基于改進掙值法的項目多要素集成管理探討

賈　真，　韓同銀，　雷書華

(1.河北工業(yè)職業(yè)技術學院 建筑工程系，河北 石家莊　050091；2.廊坊師范學院，河北 廊坊　065000；3.石家莊鐵道大學 經濟管理學院，河北 石家莊　050043)

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基于改進掙值法的項目多要素集成管理探討

賈真1,3，韓同銀2，雷書華3

(1.河北工業(yè)職業(yè)技術學院 建筑工程系，河北 石家莊050091；2.廊坊師范學院，河北 廊坊065000；3.石家莊鐵道大學 經濟管理學院，河北 石家莊050043)

廣泛應用于工程項目集成管理的掙值法存在不能集成工程質量要素的弊端，基于此弊端，本文把質量因素引入掙值法中，進行項目多要素集成管理，建立了完善的質量掙值體系，并用工程實例對改進后的掙值法進行了驗證，對工程成本、進度和質量的集成控制提供了具有一定可操作性的分析方法。

掙值法；質量改進；掙值技術

掙值法(Earned Value Method)作為項目集成管理方法的一種，目前被認為是21世紀項目管理主流方法之一。20世紀90年代我國開始對掙值法進行研究，1994年胡德銀介紹了國際上公司運用贏得值法進行項目綜合控制的原理和方法以及基礎工作和操作步驟；1995年吳之明在將“掙值”引入項目集成管理研究中，從而掙值法引起管理界的注意，國內許多學者開始對掙值法原理和方法進行了分析研究。2001年戚安邦指出掙值法只考慮了工期和成本兩方面集成，沒有考慮質量因素，拉開了掙值法集成要素不全改進研究的序幕，質量掙值法應運而生。然而，目前關于質量掙值法的研究大都缺乏系統(tǒng)的指標判別。本文具體闡述了基于質量掙值的改進掙值法指標判別方法，進而更好地實現掙值理論對工程成本、進度和質量三大要素的集成管理。

一、傳統(tǒng)掙值法

(一)掙值法原理

掙值法，也稱贏得值法、偏差分析法或盈余值分析法。掙值法考慮了進度和成本的單位衡量不一致性，將已完成工程量轉換為貨幣量進行工程進度的測量，用貨幣指標系統(tǒng)衡量項目進度和成本的執(zhí)行績效，以解決進度和成本的執(zhí)行情況不能同步檢查的困難。掙值法通過對一系列指標的比較實現對項目的監(jiān)控，任一時刻進度和費用的差異都能明確顯示出來。根據掙值的顯示結果，項目管理者就可以做出控制費用或調整進度的決定。

(二)掙值法三個基本指標[1]

計劃工作量的預算成本BCWS=計劃工作量×預算定額。

已完工作量的預算成本BCWP=已完成工作量×預算定額。

已完工作量的實際成本ACWP=已完成工作量×實際單價。

(三)掙值法四個評價指標

由掙值法3個基本指標可導出4個評價指標。

(1)成本偏差(Cost Variance，CV)。

CV=BCWP-ACWP

(1)

式中，CV表示完成同一工作量實際資源消耗值與計劃值間的關系。CV>0總成本節(jié)余；CV<0總成本超支；CV=0實際成本消耗等于預算值。

(2)進度偏差(Schedule Variance，SV)。

SV=BCWP-BCWS

(2)

式中，SV表示按預算價格計算的已完工作量與計劃工作量的差值。SV>0實際完成工作量超過計劃工作量，進度提前；SV<0進度滯后；SV=0實際進度與計劃一致。

(3)成本執(zhí)行指數(Cost Performance Index，CPI)，CPI=BCWP/ACWP，即實際每開支一個單位的成本所掙回的價值。CPI>1表示費用結余；CPI<1表示費用超額。

(4)進度執(zhí)行指數(Schedule Performance Index，SPI)，SPI=BCWP/BCWS，即項目團隊時間的利用率。SPI>1表示進度結余；SPI<1表示進度超支。

(四)傳統(tǒng)掙值法不足

傳統(tǒng)掙值法沒有考慮質量對進度費用的影響，同時忽略了要素間的內在聯系。值得注意的是，質量、進度和費用三個因素中的任何一個的變化都可能會引起另外兩個變化。若CV<0，傳統(tǒng)的掙值法只能判斷為成本超額，無法進一步判斷引起成本超支的原因是進度加快導致資源投入量增多，還是質量過高致使成本增加。若SV>0，傳統(tǒng)掙值法判斷為項目的進度提前，但判斷不了引起這種進度提前的原因是工人勞動效率提高，還是質量未達到要求。同時，質量因素的影響較為復雜，質量的好壞直接決定項目成功與否。缺少對質量的集成分析容易造成對質量的不了解，引發(fā)質量問題的可能性增加。質量目標是所有目標中最基本也是最重要的，所以對項目質量的控制是項目管理的重中之重。故應對傳統(tǒng)掙值法改進，使質量也應用于掙值法中，合理有效地進行項目管理。這也是掙值理論不能回避的問題。

二、基于質量要素的改進掙值法

(一)改進掙值法的原理

為了將質量因素引入掙值法中，在原有掙值法基礎上，借用掙值“已獲價值”思想，引入中間變量“已獲質量價值”(QBCWP)，又稱已完成工作預算質量費用。公式為：

QBCWP=掙值×質量水平指數=BCWP×Qe

(3)

式中，Qe即項目實際質量水平，反映實際與計劃質量偏離程度，公式為：

Qe=(項目實際質量水平/項目規(guī)定質量水平)×100%=(Q1/Q0)×100%

(4)

式中，Qe>1表示項目實際質量比規(guī)定水平提高了；Qe<1表示項目實際質量比規(guī)定水平下降了[3]。

改進掙值法的思路如圖1所示。

圖1　改進掙值法的思路

質量掙值法在傳統(tǒng)掙值法三個基本指標(BCWS、ACWP、BCWP)的基礎上增加了一個新指標即已完成工作預算質量費用(QBCWP)，QBCWP與原指標BCWS、ACWP、BCWP又可導出QV、CV′和SV′三個評價指標。

(1)質量偏差(Quality Variance，QV)，公式如下：

QV=QBCWP-BCWP

(5)

式中，QV表示由于質量執(zhí)行情況引起的費用的增減，當QV>0時，實際質量水平超過預期水平；當QV<0時，實際質量水平低于預期水平[4]。

(2)實際成本偏差(CV′)，公式如下：

CV′=QBCWP-ACWP=(QBCWP-BCWP)+(BCWP-ACWP)=QV+CV

(6)

式中，CV′反映考慮了質量因素的實際成本情況。CV′≥0，表示考慮了質量因素情況下，總成本有節(jié)約；CV′<0，表示考慮了質量因素情況下，成本超支。

(3)實際進度偏差(SV′)，公式如下：

SV′=QBCWP-BCWS=(QBCWP-BCMP)+(BCWP-ACWS)=QV+SV

(7)

式中，SV′反映考慮了質量因素的實際進度情況，SV′≥0，表示考慮了質量因素情況下，進度提前；SV′<0，表示考慮了質量因素情況下，進度拖后。

通過對掙值法重新修正和定義，就能在項目實施過程中的任何時刻明確項目的三個目標偏差。

(二)改進掙值法指標的判別

傳統(tǒng)掙值法中，若CV<0，SV<0，則判定項目費用超支，進度滯后，但這種超支和滯后有可能是質量的提高造成的。同理，若CV>0，SV>0，則判定項目費用結余，進度超前，這也有可能是質量不合格如偷工減料等原因導致。除去質量因素，實際上的費用和進度的控制情況不得而知。改進掙值法就結合了質量、費用和進度這三個主要因素一起進行項目集成管理，通過比較BCWS、ACWP、BCWP和QBCWP計算出CV、SV、QV、CV′和SV′，進行項目綜合控制管理[5]。判別方法如下：

(1)QV≥0的情況下，當CV<0，SV<0時，質量水平達到或超過預期規(guī)定的質量水平，總成本超支，進度滯后。若CV′>0，SV′>0，雖然總成本超支，進度滯后，但是這種超支和滯后全部是由工程質量水平提高精工細作所導致。扣除質量因素后實際成本結余，進度提前。若CV′>0，SV′<0，總成本超支，這種超支全部是由質量成本的增加所導致，若扣除因質量水平提高而增加的費用，實際成本是節(jié)約的。總進度滯后，扣除質量因素，真實進度仍然滯后，只是滯后的絕對數減少了。說明質量水平的提高只是致使進度滯后原因的一部分。這種情況下，應加強進度控制。若CV′<0，SV′>0，總成本超支，扣除質量提高增加成本的因素，實際成本仍然超支，但是超支的絕對數減少了，說明總成本的超支不全是質量的提高造成的。進度滯后則全是由質量水平提高所導致。雖然總進度滯后，扣除質量因素，真實進度實際提前了。若CV′<0，SV′<0，總成本超支和進度滯后不全是質量提高造成的。扣除質量高于計劃質量增加成本的因素，實際成本仍然超支，實際進度仍然滯后，此時應加強成本和進度的控制。當CV>0，SV<0時，必有CV′>0。此時質量水平達到或超過預期的規(guī)定，總成本結余，進度滯后，實際費用發(fā)生結余。若SV′>0，進度滯后全部是由質量提高造成的，若扣除質量因素，實際進度超前，此時工程進度控制良好。若SV′<0，扣除質量因素，實際進度仍然滯后，即質量因素不是造成總進度滯后的全部原因，此時需加強工程進度控制。當CV<0，SV>0時，必有SV′>0。此時質量水平達到或超過預期的規(guī)定，總成本超支，進度超前，實際進度仍然超前。若CV′>0，費用超支全部是由質量提高造成的，若扣除質量因素，實際費用結余，此時工程費用控制良好。若CV′<0，扣除質量因素后實際成本仍然超支，即質量因素不是造成總成本超支的全部原因，此時需加強工程費用控制。當CV>0，SV>0時，必有CV′>0，SV′>0。質量合格，總成本結余，進度超前。此時不僅質量達到或超過規(guī)定水平，同時工程實際成本結余，進度超前，這是最理想的狀態(tài)。

(2) QV<0的情況下，當CV<0，SV<0時，必有CV′<0，SV′<0。實際質量水平低于計劃質量水平，質量存在欠缺，需要采取改善質量的措施。同時在質量欠缺情況下，實際進度滯后，工期延誤，實際費用超額，成本超支。這是最糟糕的情況。這種情況下，在改善質量的同時，還需加強成本和工期的控制。當CV>0，SV<0時，必有SV′<0。此時質量水平未達到預期規(guī)定的質量水平，總成本結余，進度滯后。表示在未達到質量水平下，實際進度滯后。應加強質量和進度管理。若CV′>0，總成本結余，扣除質量不合格如偷工減料致使成本減少的影響，實際成本仍然結余，費用控制良好。若CV′<0，雖然總成本結余，但是扣除質量不合格因素外，實際成本超支。此時除應加強質量和進度管理外，還要加強成本控制管理。當CV<0，SV>0時，必有CV′<0。此時質量水平未達到預期規(guī)定的質量水平，總成本超支，進度超前，未達到質量水平下，實際成本超支。若SV′>0，總進度超前，扣除質量因素進度仍然超前。進度控制良好。若SV′<0，雖然總進度超前，但都是由質量偷工減料等原因造成的，除去質量不合格因素外，實際進度滯后。此時除應加強質量和費用管理外，還要加強進度控制管理。當CV>0，SV>0時，質量水平未達到預期的規(guī)定，總成本結余，進度超前。若CV′>0，SV′>0, 總成本結余，進度超前，除去質量因素外，實際成本仍結余，實際進度仍超前，應重點加強質量管理。若CV′>0，SV′<0, 扣除質量影響，實際費用仍結余，實際進度滯后。此時除加強質量管理，還應加強進度管理。若CV′<0，SV′>0,扣除質量不合格影響因素，實際費用超支，實際進度仍超前。此時除加強質量管理，還應加強成本費用管理。若CV′<0，SV′<0,扣除質量影響因素，實際費用超支，實際進度滯后。此時不僅要加強質量管理，還要同時加強費用和進度管理。

質量掙值法的指標判別方法見表1，通過構建較完善的項目質量掙值管理的績效評價體系模型，使得在項目管理中對三要素集成管理的判別更加客觀和準確。

表1　質量掙值法指標的判別

三、工程實例分析

某高架橋項目，總投資9 000萬元，建設周期2年。建設第一年，已完成樁、下部結構的支座。經測算，預算成本累計量BCWS為6 100萬元，實際成本累計量ACWP為6 150萬元，BCWP為6 000萬元，利用層次分析法得到本工程在考察期的質量綜合評分值，質量系數為Qe=1.03。想通過掙值法對項目的施工情況進行分析，來指導項目的建設。

(一)用傳統(tǒng)掙值法進行分析

根據式(1)，成本偏差：CV=BCWP-ACWP=6 000-6 150=-150萬元<0。根據式(2)，進度偏差：SV=BCWP-BCWS=6 000-6 100=-100萬元<0。

CV<0，SV<0，表明成本超支、進度滯后，應及時采取糾偏措施減少或消除偏差。

(二)改進掙值法的評價分析

根據式(3)，QBCWP=BCWP×Qe=6 000×1.03=6 180萬元。根據式(5)，QV=QBCWP-BCWP=6 180-6 000=180萬元>0。根據式(1)，總成本偏差：CV=BCWP-ACWP=6 000-6 150=-150萬元<0。根據式(2)，總進度偏差：SV=BCWP-BCWS=6 000-6 100=-100萬元<0。根據式(6)，實際成本偏差：CV′=QBCWP-ACWP=QV+CV=180-150=30萬元>0。根據式(7)，實際進度偏差：SV′=QBCWP-BCWS=QV+SV=180-100=80萬元>0。

此時工程的情況QV≥0，CV<0，SV<0，CV′>0，SV′>0, 根據改進掙值法：此考察期工程質量水平超過預期規(guī)定，成本結余，進度提前，工程狀況良好。 本工程在考察期CV=-150萬元<0，SV=-100萬元<0，表面上總成本超支150萬元，總進度滯后100萬元。由于質量系數為1.03，實際工程質量高于計劃質量水平，CV′=30萬元>0，SV′=80萬元>0，說明這種超支和滯后全部是工程質量水平提高所致。扣除質量因素實際成本結余30萬元，實際進度提前80萬元，故得出此時工程控制狀況良好的結論。

四、結語

傳統(tǒng)掙值法基礎上引入質量因素形成的改進掙值技術，可以同步監(jiān)控項目成本、進度和質量三大指標，有利于項目管理者及時提供全面正確的信息，使項目的投入更加經濟合理。本文提出的改進掙值技術的判別方法可使項目管理工作目標清晰，過程控制高效有序，成果客觀真實，為今后對項目的集成管理提供了可操作性的方法。

[1]王穎.鐵路工程項目質量、成本、進度集成控制方法研究[D].成都：西南交通大學，2013.

[2]劉艷,孫源，陸慧民. 基于工程質量模糊評價的改進掙值法研究[J].建筑管理現代化，2009，23(3)：241-245.

[3]王永坤,仲維清,黑瑞卿.基于掙值理論的工程質量、成本、進度集成控制[J].遼寧工程技術大學學報:社會科學版,2005(6):639-641.

[4]趙俊鋒.基于質量模糊評估的掙值法在軟件項目中的應用[D].上海:華東理工大學,2010.

[5]賈真,韓同銀,雷書華.基于德爾菲法和模糊綜合評價的質量掙值法在工程項目管理中的應用[J].石家莊鐵道大學學報:社會科學版,2015,9(1):43-47.

Discussion on Factors Integrated Management of Project Based on Improved Earned Value Method

Jia Zhen1,3，Han Tongyin2，Lei Shuhua3

(1.Department of Building Engineering, Hebei College of Industry and Technology, Shijiazhuang, 050091,China; 2.Langfang Teachers University, Langfang, 065000, China; 3. College of Economics and Management, Shijiazhuang Tiedao University, Shijiazhuang, 050043, China)

Earned value method which is widely used in project integration management is unable to integrate the quality elements. The earned value method is hence promoted based on the effect of quality in this paper. Improved quality earned value method system is put forward to make project factors integrated. It is also proved by an engineering example, which provided a practical method of using earned value method to make the three goals of cost, process and quality in harmony.

earned value method; quality improved; earned value technology

2095-0365(2016)03-0032-05

2014-11-05

賈真(1990-),女,講師,研究方向:項目造價與經濟管理。

河北省科技支撐計劃項目(112156151)“城市軌道交通建設項目多目標集成管理方法研究”

F203

ADOI:10.13319/j.cnki.sjztddxxbskb.2016.03.06

本文信息:賈真，韓同銀，雷書華.基于改進掙值法的項目多要素集成管理探討 [J].石家莊鐵道大學學報：社會科學版，2016，10(3)：32-36.