基于層次分析法的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)研究

唐文忠

(天津大學(xué) 管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)部，天津 300072)

?

基于層次分析法的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)研究

唐文忠

(天津大學(xué) 管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)部，天津 300072)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，建立一套科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系對(duì)于提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力有著至關(guān)重要的意義。圍繞流動(dòng)性、安全性、盈利能力及持續(xù)發(fā)展能力4個(gè)方面，建立了我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并采用層次分析法對(duì)不同評(píng)價(jià)指標(biāo)賦予科學(xué)合理的權(quán)重，為我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)提供借鑒。

層次分析法；商業(yè)銀行；績(jī)效評(píng)價(jià)

改革開放以來，尤其是伴隨經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力已然成為銀行管理者密切關(guān)注的問題。績(jī)效評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段，也為提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力指明了方向。因此，建立一套科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系對(duì)于提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力有著非常重要的作用[1-5]。影響我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的因素主要體現(xiàn)在流動(dòng)性、安全性、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力等4個(gè)方面。因此，要想通過績(jī)效評(píng)價(jià)提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，就必然要圍繞這4個(gè)方面展開。

目前商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的常見方法主要包括關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)法、平衡計(jì)分卡評(píng)價(jià)法、目標(biāo)管理法、360度評(píng)價(jià)法及層次分析法等，其中，層次分析法能將定量分析與定性分析結(jié)合起來，利用較少的信息將復(fù)雜抽象的問題定量化，非常適用于商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)[6-9]。本文圍繞流動(dòng)性、安全性、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力等4個(gè)方面建立了商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并利用層次分析法對(duì)不同指標(biāo)賦予相應(yīng)權(quán)重，為我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)提供科學(xué)有效的評(píng)價(jià)方法。

1 層次分析法基本理論

20世紀(jì)70年代，美國(guó)著名運(yùn)籌學(xué)專家薩蒂(T.L.Saaty)等結(jié)合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)評(píng)價(jià)方法率先提出層次分析法，為多目標(biāo)、多準(zhǔn)則等復(fù)雜決策問題提供了簡(jiǎn)便的決策方法。層次分析法在對(duì)決策問題的影響因素及其內(nèi)在關(guān)系進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，利用較少的信息將復(fù)雜抽象的決策問題定量化，將定性分析與定量分析結(jié)合起來，通過賦予每個(gè)決策方案科學(xué)合理的權(quán)重，有效解決了多目標(biāo)、多準(zhǔn)則等復(fù)雜決策問題。1982年，我國(guó)首次引入層次分析法，并迅速在我國(guó)各個(gè)領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用。

層次分析法將影響決策問題的相關(guān)因素逐級(jí)分解，形成一個(gè)有序的遞階層次結(jié)構(gòu)，并按照兩兩因素的重要程度賦予相應(yīng)權(quán)重，從而將復(fù)雜的決策問題定量化[10-15]。

1.1 建立遞階層次結(jié)構(gòu)模型

將抽象的決策問題分解為一個(gè)遞階層次結(jié)構(gòu)，從上到下分別是目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和方案層。目標(biāo)層是根據(jù)決策問題確定的總目標(biāo)，準(zhǔn)則層是根據(jù)這個(gè)總目標(biāo)制定的各種概括性的準(zhǔn)則，方案層是根據(jù)這些概括性的準(zhǔn)則擬定的一些解決方案。

1.2 構(gòu)造比較判斷矩陣

在建立的遞階層次結(jié)構(gòu)中，對(duì)于某個(gè)單層次結(jié)構(gòu)，假定目標(biāo)因素為EK，影響該目標(biāo)因素的指標(biāo)主要包括A1，A2，…，An，比較它們對(duì)目標(biāo)因素EK的影響程度，一般選取1～9及其倒數(shù)作為兩兩比較的尺度，用cij表示第i個(gè)因素和第j個(gè)因素的比較結(jié)果，這樣便建立了判斷矩陣C，其他單層次結(jié)構(gòu)以此類推。

1.3 計(jì)算權(quán)重

對(duì)上述判斷矩陣C，計(jì)算最大特征根λmax和經(jīng)過歸一化后的特征向量W=[ω1，ω2，…，ωn]T。這個(gè)過程如下：求解判斷矩陣C的最大特征根方程：CW=λmaxW，得到最大特征根λmax及其特征向量W，然后將特征向量W歸一化處理，經(jīng)過歸一化處理的特征向量便是該層次結(jié)構(gòu)中指標(biāo)因素A1，A2，…，An對(duì)于目標(biāo)因素CK的權(quán)重，也就是該層次結(jié)構(gòu)中各個(gè)指標(biāo)因素對(duì)目標(biāo)因素的影響程度。

1.4 一致性檢驗(yàn)

2 基于層次分析法的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)

本文在分析影響商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的相關(guān)因素的基礎(chǔ)上，建立了商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并利用層次分析法完善商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)模型，具體步驟如下：

2.1 建立商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)遞階層次結(jié)構(gòu)

影響商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的相關(guān)因素主要包括4個(gè)方面：流動(dòng)性、安全性、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，這也是建立商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的關(guān)鍵。本文主要從上述4個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，其中：流動(dòng)性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括流動(dòng)比率、貸款比率和現(xiàn)金準(zhǔn)備金比率3個(gè)方面；安全性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括不良貸款率、資本充足率、準(zhǔn)備金覆蓋率和貸款損失準(zhǔn)備率4個(gè)方面；盈利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括資產(chǎn)收益率、利息回收率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率和費(fèi)用收入比率4個(gè)方面；持續(xù)發(fā)展能力評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率和存款增長(zhǎng)率3個(gè)方面。

根據(jù)以上分析，建立了商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的遞階層次結(jié)構(gòu)，如表1所示。

表1 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的遞階層次結(jié)構(gòu)

2.2 構(gòu)造比較判斷矩陣

獲取不同專家的打分，確定各個(gè)指標(biāo)的相對(duì)重要程度，構(gòu)造比較判斷矩陣。根據(jù)上述遞階層次結(jié)構(gòu)，建立如表2所示的判斷矩陣。

表2 判斷矩陣

指標(biāo)C1C2C3C1135C21/312C31/51/21

指標(biāo)C4C5C6C7C41235C51/2123C61/31/212C71/51/31/21

指標(biāo)C8C9C10C11C81632C91/611/21/3C101/3211/2C111/2321

指標(biāo)C12C13C14C12125C131/212C141/51/21

2.3 計(jì)算權(quán)重并作一致性檢驗(yàn)

利用層次分析法軟件可以求出判斷矩陣對(duì)應(yīng)的特征向量。上述判斷矩陣的特征向量及一致性檢驗(yàn)結(jié)果分別為：

W1=[0.109 8, 0.063 0, 0.526 7, 0.300 5]T；CR=0.007 5<0.1，矩陣一致性可以接受;

W21=[0.648 3, 0.229 7, 0.122 0]T；CR=0.003 6<0.1，矩陣一致性可以接受;

W22=[0.482 8, 0.272 0, 0.157 0, 0.088 2]T；CR=0.005 4<0.1，矩陣一致性可以接受；

W23=[0.495 9, 0.082 7, 0.154 2, 0.267 2]T；CR=0.003 5<0.1，矩陣一致性可以接受；

W24=[0.595 4, 0.276 4, 0.128 2]T；CR=0.005 3<0.1，矩陣一致性可以接受。

這樣便得到了商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的權(quán)重，如表3所示。

表3 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的權(quán)重

2.4 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)

不失一般性，以某商業(yè)銀行X的績(jī)效評(píng)價(jià)為例，X商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)得分如表4所示。

表4 X商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)得分

將不同評(píng)價(jià)指標(biāo)的得分及其權(quán)重的乘積求和，便得到X商業(yè)銀行的績(jī)效綜合評(píng)價(jià)得分為88.06分。以此類推，可得到不同商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)得分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分的高低直接反映了商業(yè)銀行的綜合實(shí)力。

由此可見，基于層次分析法的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方法科學(xué)合理、簡(jiǎn)便易行，通過定性分析與定量分析相結(jié)合，能對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的績(jī)效評(píng)價(jià)，也便于商業(yè)銀行針對(duì)得分比較低的指標(biāo)予以改進(jìn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

4 結(jié)束語

隨著商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，如何提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力備受管理者關(guān)注，而提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力離不開一套科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。本文圍繞與商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力息息相關(guān)的流動(dòng)性、安全性、盈利能力及持續(xù)發(fā)展能力4個(gè)方面，建立了適用我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并利用層次分析法對(duì)各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)賦予科學(xué)合理的權(quán)重，為我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)提供了科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法，以完善我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

[1] 魏慨,胡旭微.我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系研究[J].經(jīng)營(yíng)與管理,2013(2):91-94.

[2] 鄭淑霞.中國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)理論研究[J].廣西民族師范學(xué)院學(xué)報(bào),2014(1):108-110.

[3] 張琰.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)[J].全國(guó)商情·理論研究,2013(9):32-33.

[4] 黃偉光.我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[D].濟(jì)南：山東財(cái)經(jīng)大學(xué),2013.

[5] 王繼康,黃勵(lì)崗,鄧璇.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建——以新會(huì)農(nóng)商銀行為例[J].才智,2013(4)：66-69.

[6] 陳敏.我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)淺析——基于AHP-DEA模型[D].合肥：安徽大學(xué),2014.

[7] 蔡瑋.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方法研究[J].河北師范大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2011(3):78-81.

[8] 徐慧玲,蘇誠(chéng).基于因子分析與層次分析的城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效研究[J].武漢金融,2012(1):50-52.

[9] 羅澤.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)證研究[D].南京：南京農(nóng)業(yè)大學(xué),2009.

[10]楊克磊,和美.采用層次分析法的員工績(jī)效評(píng)價(jià)研究[J].重慶理工大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)),2015,29(10):143-146.

[11]陳斌.層次分析法在軍隊(duì)既有房屋改造方案決策中的應(yīng)用[J].四川兵工學(xué)報(bào),2014(8):73-76.

[12]駱征文,徐小茹.基于層次分析法的物流公司員工滿意度分析——以成都市物流公司調(diào)查結(jié)果為例[J].重慶工商大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版),2014,31(4):56-60.

[13]郭濤,劉敬明,介黨陽.層次分析法在復(fù)雜裝備維修預(yù)計(jì)中的應(yīng)用[J].四川兵工學(xué)報(bào),2015,36(3):80-83.

[14]劉紅旗.基于層次分析法的高校貧困生灰色綜合認(rèn)定方法[J].重慶理工大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)),2014,28(1):131-133.

[15]宋紅玉.基于AHP的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)綜合評(píng)價(jià)[J].消費(fèi)導(dǎo)刊,2007(14):51-52.

(責(zé)任編輯 劉 舸)

Study of the Performance Evaluation for Commercial Bank Based on AHP Model

TANG Wen-zhong

(Department of Management and Economics,Tianjin University,Tianjin 300072, China)

With the development of economic globalization, the competition of China’s commercial banks becomes fiercer and fiercer, so it is essential for improving the competitiveness of commercial banks to establish a scientific and reasonable performance evaluation system. Focusing on liquidity, security, profitability and sustainable development capacity, this paper establishes performance evaluation index system for commercial bank, and gives reasonable and scientific weight to different performance evaluation index, so as to provide reference for performance evaluation of China’s commercial banks.

analytical hierarchy process；commercial bank；performance evaluation

2015-12-25 基金項(xiàng)目：國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目(71102139)

唐文忠(1971—)，男，海南文昌人，碩士研究生，主要從事商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)研究， E-mail: tangwenzhong1971@126.com。

唐文忠.基于層次分析法的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)研究[J].重慶理工大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué))，2016(11):167-170.

format：TANG Wen-zhong.Study of the Performance Evaluation for Commercial Bank Based on AHP Model[J].Journal of Chongqing University of Technology(Natural Science)，2016(11):167-170.

10.3969/j.issn.1674-8425(z).2016.11.027

O21;F592

A

1674-8425(2016)11-0167-04