鐵嶺郵儲銀行小企業貸款風險研究

姜維 張龍

(鐵嶺郵政儲蓄銀行，遼寧 鐵嶺 112000)

如何改善小企業融資環境，促進信用環境建設，一直是社會各界關注的焦點。為了支持鐵嶺經濟發展，小企業發揮著越來越重要的作用，無論是企業數量和發展速度，小企業均遠遠超過國有大中型企業。但與其經濟地位不匹配的是，融資能力一直是制約其發展的瓶頸。近年來,各行都在積極地發展小企業貸款業務,紛紛成立專營機構(如小企業貸款服務中心,郵儲銀行成立小企業金融部等等),創新產品、機制和流程,制定小企業業務發展計劃和規劃,不斷地加大對小企業的信貸支持力度。作為一家負有社會責任的銀行，當其他銀行紛紛追“大”時，郵儲銀行卻在逐“小”。郵儲銀行積極開拓思路、銳意創新，針對廣大中小企業推出的小企業貸款，以其顯著優勢深得市場廣泛歡迎。郵政儲蓄銀行將充分依托和發揮網絡優勢，完善城鄉金融服務功能，以零售業務和中間業務為主，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務。郵儲銀行以小額貸款為抓手，直接面向缺乏關注的草根客戶，從滿足最小企業的融資需求做起，由小到大，從無抵押的小額聯保、保證貸款發展到有房產抵押的消費類貸款、個人商務貸款，再逐步發展到小企業貸款，產品授信額度從5萬元逐步提升至2000萬元，為中小企業提供了有力的資金支持。截至2013年底，郵儲銀行累計發放小額貸款8100多億元，解決了近800萬農戶家庭融資問題；累計發放小微企業貸款近2萬億元，支持了1200多萬戶小微企業的經營資金短缺困難,成為支持實體經濟發展的新生力量。鐵嶺郵儲銀行小企業貸款自2011年開辦業務以來，業務涉及橡膠、設備制造、有色金屬、鋼、鋁制品等等諸多行業，截止目前累計投放貸款1.8億元，切實解決了小企業融資難問題。

小企業貸款是指我行向小企業客戶發放的用于滿足其生產經營資金需求的各類本外幣授信業務，或為其第三方提供擔保支持的業務的總稱，泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業務。以上是總行2014年版制度對小企業貸款的最新定義。由于小企業客戶群體具有特殊性，在積極發展小企業信貸業務的同時，我們還應高度重視其信貸風險。主要包括以下幾方面：

經濟成分復雜、管理不規范，經營風險大。小企業有國有企業、股份制企業、民營企業等，而且民營中小企業占比較大。目前在鐵嶺郵儲銀行成功授信的小企業客戶均是民營企業。大部分小企業沒有建立起現代企業制度，有的企業雖然進行了體制改革，但流于形式，公司治理結構不科學，管理體制不完善，家族化粗放式經營管理普遍，產權不清、家族性質較濃，關聯企業也多是家族型的，決策隨意性大。許多小企業容易發生個人道德風險，銀行規避風險難度較大，企業經營管理風險的發生必然轉化為銀行的信貸風險。

規模不經濟、抗風險能力弱，成本風險高。小企業的資本金少、規模相對不大，生產工藝先進性不強，技術含量低，依附性強，市場競爭能力較弱，更易受經濟周期波動的影響。鐵嶺地區橡膠企業起步較早，多是民營企業，融資需求旺盛，占郵儲銀行授信金額的15%。這些企業生產產品單一，淘汰率高，企業虧損面廣。同時，小企業可供貸款抵押的有效資產不足，抵押物普遍是廠房、土地使用權和辦公樓，鐵嶺郵儲銀行授信30余家企業，只有兩個企業抵押物是門市。這些工業用房和土地使用權，變現能力較差，不易流通，在一定程度上增大了銀行信貸的風險成本。

信息不對等，操作難度大，收益和成本不匹配。由于避稅、降低成本等原因，中小企業缺乏真實、準確、規范、完整的財務會計信息，企業信息披露不夠和財務數據失真，造成銀行貸前調查的困難和數據不實，同時帶來銀行對小企業客戶信用評級和授信管理工作上的難度和風險。銀行與企業信息不對稱，風險評估容易失真，貸款操作障礙多，這也是小企業信貸業務的主要風險。目前提供給客戶經理員的調查方法有限，主要依靠法人及配偶、實際控制人及配偶和企業征信、網絡判斷客戶信用狀況，還要通過第三方渠道進行驗證，銀行方面投入的精力遠大于企業。而它們的單個貸款規模比較小，一般額度在400萬左右，一筆貸款給銀行帶來的收益也較少，造成銀行的收益和成本不匹配。尤其目前鐵嶺郵儲銀行的客戶多是采取按月付息，到期一次性還本的還款方式，信貸員議價能力弱，導致銀行收益低，風險大，相對增加了銀行的經營管理成本。

介于鐵嶺郵儲銀行小企業貸款的現狀，建議從以下幾方面做好防控工作：一是，在客戶選擇上，根據鐵嶺地方特色，選擇縣域金融環境較好、中小企業市場發育較為成熟、信用基礎良好、特色產業突出的工業園區，如專用車生產基地和新臺子工業園區等地區，重點向國家支持發展、前景較好、行業技術較為成熟、生命力較長和科技含量高的行業投放，降低行業集中度，分散風險；二是，銀行實行差別化的定價策略，提供附加服務，增加銀行收益。我們通過科學、靈活的定價機制，采取差別化的定價政策，以合理的收益覆蓋風險和成本，同時建立中小企業信貸風險分類、損失撥備、呆賬核銷的風險補償機制，提高價值創造能力和風險應對能力。還要為小企業客戶提供綜合性的金融服務，可以擴大銀行的盈利來源，根據企業資金的周轉情況，設定企業在銀行對公賬戶的歸行率，營銷企業代收付業務，企業主購買我行的金融產品；三是，變企業擔保為個人擔保。根據公司法規定，企業以其自身資產對企業債務承擔責任，只有個人的企業才能要求用經營者名下資產償還負債。鐵嶺郵儲銀行小企業客戶基本都是公司形式的，抵押物基本都是企業名下的資產，企業發債與個人沒有關系，銀行為了有效防控風險，要變企業資產抵押為個人資產抵押；四是，根據企業資金周轉情況的不同，適用特定的還款方式，加強信貸員的議價能力培訓，提高單戶的收益。五是完善業務流程。客戶經理要嚴格執行“雙人實地調查制”，除對客戶本身進行調查外，還要及時走訪重點企業及其上、下游客戶，加強工商、稅務等單位的信息溝通與交流。嚴格控制貸款用途，落實貸款資金受托支付，加強貸后跟蹤檢查，強化資金歸行率，突出第一還款來源的監控，動態把握客戶生產經營發展狀況，發現風險，及時保全信貸資產。

雖然在開展小企業貸款業務中存在以上種種困難和風險，但是只要加強內控制度建設，建立信用風險防范的長效機制，同樣能控制風險，達成雙贏。

［1］中國郵政儲蓄銀行小企業授信管理辦法[Z]，2014，2.

［2］中國郵政儲蓄銀行崗位資格認證考試培訓系列教材-審查審批崗位，2014[Z].

［3］防范小企業貸款風險[N].上海金融報.