保險+農機械融資租賃可行性的初步探討

王莉　姚霞

【摘要】農機械融資租賃的出現推動了農機械的普及程度，但是農機械融資租賃中也蘊藏著很多潛在的風險，如果不進行合理的風險預防和風險管理，將不利于農機械的發展，進而制約農業生產水平的提高。本文通過定量、定性、歷史數據、比較分析并結合保險從風險控制的角度，解決農業機械融資租賃過程中的信用風險、人身風險、賠償風險等，并提出關于促進保險+農業機械融資租賃可行性發展的建議。

【關鍵詞】融資租賃 保險 農機械

一、研究目的

本課題的研究旨在對保險服務農機械融資租賃領域的可行性分析，明確保險對于農機械融資租賃發展的現實意義，并根據農機械融資租賃中出現的各種風險和目前國內外保險+農機械融資租賃發展現狀的分析，從保險的角度解決我國當前農機械融資租賃中出現的問題，推動農業的快速發展。

二、農機械融資租賃的概念

農機械融資租賃是指租賃公司根據農戶對農機械的特定要求，出資向供貨人購買租賃物，并租給農戶使用，農戶通過分期付款方式向出租人支付租金，在租賃期內農機械的所有權屬于租賃公司所有，農戶擁有農機械的使用權。

三、我國農機械融資租賃的現狀

農機械融資租賃是近些年來才在我國農村興起的。由于銀行惜貸現象的出現，農機械融資租賃在這種情況下應運而生，目前我國農機械融資租賃的發展還處于起步階段。我國農戶的數量約為26802.32萬戶，2014年農用大中型拖拉機數量為567900臺，是十年前的5倍多，每戶擁有0.0021臺，美國每戶大中型拖拉機為2.2臺，日本每戶也已經達到了1.2臺，與這些發達國家相比，我國的農業機械化程度還處于較低的水平。

四、從保險的角度考慮農業機械融資租賃過程中存在的風險及規避措施

人身風險：它是指在農機械融資租賃期間，農戶在日常生活及生產過程中生命或身體受到各種形式的損傷，包括死亡、疾病、傷殘、生育、年老等風險。農戶由于喪失勞動能力或者發生較大的經濟支出導致無法獲得經濟收入進而無法按期支付租賃費，會給租賃公司造成較大的經濟損失。針對此類風險，租賃公司在與農戶簽訂租賃合同時引入保險，并把保險費加進租賃費中，保險費與租賃費分期繳納。在租賃期內當農戶人身發生損傷無法按期繳納租賃費時，由保險公司進行賠付，代替被保險人按期繳納租賃費。這種措施能夠保證融資租賃公司按期收取保費，減少資產的損失，增加對市場預期的收益。

農機械毀損風險：它是指農機械在使用過程和日常保管過程中由于承租人的過失導致農機械租賃物在租賃期內發生毀損或者丟失，農戶由于支付能力有限無法承擔維修費或對租賃公司進行賠付，針對這一問題，農機械融資租賃公司可以為農機械購買機動車輛損失保險降低這一風險。

信用風險：它是指租賃公司與農戶訂立農機械租賃合同時，當租賃公司對農戶的信用無法確定或者認為該農戶的信用過低時，租賃公司與保險公司簽訂合同要求保險公司對農戶的信用進行承保，在租賃期內，如果農戶變賣租賃物攜款出逃或者不遵守保險合同，租賃公司可以獲得相應的保險賠償，將經濟損失降到最低。

賠償風險：它是指農機械在租賃期內，農戶在作業過程中由于農戶的過失給第三方造成財產損失或者身體傷害，考慮到農戶的償付能力，農戶可以購買第三方責任險，當發生事故時，農戶可以用賠償款對第三方進行賠償，降低農戶的支付壓力。

自然災害風險：它是指自然界發生不可抗力的因素，例如洪澇、地震、臺風、冰雹、病蟲災害等，導致農作物的產量大幅度下降，農戶的收入過低，無法按期支付租賃費，針對這一現象，農戶可以購買農業保險，當自然災害發生時，農戶可以用保險賠償抵付租賃費，避免農戶資金鏈條的中斷無法按期繳納租賃費。

理論上而言，通過上述的人身保險、機動車輛損失保險、信用保險、第三方責任險、農業保險等在農機械融資租賃中的普遍運用，可以有效地解決農戶經濟收入水平低、支付能力低、風險承受能力低等一系列的問題，提高農機械融資租賃的普及程度，完成我國農業向機械化、工業化、產業化的過渡。

五、保險+農機械融資租賃的可行性

雖然我國農機械融資租賃起步晚，其發展水平與西方發達國家有一定的差距，在實踐過程中也出現了很多問題，但是近十年的發展也為保險在農機械融資租賃的開展奠定了一定的基礎，正是上述風險的存在，為保險+農機械融資租賃提供了可行性。

（一）保險+農機械融資租賃的政策環境

農機械租賃的發展受到了國務院、農業部、銀監會等很多部門的青睞，國務院在2014年出臺的《關于金融服務“三農”發展的若干意見》中提出，鼓勵并支持金融租賃公司開展農機械融資租賃的業務。2015年出臺的中央一號文件提出開展大型農機械融資租賃試點，這是繼2011年中央一號文件后再次指向農機械融資租賃的又一次利好消息。農業部聯合銀監會以及一些商業銀行在廣西和新疆針對甘蔗、棉花開展了大型收獲機的試點工作，其效果良好。

（二）保險+農機械融資租賃的的市場需求

我國農業機械化的水平處于40%以下，融資租賃的市場滲透率不足5%，而西方發達國家有的已經達到了30%以上。十八屆三中全會以來，一系列國家土地流轉政策的出臺，目前為止農村集體土地確權發證基本已經完成，土地使用權可以在市場上進行流轉，未來土地能夠實現大規模集中經營，大型播種、灌溉、生產、收割等農機械的市場需求不斷提高，而農戶的經濟收入水平低，不適合大型農機械的購買和使用，那么農機械的融資租賃必然成為農戶的首選。由于農戶的風險承受能力較低，要想將農機械融資租賃的大幅度推廣，保險在其中將發揮舉足輕重的作用。

（三）金融市場為保險+農機械融資租賃提供的環境

我國四大國有銀行已經完成了股份制改革，形成了與商業銀行、國際銀行并存的局面，第三方支付平臺的出現促進了貨幣借貸和資金流通。我國的金融監督管理機構包括中國銀行業監督管理委員會、中國保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國人民銀行等，金融風險監管體系日漸完善，我國的金融市場日漸成熟。鴉片戰爭以后，外國保險公司進駐中國市場，中國保險市場由此產生，1949年中國人民保險公司的成立標志著我國近代保險業的開端，至今，保險業已有200多年的發展歷程，日漸成熟的金融市場為保險+農機械融資租賃提供了良好的環境。

六、國外農機械融資租賃的現狀

美國作為現代融資租賃業的起源地，是最早推行農業機械化的國家，距今已有一百多年的歷史。它具有完善的法律法規、政府的財政支持、成熟的市場機制等，其發展水平領先于世界其他國家。韓國在1973年制定了《租賃業法》，促進了后來韓國租賃業的繁榮。日本頒布了《農業現代化資金補助法》等一系列相應的法律，政府的財政補貼促進了農業機械化的發展。巴西BZDIER公司將農機械融資租賃與農業保險相結合，要求農戶在農機械租賃前購買人身保險、租賃物財產保管保險等，農戶分期向租賃公司繳納保險費與租賃費，租賃公司一次性向保險公司給付保險費。

七、保險服務農機械融資租賃的相關配套政策

（一）完善保險+農機械融資租賃的法律法規

保險業和農機械融資租賃業各有自己相應的法律規范，但是保險在我國農機械融資租賃中的應用還處于一片空白，國家應該出臺相應的法律法規，使其做到有法可依，利用保險合理分散農戶和租賃公司的風險。

（二）完善保險+農機械融資租賃的監管體制

由于農民文化教育程度不高、信用意識較差，違約風險較高，國家應該建立相應的評估體系和主要指標，完善農村信用體系，為保險公司開展農機械租賃業務提供參考依據，同時應采取銀監會、農業部和商務部的分頭監管。

（三）保險公司業務的創新

保險公司根據農機械融資租賃業務的特點制定出合適的保險方案以及合理的保險費率。農機械融資租賃這塊蛋糕很大，低費率能夠吸引農戶和租賃公司，做到薄利多銷。

（四）加強對農戶的宣傳教育

農戶對保險和農機械融資租賃缺乏了解是開展保險+農機械融資租賃可行性業務的主要障礙之一，如果農戶對該項業務不支持就意味著沒有服務對象，這項業務的任何研究都沒有意義，所以為了這項業務的順利開展，農村基層政府應該加強對農戶的宣傳教育，普及相應的金融知識和風險意識，消除農戶的疑慮。

（五）加大政府扶持力度

要想促進保險對農機械融資租賃的服務效果，政府的經濟支持是必不可少的。首先，農戶通過融資租賃購買農具，國家可以給予補貼，降低農戶的經濟壓力，提高農戶對農機械融資租賃的熱情，同時國家負擔一部分的保險費，引導農戶通過購買保險的方式管理和規避風險。其次，國家可以向開展農機械融資租賃的公司給予政策上的優惠，如租賃公司對農機械可以采取加速折舊或者減半征稅。最后，國家對于開展農機械融資租賃的保險公司就農機械融資租賃所得少征企業所得稅等。

本文通過對保險+農機械融資租賃的可行性進行研究，論證了保險服務農機械融資租賃是可行的，具有重大的現實意義，同時提供了相應的措施和政策建議，由于我國對于這方面的研究還處于空白狀態，可以向其他國家借鑒先進的經驗，但是不能盲從，還要與我國的國情相結合。

參考文獻

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[6]中國統計年鑒.

作者簡介：王莉（1993-），女，漢族，安徽臨泉人，本科在讀，研究方向：金融學；姚霞（1994-），女，漢族，安徽臨泉人，本科在讀，研究方向：金融學。