履行法律規(guī)定反洗錢義務(wù) 保障公司依法合規(guī)經(jīng)營

黃馨立

摘 要 近年來，隨著洗錢和恐怖融資犯罪活動不斷升級，反洗錢工作得到國際和國內(nèi)社會的高度關(guān)注。金融機(jī)構(gòu)處在反洗錢工作前沿，本文就金融機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司如何做好反洗錢工作，履行法律規(guī)定的反洗錢義務(wù)，防范公司經(jīng)營過程中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞 反洗錢 保險(xiǎn)公司 合規(guī)經(jīng)營

一、洗錢的定義和危害

（一）洗錢的定義

洗錢，原意是把臟污的硬幣清洗干凈。法律意義上的“洗錢”來自20世紀(jì)20年代。當(dāng)時(shí)美國芝加哥一個(gè)以卡蓬為首的犯罪集團(tuán)主要進(jìn)行販毒、走私等犯罪活動，但交易帶來的大量現(xiàn)金卻不敢存入銀行。于是，這個(gè)犯罪集團(tuán)購買了一個(gè)投幣式洗衣機(jī)，做起了洗衣生意。每天晚上計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，將非法所得的贓款加入其中，再向稅務(wù)部門申報(bào)納稅。這樣，扣去其應(yīng)繳的稅款，剩下非法得來的錢財(cái)就成了合法收入，非法收入所得的痕跡就被悄悄地抹去了。

金融行動特別工作組（FATF——最權(quán)威和有影響力的政府間反洗錢和反恐怖融資國際組織）將“洗錢”定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任的行為，均屬洗錢行為。

（二）洗錢的危害

第一，洗錢為犯罪分子隱藏和轉(zhuǎn)移違法犯罪所得提供便利，為犯罪活動提供進(jìn)一步的資金支持，助長更嚴(yán)重和更大規(guī)模的犯罪活動。洗錢活動與恐怖活動相結(jié)合，會對社會穩(wěn)定、國家安全和人民生命、財(cái)產(chǎn)安全造成巨大損失。

第二，洗錢活動削弱了國家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。洗錢的主要目的是掩飾和隱瞞違法所得，使違法所得表面合法化。

第三，洗錢助長和滋生腐敗，敗壞社會風(fēng)氣，腐蝕國家機(jī)體，導(dǎo)致社會不公平，敗壞國家聲譽(yù)。洗錢活動損害合法經(jīng)濟(jì)體的正當(dāng)權(quán)益，破壞市場微觀競爭環(huán)境，損害市場機(jī)制的有效運(yùn)作和公平競爭。

第四，洗錢活動造成資金流動的無規(guī)律性，影響金融市場的穩(wěn)定。洗錢活動破壞金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

二、反洗錢的概念

我國《反洗錢法》規(guī)定中：反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照法律規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行反洗錢義務(wù)：我國《反洗錢法》規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。”

三、違反反洗錢法規(guī)的法律責(zé)任

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守《中華人民共和國反洗錢法》及其配套規(guī)章的各項(xiàng)反洗錢規(guī)定，履行客戶身份識別、大額和可疑交易識別與報(bào)告、相關(guān)資料保存等反洗錢義務(wù)，反洗錢工作受中國人民銀行及保監(jiān)會監(jiān)督管理。

（一）《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未履行規(guī)定反洗錢義務(wù)的，由人民銀行或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正。情節(jié)嚴(yán)重的處20萬元以上50萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處1萬元以上5萬元以下罰款。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行為致使洗錢后果發(fā)生的，處50萬元以上500萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處5萬元以上50萬元以下罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重的，人民銀行可以建議保監(jiān)會責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。

（二）《中華人民共和國刑法》規(guī)定

明確洗錢罪：《刑法》第一百九十一條將“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)”的行為判定為洗錢罪。

對洗錢罪的罰則：沒收實(shí)施犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或拘役，并處或單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑。

四、反洗錢工作當(dāng)前監(jiān)管框架

（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)——雙重監(jiān)管

人民銀行是國務(wù)院規(guī)定的反洗錢行政主管部門。機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)設(shè)至縣級行政區(qū)劃，監(jiān)管觸角直至縣級機(jī)構(gòu)。近年來隨著國際國內(nèi)形勢的變化，人民銀行已將監(jiān)管重點(diǎn)領(lǐng)域逐漸從銀行業(yè)擴(kuò)大至保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)、支付機(jī)構(gòu)等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)。通過加強(qiáng)對保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的監(jiān)管和每年度反洗錢考核評級工作的開展，增強(qiáng)了人民銀行對保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的熟悉和了解程度，使其對保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢監(jiān)管愈加細(xì)化深入。

保監(jiān)會是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對保險(xiǎn)經(jīng)營活動的依法合規(guī)具有最權(quán)威的監(jiān)管職權(quán)。

（二）法規(guī)框架——日臻完善

從《中華人民共和國反洗錢法》到中國人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等配套規(guī)章，到近幾年的《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估及客戶分類管理指引》《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》等。再到保監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的通知》《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法》《關(guān)于報(bào)送保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作信息的通知》《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估及客戶分類管理指引》等辦法通知，反洗錢監(jiān)管法規(guī)日臻完善。

（三）監(jiān)管影響——日趨嚴(yán)格

人民銀行由過去對金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)監(jiān)管轉(zhuǎn)向法人監(jiān)管，體現(xiàn)出人民銀行將監(jiān)管重點(diǎn)上移的工作方向。并按照FATF建議，強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作應(yīng)以“風(fēng)險(xiǎn)為本”為基礎(chǔ)原則，以確保防范和控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的措施與已識別的風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，反洗錢行政主管部門的監(jiān)管趨勢更為嚴(yán)格。比如近年下發(fā)執(zhí)行的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》規(guī)定對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行年度考核評級，并根據(jù)考核評級結(jié)果對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管。

保監(jiān)會由過去的不定期監(jiān)管轉(zhuǎn)為常態(tài)化監(jiān)管，對保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的義務(wù)規(guī)定更加詳盡。并將反洗錢工作監(jiān)管內(nèi)容納入到機(jī)構(gòu)設(shè)立申報(bào)和高管人員任職資格核準(zhǔn)申請材料中，強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理者的反洗錢責(zé)任。

五、保險(xiǎn)公司早當(dāng)前反洗錢工作中存在的問題

第一，部分管理者思想認(rèn)識不到位，認(rèn)為保險(xiǎn)公司不似銀行存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)或認(rèn)為犯罪分子通過保險(xiǎn)公司洗錢不像銀行便捷，不能從思想上、行動上正確引導(dǎo)員工對反洗錢工作的認(rèn)識，導(dǎo)致反洗錢工作在部分機(jī)構(gòu)難以推進(jìn)。有這種認(rèn)識的管理者在保險(xiǎn)公司反洗錢工作中最具代表性，這部分管理者未充分認(rèn)識到當(dāng)前國際國內(nèi)恐怖融資活動的危害性，未認(rèn)識到開展反洗錢工作防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)是國家法律規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的義務(wù)，未按規(guī)定履行法定義務(wù)也將會受到處罰。

第二，部分保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)由于市場競爭激烈、業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)重，管理者在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)候未能有效引導(dǎo)反洗錢工作在本機(jī)構(gòu)的開展，導(dǎo)致部分崗位人員反洗錢工作意識不強(qiáng)、責(zé)任心不夠、技能不高，反洗錢各項(xiàng)工作要求落實(shí)不到位。表現(xiàn)為：未能完整保存對可疑交易識別確認(rèn)的工作記錄、疏忽理賠環(huán)節(jié)對客戶身份的識別等。

第三，保險(xiǎn)公司各級機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員配備不足，崗位人員大部分為兼崗，特別是基層機(jī)構(gòu)兼崗人員由于其他崗位工作量大，反洗錢工作履行不到位現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)客戶身份資料收集過程中仍有不完整及資料過期、相關(guān)客戶資料不能按規(guī)定上傳到公司影像系統(tǒng)等現(xiàn)象發(fā)生。

六、反洗錢合規(guī)工作建議

（一）主動遵章是關(guān)鍵

《中華人民共和國反洗錢法》于2007年1月1日正式實(shí)施后，其配套規(guī)章隨后頒布實(shí)施。相關(guān)法律規(guī)章對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)進(jìn)行了規(guī)定，對反洗錢工作的具體內(nèi)容也進(jìn)行了規(guī)范。保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中只有主動自覺遵守國家的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，才能在監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展的年度考核評級、現(xiàn)場檢查工作中不急不慌。只有通過合法、合規(guī)性的經(jīng)營行為產(chǎn)生出的符合法律規(guī)定的經(jīng)營結(jié)果，才能推動保險(xiǎn)公司自覺將外在監(jiān)管要求轉(zhuǎn)化為公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。

FATF（金融行動特別工作組）是一個(gè)非正式的政府間國際組織，致力于制定和推動反洗錢反恐怖融資國際標(biāo)準(zhǔn)，雖然其制定的標(biāo)準(zhǔn)以“建議”命名，但得到了國際社會的普遍接受和承認(rèn)。2012年2月，F(xiàn)ATF審議通過了最新的《打擊洗錢與恐怖主義、擴(kuò)散融資的國際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議》，將以往“40+9”項(xiàng)建議進(jìn)行了融合和完善，并加入了應(yīng)對大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散融資的內(nèi)容，成為新的《四十項(xiàng)建議》。中國作為成員國必定要推動新建議的實(shí)施，人民銀行也必定會更加細(xì)化反洗錢工作相關(guān)法規(guī)政策，監(jiān)管形勢已不容任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)再猶豫是否要做反洗錢工作，而應(yīng)思考如何做好此項(xiàng)工作以遵從國際標(biāo)準(zhǔn)和適應(yīng)監(jiān)管要求。

（二）高度重視是前提

從人民銀行監(jiān)管實(shí)踐中的“法人監(jiān)管”思路，到保險(xiǎn)公司擬任高管的核準(zhǔn)材料中需具備的接受反洗錢培訓(xùn)報(bào)告和親筆簽名的履行反洗錢義務(wù)承諾書，及近年來人民銀行在年度反洗錢考核評級中現(xiàn)場對高管人員進(jìn)行的反洗錢知識測試，均反映出監(jiān)管機(jī)構(gòu)已意識到反洗錢工作的有效開展，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員的高度重視是前提。

在反洗錢現(xiàn)場檢查或年度考核評級中，檢查人員僅需通過與被檢查或被評級單位高管人員的“隨意”交談，就能大致了解到該單位反洗錢工作開展的基本情況。在談話中。能意識到反洗錢工作是履行國家規(guī)定義務(wù)的高管人員自然主動在公司經(jīng)營過程中推動反洗錢工作的有效開展。反之，不清楚反洗錢工作內(nèi)容，顧左右而言他的高管人員不可能在行動上正確引導(dǎo)員工開展反洗錢工作。

高管人員只有在思想上對反洗錢工作高度重視，堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)為本”的理念，從有利于工作開展的原則出發(fā)，有效配置資源，加強(qiáng)反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位人員配備。同時(shí)。認(rèn)識到不按相關(guān)法規(guī)履行反洗錢義務(wù)同樣會受到監(jiān)管處罰，才能在行動上正確引導(dǎo)員工做好反洗錢工作，才能使反洗錢工作適應(yīng)當(dāng)前監(jiān)管形式，規(guī)避因反洗錢義務(wù)履行不到位給公司帶來的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）扎實(shí)工作是基礎(chǔ)

反洗錢工作涉及保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理過程中銷售、承保、理賠、財(cái)務(wù)、宣傳、培訓(xùn)、監(jiān)督檢查等方面，不是反洗錢牽頭部門或反洗錢崗位人員可以獨(dú)立完成并做好的。只有通過各層級機(jī)構(gòu)、各層級管理部門、各崗位人員扎實(shí)有效的工作，才能推動反洗錢工作的持續(xù)有效開展，達(dá)到監(jiān)管部門的工作要求；才能履行好反洗錢法律法規(guī)規(guī)定的義務(wù)，預(yù)防洗錢風(fēng)險(xiǎn)，最終避免行政處罰案件及洗錢犯罪案件的發(fā)生，合理保障保險(xiǎn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位為中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司貴州省分公司）