企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其控制探析

秦琳 邢瑋 張孟瑩

【摘 要】 隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，擔(dān)保公司的興起成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢，在中小型企業(yè)發(fā)展中占有重要的地位，一定程度上掌握了中小型企業(yè)的發(fā)展命脈。由于擔(dān)保合同涉及的金額大，企業(yè)將承擔(dān)很大的潛在風(fēng)險。不良擔(dān)保業(yè)務(wù)，將會使企業(yè)蒙受重大損失，甚至威脅企業(yè)的生存。通過完善擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，加大政府的政策支持與資金扶持，達(dá)到優(yōu)化外部控制的目的。建立完善的內(nèi)部控制體系，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的事前控制、事中控制與事后控制，以避免或減少企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險損失，推動我國擔(dān)保行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保風(fēng)險 風(fēng)險控制

1.企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)概述

1.1 擔(dān)保業(yè)務(wù)的定義

擔(dān)保業(yè)務(wù)是指公司憑借自己資金雄厚、信譽卓越的優(yōu)越條件，接受客戶的委托，以自有財產(chǎn)為其提供擔(dān)保，保證其能切實履行義務(wù)，保障債權(quán)人應(yīng)享權(quán)利實現(xiàn)的一種社會服務(wù)。

1.2 企業(yè)擔(dān)保的主要形式

（1）企業(yè)之間提供單向擔(dān)保（一個企業(yè)為他人提供擔(dān)保）和雙向擔(dān)保（兩個企業(yè)之間互相為對方提供擔(dān)保）；

（2）商業(yè)擔(dān)保，投資的項目必須和政府支持方向相一致，但大多數(shù)企業(yè)是很難獲得的；

（3）政策擔(dān)保，政府根據(jù)宏觀的發(fā)展目標(biāo)為其所支持的行業(yè)或項目提供擔(dān)保。

1.3 擔(dān)保公司的優(yōu)勢

（1）擔(dān)保公司的參與，使銀行承擔(dān)的信貸風(fēng)險大大降低，借款人獲貸幾率大增。

（2）擔(dān)保公司門檻低，獲貸變得更加順利。

（3）有擔(dān)保公司擔(dān)保，向銀行申請貸款，可以大大提升貸款額度。

（4）專業(yè)的擔(dān)保公司，代理的銀行產(chǎn)品較多，借款人更容易找到適合自己的貸款產(chǎn)品。

2.企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及影響因素

2.1 引發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險的因素

我國企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)雖然已經(jīng)取得很大的成就，但其穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展仍存在很多制約因素，引發(fā)擔(dān)保風(fēng)險的因素主要有：

2.1.1 債務(wù)人還款能力不足

在公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)中，債務(wù)人具有良好的還款能力是擔(dān)保責(zé)任得以順利解除的關(guān)鍵。事實上，引發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，大部分是由于債務(wù)人沒有足夠的還款能力。因此，擔(dān)保公司在決定為債務(wù)人提供擔(dān)保之前，必須首先學(xué)會科學(xué)、準(zhǔn)確地評價和判斷債務(wù)人的還款能力。

2.1.2 擔(dān)保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的法律法規(guī)

近年來，我國擔(dān)保行業(yè)發(fā)展較快，但全行業(yè)統(tǒng)一的法律法規(guī)還比較欠缺。目前，在擔(dān)保體系建設(shè)、業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管控上，各省、市紛紛出臺了一些地方性文件，但立法層次偏低，不利于整個擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。有的配套法律和文件還有沖突，造成了擔(dān)保公司的運作無法可依。

2.1.3 擔(dān)保公司的風(fēng)險管理能力較差

目前，我國擔(dān)保公司的風(fēng)險管理還處在經(jīng)營管理的階段，尚未建立起完善的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系。另外，大部分擔(dān)保公司的規(guī)模都偏小，注冊資本少。受到擔(dān)保公司杠桿倍數(shù)的限制，這些擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)量規(guī)模也受到較大的限制。由于存在放大效應(yīng)，即使少量的擔(dān)保公司的代償行為，也會導(dǎo)致?lián)９久媾R破產(chǎn)的風(fēng)險。

2.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險

擔(dān)保風(fēng)險可歸為以下四類：

2.2.1 市場風(fēng)險

市場風(fēng)險，是指由于市場環(huán)境的變化給擔(dān)保公司造成損失的可能性，也是擔(dān)保公司的一個重大風(fēng)險點。

市場風(fēng)險包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、宏觀政策調(diào)整帶來的風(fēng)險和市場競爭環(huán)境改變帶來的風(fēng)險四大類。這些外部環(huán)境的變化可能都對擔(dān)保公司帶來損失，因此必須重點跟蹤、及時調(diào)整相關(guān)經(jīng)驗政策，以減小市場風(fēng)險帶來的損失。尤其是微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，對擔(dān)保公司的收益和安全都會造成重大影響，有時就是導(dǎo)致經(jīng)營失敗的直接原因。

2.2.2 信息不對稱風(fēng)險

信息不對稱風(fēng)險主要存在兩方面問題。一方面，被擔(dān)保企業(yè)得到了擔(dān)保公司的保證，其所做出的行為與決策即使引起損失，也不必完全擔(dān)負(fù)責(zé)任，還有可能得到補(bǔ)償，這更促使其做出風(fēng)險更大的決策，追求更高的收益。同時，為獲得更多的貸款與信用擔(dān)保支持，被擔(dān)保企業(yè)還會通過提供虛假信息或者隱瞞重要真實情況等手段騙取貸款和擔(dān)保。另一方面，中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，財務(wù)大權(quán)往往掌握在企業(yè)法人代表的手中，其財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的不確定性因素較多，不容易把握。因此，擔(dān)保過程中信息的不對稱，增大了擔(dān)保公司的內(nèi)在脆弱性。

2.2.3 操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要是指由人為因素造成的風(fēng)險。一方面擔(dān)保公司員工素質(zhì)不高、道德缺失，造成內(nèi)部操作風(fēng)險；另一方面是擔(dān)保公司員工涉及到人情、關(guān)系或者個人利益等問題時，主動違反相關(guān)規(guī)定，給擔(dān)保公司造成重大損失。

由于操作風(fēng)險主要是人為因素形成的，因此也是可以控制的?？刂频年P(guān)鍵是通過良好的文化讓員工不忍為，通過良好的制度讓員工不能為，通過有效的獎懲讓員工不敢為，從而將操作風(fēng)險對擔(dān)保公司的影響降到最小。

結(jié) 論

擔(dān)保公司不僅成為扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要手段，也是引導(dǎo)社會資金流向、有效配置社會資源的杠桿。由于具有盈利性，并受到債務(wù)人、社會信用環(huán)境、自身風(fēng)險管理能力差等因素的影響，因此存在著諸多的風(fēng)險不能回避。為促進(jìn)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，擔(dān)保公司更應(yīng)努力提高自身對中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險的防范和控制能力。通過完善擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，加大政府的政策支持與資金扶持，營造良好的社會信用環(huán)境，達(dá)到優(yōu)化外部控制的目的。建立完善的內(nèi)部控制體系，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的事前、事中與事后控制，幫助中小企業(yè)緩解融資難、擔(dān)保難困境，推動中小企業(yè)健康快速發(fā)展。

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