基于晉商票號視閾下我國商業(yè)銀行防范金融風險措施

◎張艷

基于晉商票號視閾下我國商業(yè)銀行防范金融風險措施

◎張艷

在新的經(jīng)濟環(huán)境下，我國金融行業(yè)尤其是商業(yè)銀行面臨著十分嚴峻的經(jīng)濟形勢，因此研究商業(yè)銀行防范金融風險有一定的現(xiàn)實意義。我國商業(yè)銀行的建立是在通過改造借鑒發(fā)達國家成型的模式上而逐步建立起來的，經(jīng)過幾十年經(jīng)濟的發(fā)展，目前商業(yè)銀行面臨國內(nèi)外新的機遇和挑戰(zhàn)，以史為鑒，通過研究晉商票號在發(fā)展中的防范金融風險的經(jīng)驗教訓，建立和完善科學的商業(yè)銀行防范金融風險措施。

金融風險指任何有可能導致企業(yè)或機構財務損失的風險。這種風險所帶來的后果，往往超過對其自身的影響，有可能對該金融機構的生存構成威脅。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨諸多風險，包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險。票號作為商業(yè)銀行的前身，他的很多防范金融風險的措施值得現(xiàn)代商業(yè)銀行的借鑒。

我國商業(yè)銀行面臨的金融風險現(xiàn)狀

信用風險是借款人無法及時償還債務或貸款，存款人擠兌的一種風險。我國商業(yè)銀行違約主要由于貸款審核不嚴，人情貸，風險控制人員自身水平所限，風險監(jiān)管系統(tǒng)薄弱，對外部企業(yè)的信用等級的劃分還沒有形成體系等這些原因造成。因此由于信用風險防范不及時導致銀行出現(xiàn)較大問題的情況時有發(fā)生。因此可以說目前我國商業(yè)銀行在防范信用風險的手段上仍然十分欠缺。

市場風險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險。由于我國銀行從事股票和商品業(yè)務有限，因此其市場風險主要表現(xiàn)為利率風險和匯率風險。利率風險是整個金融市場中最重要的風險。我國政府在利率上占有主導位置，因此商業(yè)銀行在這種政策性的利率指導下，只能被動接受利率帶來的收益或者風險，因此盈利能力會受到外部的影響。利率市場化推進以來，市場風險的管理得到了一定的發(fā)展，但銀行對利率變化的重視程度以及防范風險的手段仍然比較薄弱。

流動性風險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。目前我國商業(yè)銀行流動性缺口客觀存在，資本杠桿比率偏高，資產(chǎn)形式單一，不良貸款占比較高。隨著負利率時代的到來，我國商業(yè)銀行以活期化態(tài)勢發(fā)展，資產(chǎn)負債期限結構錯配問題比較突出，潛在的流動性風險較大。

操作風險就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當，以及因為外部事件的沖擊等導致直接或間接損失的可能性的風險。我國商業(yè)銀行大部分是在國有性質(zhì)上建立起來，因此管理層在管理監(jiān)督上存在濫用職權，內(nèi)部監(jiān)控松懈，外部監(jiān)控無法進入這種問題。

基于票號研究的防范金融風險的措施研究

防范信用風險措施。山西票號的建立大都來源于東家原始商業(yè)活動的大量現(xiàn)金結余后，跨城市運輸財物有很多的困難和風險。有些商人允許其他人在自己長期的在經(jīng)營地存入銀兩，家鄉(xiāng)（異地）支取銀兩，因同鄉(xiāng)之間有良好的信用關系，而商人之間互相了解對方的資產(chǎn)狀況，經(jīng)過長期的合作建立起來較為穩(wěn)固的信用水平，在此基礎上通過收取管理費用獲利，以此存入銀兩的商戶慢慢對這種形式建立信任。山西票號主要是以信用放款為主，很少做抵押放款，因為首先，商人的商業(yè)企業(yè)具有一定的自償性，他們視信譽為生命，以誠信作為處世立業(yè)之道。其次，票號放款需要保證人作保，這在一定程度上減小了票號的信用風險。晉商商會的存在一定程度上可以控制一定的商業(yè)渠道并對行業(yè)價值理念進行引導和預警，為整個商業(yè)體系構建起了一整套信用管理機制，這也在一定程度上幫助票號防范了信用風險。

防范市場風險措施。從山西票號所處的歷史環(huán)境來看，其主要的市場風險即利率風險。山西票號根據(jù)自己經(jīng)營成本的變化，對于存貸利率和匯費進行適當?shù)恼{(diào)整，這是在清政府還未淪為半殖民地之前。當外資銀行進入中國后，外資銀行對中國金融市場通過控制利率實現(xiàn)。它通過控制借貸利率與山西票號展開價格競爭，同時不斷擴充機構對山西票號的業(yè)務分流。當貸款的企業(yè)破產(chǎn)倒閉時，外資銀行利用身份特權，債務可優(yōu)先、足額償還，而票號的債務只能在最后得到考慮。因此可以看出票號在初期利率風險的控制中還能掌握主動權，在后期大環(huán)境惡化的過程中完全是受外部環(huán)境控制的狀態(tài)，完全沒有防控市場風險的能力。

因此作為現(xiàn)代商業(yè)銀行，應該避免票號這種聽之任之的市場風險防控措施，在防控市場風險的過程中應掌握主動權，對市場利率的變化應該有敏感性、前瞻性。廣泛借鑒國際銀行業(yè)先進的風險管理模式和量化模型，將定性分析與定量分析同時運用到市場風險管理中去。

防范流動性風險措施。票號運用酌盈劑虛，抽疲轉(zhuǎn)快的方法來解決資金充分利用的問題。山西票號網(wǎng)點分布廣，分號多，而各地經(jīng)濟發(fā)展水平參差不齊，因此有的分號會資金盈余而有的分號卻會資金短缺，因此它通過各個網(wǎng)點資金的調(diào)配調(diào)劑達到經(jīng)營活動的順利進行。對于網(wǎng)點業(yè)務的開展實行先匯兌再存放根據(jù)時局及時調(diào)整的策略，防止流動性風險的發(fā)生。同時票號還實施“預提護本”的利潤分配策略，分紅前預提一部分資金累計建立“風險基金”以防止特殊情況的出現(xiàn)，保證正常經(jīng)營活動的進行。

因此商業(yè)銀行在防范流動性風險的過程中應當加強對資金管理體系進行創(chuàng)新，建立流動性風險壓力測試制度，分析銀行承受短期和中長期壓力的能力，并為流動性風險預估建立數(shù)據(jù)支持系統(tǒng)，在已有的行業(yè)監(jiān)管指標之下，建立符合銀行自身情況的流動性監(jiān)管指標，來開展銀行的流動性風險管控工作。

因此一方面商業(yè)銀行應該建立內(nèi)部防控風險的文化宣傳，另一方面對行為人的控制.提高行為人的業(yè)務素質(zhì)，加強內(nèi)控制度管理。營造防控操作風險文化是指員工在從事業(yè)務時規(guī)范行為，對于存在重大操作風險的崗位，企業(yè)要對員工進行操作風險管理政策培訓，要求員工具有防控風險的敏感度。

（作者單位：陜西國際商貿(mào)學院）

山西票號對于商業(yè)銀行防范金融風險的啟示研究，課題編號：SMXY201522