商業銀行供應鏈融資風險成因分析

李小宇

摘要：商業銀行受國內外經濟環境惡化的影響，供應鏈融資業務的風險陸續暴露。如上海鋼貿黑洞事件、青島港融資騙貸事件等等，商品融資業務、供應鏈融資業務的風險成為不良貸款頻發的重災區。本文就商業銀行供應鏈融資風險的成因進行了探討。

關鍵詞：商業銀行；供應鏈融資；風險成因

商業銀行供應鏈融資是將供應鏈上的相關企業作為一個整體，從整個供應鏈管理的角度出發，圍繞核心企業，開展供應鏈中的中小企業批發性貸款融資。當前商業銀行供應鏈融資風險成因如下：

1貿易背景真實性存疑

商業銀行供應鏈融資業務脫離貿易背景及“物流、資金流、信息流”管控的現象也愈加突出，并加劇了信用風險，其中采取套用供應鏈融資產品的手法包括：借應收類、存貨類產品為無特定供應鏈融資需求的客戶提供授信支持；套用供應鏈模式制訂授信方案而并未實際對企業物流、資金流采取控制措施；通過“關聯企業保證+供應鏈產品”的組合模式繞開業務準入要求或審批權限限制等等。究其原因，供應鏈融資業務發展理念的偏差和業務管控執行的弱化，最終促使供應鏈融資業務發展逐漸偏離貿易背景真實性本質。

2產品制度不完善

部分商業銀行在推出供應鏈融資產品方案后，并未配套制訂產品適用性指引，往往缺乏對客戶經營模式的調研和梳理，營銷推動具有一定盲目性，最終，經營機構在業務沖動之下介入的部分客戶群體與產品模式不相適應，相關產品流程管控措施對客戶所屬商業模式并不適用。同時，由于理解偏差，產品規則設定的流程控制要求在實際操作中被簡單視作授信后管理要求來執行，出現“形至而實不歸”的現象，一定程度上也影響了對客戶真實風險狀況的有效識別與判斷。

3授信政策調整不及時

如鋼貿類供應鏈融資業務，隨著鋼鐵行業2011年開始陷入低迷、2012年集中爆發并產生系統性風險，外部監管部門多次發布風險提示，但各商業銀行供應鏈業務導向、準入政策調整均不夠及時。在此情況下，未能及時回顧、評估上述授信政策的執行效果并進行必要的調整。同時，在實體經濟運行持續低迷的環境之下，鋼鐵等產業核心企業自身經營困難，在供應鏈業務中無法發揮原有的控制作用，對外部環境變化的應對不足，導致部分行業供應鏈業務的被動退出。

4操作指引不夠細化

部分商業銀行供應鏈融資業務操作指引不夠細化，實際執行往往因銀行經辦人員的辦理經驗、負責程度不同而存在較大差異，容易導致業務的實質風險。從不良資產案例分析，因簽章文件真實性瑕疵、質物品質瑕疵而影響商業銀行債權實現的現象較為常見，如某行辦理的某公司石油動產質押業務，經辦人員在驗貨環節存在較大疏漏，日常核、巡庫過程中未發現質押油罐存在“罐中管”，而油罐中絕大部分實際是水，最終由于質物重大瑕疵導致無法處置。

5信息系統建設不夠完善

部分商業銀行尚未建立數據信息系統，或信息系統無法與企業系統對接，導致商業銀行內整體信息系統分析整合能力不強，各項數據無法銜接，直接影響供應鏈融資業務數據的及時性、有效性和準確性，也不利于對供應鏈融資業務流程信息的及時跟蹤和監控。