企融資信用差的問題上面，這也是限制中小企業(yè)融資發(fā)展的重要影響因素，而市場金融體系發(fā)展的滯后問題，要求中小企業(yè)又不得不向民間組織進(jìn)行借貸，但是民間組織的融資管理體系也同樣是非健全的，民間組織內(nèi)部也同樣存在著不正規(guī)的風(fēng)險因素，企業(yè)之間相互進(jìn)行的非法集資活動嚴(yán)重罔顧國家法律的有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致了高風(fēng)險因素的融資借貸關(guān)系產(chǎn)生，由于這種集資的非法性質(zhì)，企業(yè)所受到的資金損失也是不受到法律保護(hù)的，這樣一旦出現(xiàn)了企業(yè)同民間借貸組織的資金糾紛問題，就不能夠用法律的手段保護(hù)自己，很有可能給企業(yè)造成巨大程度上的財產(chǎn)損失，進(jìn)而使企業(yè)倒閉，非法集資的產(chǎn)生同時也會給我國的市場金融秩序造成一定的動蕩影響，影響市場的正常金融秩序發(fā)展。

3 加強(qiáng)中小企業(yè)融資發(fā)展的相關(guān)對策

3.1 樹立企業(yè)融資管理意識

要加強(qiáng)中小企業(yè)的融資發(fā)展建設(shè)，首先就要從企業(yè)自身開始進(jìn)行調(diào)整，必須要讓中小企業(yè)樹立好融資管理意識，從而讓企業(yè)有能力去應(yīng)對融資管理過程中所遇到的挑戰(zhàn)問題，因此企業(yè)必須要對自身的經(jīng)營發(fā)展結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，統(tǒng)籌規(guī)劃好項目資金的管理工作，從自身發(fā)展能力為基礎(chǔ)逐步提高自身的融資管理水平，這就要求企業(yè)必須要健全經(jīng)營管理制度，加快企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)調(diào)整，只有企業(yè)的經(jīng)營管理制度規(guī)范了，企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展能力提高了，企業(yè)才有了信用體系，而有了信用體系，才可以更好地進(jìn)行融資發(fā)展，才能夠有資格去和其他大型企業(yè)進(jìn)行項目融資合作，才可以更好地擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，拓寬融資發(fā)展市場，提高企業(yè)的核心競爭能力[3]。

為了更好地發(fā)展融資項目，企業(yè)還必須要相應(yīng)地加強(qiáng)會計財務(wù)管理的效率和質(zhì)量，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)的要求去進(jìn)行企業(yè)財務(wù)會計管理，提高會計信息的準(zhǔn)確性，讓企業(yè)的財務(wù)會計管理作為企業(yè)融資發(fā)展的后盾保障而打下堅實的基礎(chǔ)。

同時，企業(yè)在融資發(fā)展過程中，一定要記住不能夠忽視信用體系的完善，企業(yè)只有嚴(yán)格按照市場環(huán)境的金融秩序要求進(jìn)行融資發(fā)展，才能夠更好地適應(yīng)這個市場，才能夠在市場競爭中擁有一席之位，如果企業(yè)不能有一個很好的信用的話，必將會給未來的融資發(fā)展帶來巨大的挑戰(zhàn)，對于向融資組織或是其他企業(yè)借貸的款項必須要按時歸還，樹立良好的信用形象，為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展作出表率。

3.2 加大政府扶持力度

針對我國中小企業(yè)融資發(fā)展困難的問題，國家需要作出一定的政策決定來加大對其發(fā)展的扶持力度，同時要進(jìn)一步加強(qiáng)政策的落實力度，例如可以學(xué)習(xí)西方發(fā)達(dá)國家的一些融資政策，創(chuàng)立適合于中小企業(yè)發(fā)展的政策銀行，或者可以給中小企業(yè)融資提供一些福利性的優(yōu)惠政策，或者是可以用低價去賣給企業(yè)公司債券，同時開發(fā)信用貸款，給中小企業(yè)提供一些福利性產(chǎn)品，可以通過再貼現(xiàn)以及再貸款的方式來實現(xiàn)對中小企業(yè)的資金扶持，減少一些復(fù)雜的融資貸款手續(xù)，同時擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍，對于那些有條件的民間信貸組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的扶持，從而確保我國的中小企業(yè)融資政策都可以有效地實施開來[4]。

3.3 健全市場金融體系

為了國家的相關(guān)融資發(fā)展政策能夠更好地落實，必須要健全我國的市場金融體系，使市場的金融發(fā)展氛圍能夠適應(yīng)中小企業(yè)的融資發(fā)展，例如可以積極開展網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)項目、開發(fā)網(wǎng)絡(luò)融資項目，通過網(wǎng)絡(luò)平臺的開發(fā)來減輕中小企業(yè)的融資風(fēng)險壓力，確切來說，在網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展平臺上面，可以通過信息技術(shù)手段達(dá)到對中小企業(yè)融資數(shù)據(jù)的分析，而且企業(yè)的整個經(jīng)營發(fā)展都會在網(wǎng)絡(luò)平臺的掌控范圍之內(nèi)，通過計算機(jī)處理軟件對融資過程進(jìn)行分析，從而及時地發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在融資過程中出現(xiàn)的問題并且及時地進(jìn)行調(diào)整，有效地降低了企業(yè)的融資成本。

在健全金融體系時，還可以開發(fā)金融項目創(chuàng)新，不斷開發(fā)新型的項目結(jié)算工具，還要加強(qiáng)融資服務(wù)咨詢中心建設(shè)，當(dāng)中小企業(yè)遇到不懂的融資問題時，可以向服務(wù)咨詢中心進(jìn)行咨詢，避免了一些融資問題的產(chǎn)生，同時還要放開民間融資組織建設(shè)，提高對金融項目的風(fēng)險管理。

4 結(jié) 語

綜上所述，要想做好中小企業(yè)的融資問題管理是一項長期性的系統(tǒng)工程，企業(yè)必須從源頭上就樹立好融資管理意識，而政府部門也要做好相應(yīng)的扶持工作，健全關(guān)于融資問題的法律體系，為中小企業(yè)的融資發(fā)展建設(shè)作出法律保障，同時還要不斷健全市場金融體系，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)技術(shù)調(diào)整，從而找到一條適合中小企業(yè)融資建設(shè)發(fā)展的道路來。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 邢樂成，梁永賢.中小企業(yè)融資難的困境與出路[J].濟(jì)南大學(xué)學(xué)報（社會 科學(xué)版），2013，（2）.