地方高校籌資影響因素研究之理論模型

劉艷華++李濡含++于建朝

[摘要]基于目前地方高校普遍存在的籌資難的境況，文章綜合分析了現(xiàn)有的理論基礎(chǔ)以及國內(nèi)外的文獻，構(gòu)建起研究地方高校籌資影響因素的理論模型，希望能夠為解決高校籌資難問題做出一點貢獻。

[關(guān)鍵詞]地方高校籌資；影響因素；理論模型

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.31.267

教育的發(fā)展需要充足的資金，目前國家的財政支持難以滿足高校的需求，尤其對于地方高校來說，獲得的財政撥款相對于直屬高校更少。因此，研究高校籌資的影響因素，對地方高等教育拓寬融資渠道有一定的意義。本文將綜合現(xiàn)有文獻并分析，建立起研究地方高校籌資影響因素的理論模型。

1國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀

西方的學(xué)者對高校籌資進行了大量的研究，目前已經(jīng)建立起堅實的理論基礎(chǔ)，其中準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)理論、教育成本分擔(dān)理論、教育服務(wù)理論與人力資本理論從幾個不同的方面為高校籌資渠道多元化給出了解釋。可將國外針對籌資影響因素進行研究的文獻按照研究內(nèi)容大致分為三類：從國家層面的影響因素入手、從高校自身的影響因素入手與從社會層面的影響因素入手進行研究。

從國家層面入手進行研究的比較多。 University efficiency and public funding for higher education in Bulgaria（2012）研究了財政撥款的支付對高等教育效率的影響。文章認(rèn)為國家財政資金的支付應(yīng)當(dāng)基于高等教育效率的排名而非招生量的排名，并建立起衡量高校效率的模型。[1]研究高校自身因素對籌資影響的學(xué)者從不同角度出發(fā)，結(jié)合不同地區(qū)、國家的具體情況進行研究。Assessment of Higher Education Financing Models in the CEE Countries（2014）介紹了中東歐國家高校的融資方式，并對影響高校收入的因素進行分析，提出了計算中東歐高校收入的通用公式。[2] 國外從社會因素出發(fā)進行研究的文獻相對較少。Private Investment in Higher Education：ComparingAlternative Funding Schemes中比較了三種個人向高校提供資助的方案，探討了來自民眾的教育投資對高校資金收入的影響。[3]

國內(nèi)針對高校籌資影響因素的研究還十分有限。自湯敏于1998年開創(chuàng)了籌資渠道多元化的先河之后，高校籌措資金的影響因素也開始逐漸呈現(xiàn)多元態(tài)勢。比如湯敏認(rèn)為，高等教育學(xué)費的收取可以拓寬高等院校籌資渠道，與政府的財政支持共同影響著高校資金的流入。李淑慧在《影響我國普通高校經(jīng)費籌措的因素及籌款對策研究》中詳細(xì)探析了影響高校經(jīng)費籌措的主要因素，具體包括國家經(jīng)濟實力、人口因素、高等教育供求、高校的社會形象等。[4]

2地方高校籌資影響因素

2.1國家方面的影響因素

國家的經(jīng)濟實力與物價水平在很大程度上影響著地方高校所能籌集到的資金規(guī)模。國家經(jīng)濟良好的發(fā)展是保障財政撥款能夠逐年增加的重要前提，此外，在穩(wěn)定的經(jīng)濟環(huán)境下，居民能夠負(fù)擔(dān)正常范圍內(nèi)的學(xué)費、校辦產(chǎn)業(yè)能夠逐年增收；最后，雄厚的經(jīng)濟實力加上正確的政策引導(dǎo)也有助于培植良好的社會捐贈環(huán)境。

國家投資高等教育的意愿與對社會投入的引導(dǎo)機制也是影響高等教育發(fā)展的關(guān)鍵點。政府工作報告中提到：“2012 年國家財政性教育經(jīng)費支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例達到 4%，目前我國年度財政性教育經(jīng)費支出總額已經(jīng)超過2 萬億元，今后還要繼續(xù)增加。”這說明目前我國政府對待教育的態(tài)度是積極的。但我國針對社會投入引導(dǎo)機制的設(shè)置還存在很大的不足，與國外的多樣化免稅優(yōu)惠政策對比來看，還有很大的提升空間。

高校的生均教育成本是根據(jù)每一年度的總教育成本除以本年度總在校學(xué)生數(shù)得到的，這也是重要影響因素之一。國家規(guī)定“學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照不高于生均培養(yǎng)成本的25%核定”。這就說明高校的學(xué)雜費收入在很大程度上依賴于標(biāo)準(zhǔn)生均教育成本的核定。

2.2高校方面的影響因素

地方高校自身的基本情況與財務(wù)特征也會影響籌資。首先，高校是否為“211”或“985”院校在很大程度上影響著高校的資金流入。其次，高校所屬的類別不同，側(cè)重的籌資渠道就不同，籌資規(guī)模也就不同，像理工類較專業(yè)的院校，會更傾向于利用自身的專業(yè)優(yōu)勢吸引企業(yè)進行校企合作來增收。再次，在校生規(guī)模不僅影響著學(xué)雜費收入與財政撥款金額，同時也被銀行作為考量高校實力的因素影響著高校的貸款份額。最后，高校的財務(wù)特征、籌款與管理機制也影響著高校的籌資。

高校的自身發(fā)展情況也是影響因素之一，由四個方面來衡量。第一，高校的市場意識要強。這體現(xiàn)在教學(xué)時注重理論與實踐相結(jié)合；或是體現(xiàn)在高校在進行科研時會主動加強與市場的聯(lián)系。第二，高校要有優(yōu)秀的績效考核成績。國家會針對高校的科研、教學(xué)等各方面進行評估，評估結(jié)果與專項撥款直接掛鉤。第三，高校應(yīng)有優(yōu)質(zhì)的教育服務(wù)質(zhì)量。高校的教育服務(wù)質(zhì)量不但影響學(xué)雜費收入，同時也影響著社會捐贈收入。第四，高校應(yīng)正確處理與政府之間的關(guān)系，在財政方面不能有嚴(yán)重的“等”“靠”“要”意識。

校辦產(chǎn)業(yè)上交款也是高校多元化的籌資渠道之一。因此，校辦產(chǎn)業(yè)若有較強的增收能力與良好的發(fā)展前景對高校發(fā)展大有裨益。此外，《高校科研成果經(jīng)營影響因素及對策研究》中指出校辦產(chǎn)業(yè)能否得到政府的扶持、所處的行業(yè)能否利用高校的科研優(yōu)勢也是影響校辦產(chǎn)業(yè)上交款數(shù)額的重要因素。

高校的社會形象影響著所能募集到的社會資金。聲望較高學(xué)校，其校友能夠感受到母校的影響力，激發(fā)出強烈的榮譽感。此外，高校間競爭能夠提升高校內(nèi)部成員的凝聚力，促進成員更積極的建設(shè)高校。最后，高校對待募捐的態(tài)度是否積極也很重要，捐贈者更傾向于捐贈有一定勸募力度的高校。

2.3社會方面的影響因素

人口因素、地區(qū)差異與傳統(tǒng)文化從宏觀層面影響著高等教育的籌資收入。學(xué)齡青年占總?cè)丝诘谋壤⑷丝诘脑鲩L速度與民眾的文化程度的構(gòu)成決定著高等教育的需求量。此外，我國東西部地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)達程度差異巨大，身處其中的地方高校也不可避免地受到影響，像西北地區(qū)的一些高校，所能獲得的財政撥款、學(xué)費收入與社會捐贈明顯低于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的地方高校。最后，我國國民沒有統(tǒng)一的宗教信仰，因此社會環(huán)境并不崇尚捐贈文化。

高等教育的供需也是影響因素之一。《我國高等教育供需關(guān)系及發(fā)展政策的重新審視》定義了社會對高等教育的供需：一方面是對高等教育機會的供需，即高校所提供的入學(xué)機會與以高中畢業(yè)生為主體的受教育者對接受高等教育的需求之間的平衡；另一方面是對高等教育產(chǎn)品的供需，即用人單位對高校畢業(yè)生的需求以及高校輸出的人力資本供給之間的平衡。這兩種供給與需求都會通過影響學(xué)雜費收入、政府的財政支持、銀行貸款與社會資金等渠道來影響地方高校的籌資。

居民的承受能力影響著學(xué)雜費的收入。高等教育成本分擔(dān)理論認(rèn)為，學(xué)生本人與學(xué)生家長作為高等教育成果的受益者也應(yīng)承受一部分教育成本。并且制定學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)也有一個硬性的要求，即不可超過居民可支配收入的20%。因此，居民的可支配收入能否負(fù)擔(dān)大學(xué)生的學(xué)費決定著高校學(xué)費收入的多少。

3地方高校籌資影響因素理論模型構(gòu)建

3.1理論模型

綜合以上的這些影響因素，構(gòu)建出地方高校籌資影響因素的理論模型。

地方高校籌資影響因素理論模型

3.2理論模型分析

將地方高校的主要籌資渠道歸納為五大類，分別是來源于政府的財政支持、學(xué)雜費、校辦產(chǎn)業(yè)上交款、銀行貸款、與社會資金的支持，分別分析影響各個渠道的因素。

3.2.1財政支持

長期以來，我國高校資金的主要來源是財政撥款，根據(jù)教育成本分擔(dān)理論與人力資本理論，政府是高等教育受益者的主體。對于財政支持來說，國家經(jīng)濟實力、物價變化的影響、高等教育的生均成本、教育的供求關(guān)系以及國家投資高等教育的意愿是影響財政投入的背景條件；而各地方高校間存在差別的在校生規(guī)模、高校與政府間關(guān)系的處理以及高校的績效是拉開差距的重要因素。

3.2.2學(xué)雜費

1999 年高校擴招以后，學(xué)雜費收入成為了資金來源的一個重要組成部分，學(xué)生與學(xué)生家長作為高等教育的受益者，分擔(dān)了一部分教育成本。國家的經(jīng)濟實力與居民的支付能力是收取學(xué)費的前提；居民承受能力與高等教育生均成本又是制定學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)的重要參考；而高校的聲譽、高校間的競爭能夠幫助院校吸收生源，擴大在校生規(guī)模，增加學(xué)雜費的收入。

3.2.3校辦產(chǎn)業(yè)上交款

很多高校選擇利用自身的科研便利條件來創(chuàng)建校辦產(chǎn)業(yè)緩解籌資難問題，例如河北大學(xué)、河北工業(yè)大學(xué)等高校的校辦產(chǎn)業(yè)都有著較好的發(fā)展前景，為學(xué)校增收做出了一定的貢獻，但目前還不能為地方高校提供大量資金。顯而易見，校辦產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟效益直接關(guān)系著校辦產(chǎn)業(yè)上交款的數(shù)額，而高校是否有較強的市場意識、校辦產(chǎn)業(yè)所處的行業(yè)能否得到政府的扶植以及能否利用到高校的優(yōu)勢也影響著校辦產(chǎn)業(yè)增收。

3.2.4銀行貸款

為了解決資金不足與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾，各高校普遍采用向銀行借款的方式進行融資。加強銀校合作，能夠有效地促進銀行金融資本與高校知識資本的有機結(jié)合。銀行最為看重高校運行高效穩(wěn)定的財務(wù)、充足的其他收入以及完善的管理與籌款機制。此外，高校的規(guī)模與聲譽好壞也在一定程度上影響著銀行對高校貸款額度的考量。

3.2.5社會資金

這里的社會資金包括兩類：一類來源于校友、企業(yè)或基金會的捐贈；一類是學(xué)校通過與企業(yè)合作來創(chuàng)收。對于我國的高校而言，國家針對社會投入的引導(dǎo)機制以及整個社會的捐贈意識是社會捐贈的背景條件；地方高校教育服務(wù)質(zhì)量與管理和籌款機制是自身的硬件條件；高校的聲譽、市場意識、組織間競爭以及對待募捐的態(tài)度是自身的軟件條件。

此外，高校的類別與性質(zhì)、地區(qū)差異以及人口因素對以上五個方面都有影響，并且高校的幾個籌資渠道之間也是相互影響的，比如，財政撥款的數(shù)額與學(xué)雜費的收入成反比；所以要對它們進行相關(guān)性分析。最后，本文所選取的影響因素較多，且相互間存在信息重疊關(guān)系，因此須對它們進行因子分析。

參考文獻：

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