企業資金管理存在的問題研究

摘 要：資金無疑是企業的一項重要的資產，作為流動資產的資金在財務活動中受到高度重視，因此被作為財務管理工作的核心。企業為了提高自身的效益不斷探索加強資金管理的方法，使企業獲得更豐厚的利潤，在競爭日益激勵的市場經濟中提高自身競爭力，在經常經濟中占有一席之地，擴大企業的影響力。

關鍵詞：資金管理；財管管理；經濟效益；控制

1 資金管理的概述

1.1 資金管理的含義

管理是以人為中心的一種活動，是組織和企業對資源進行計劃、組織、領導、控制進而達到自身目標的過程。由此可見，資金管理便是企業對資金各個環節的把控和監督。資金對于任何企業來說都是至關重要的，對于大型企業更是如此，因此，企業要不斷加強對資金的管理，將其作為管理工作的重中之重。

1.2 資金管理的模式

資金往往可以在直觀上反映企業的經濟狀況，是企業經濟狀況的直接體現，雄厚的資金可以為企業提供良好的資源配置。另外，企業的經濟運行也和資金有著密切的聯系，企業的生產、投資和盈利都和資金有著緊密的聯系，資金貫穿于企業的整個經濟活動中。

1.3 資金管理在企業財務管理中的地位

企業生產經營的最終目的便是獲得利潤，取得良好的經濟效益，而資金則是企業生產經營的前提和基礎。為了確保企業的各項經濟活動不受影響，必須要加強對資金的管理，將其作為財務管理工作的核心。只有加強資金管理，企業才可能順利進行生產經營活動，并且取得良好的效果，獲得高額利潤，實現企業的價值。

2 我國私營企業資金管理中存在問題

我國實行以公有制為基礎、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，因此，我國的敵營企業數量較多，分布于全國各地，各自的特點也有所不同。這在一定程度上標明企業在資金管理上也存在較多的問題。

2.1 資金來源少，企業資金緊缺

在我國，私營企業通常是其創辦人經過自身的資金積累而創辦的，在企業創立的初期，自身資金積累達企業總基本構成的90%以上。這種私營企業規模較小，不能很好地預防和抵御市場帶來的風險，通常也很難在銀行進行貸款，對于獲得股票和債券更是不易，這就造成了私營企業資金來源少的現狀。

2.2 流動資金管理缺乏科學性

對于大多數私營來說，都缺乏對資金的科學管理，這就會使企業的資金周轉出現問題，對資金的利用率也比較低，具體表現為：資金不足或閑置；資金周轉不靈，回收慢；資金呆滯等。

2.3 資產結構不合理，資產的流動性和效益性差

私營企業通常規模較小，對整個經濟市場缺乏全面、科學的認識，在進行投資時不能很好的把握投資的時機和投資項目的選擇。往往將大量的資金進行外投或投入到在建工程中去，這就會企業的資金無法在短期內得到回收，造成資金流動性差，大大影響了企業的經濟效益。

2.4 缺少規范的會計制度

私營企業一般都是所有資產歸企業主一人擁有，資金的管理權完全由其一人決定，嚴重缺乏科學性，企業的資金和財務也沒有規范的制度，有的企業甚至沒有財務人員，有也是企業主的家族成員，或地位較低，對資金沒有相應的管理權，其職能僅僅是對資金和財務進行登記，無法參與資金的決策。企業沒有規范的會計制度，就會使企業的財務得不到有效的管理和規劃，容易導致資金的浪費和企業不必要的財產損失。由此可見，私營企業也要建立完善的會計制度，加強對企業資金的管理。

3 完善私營企業資金管理的措施

3.1 增強企業籌資能力

中小型企業資金來源少，融資難是造成企業發展速度慢、規模小的主要原因，因此，中小企業要不斷擴展資金來源和渠道。國家和相關的財務機構要給與相應的政策支持，銀行可以相對放寬對中小企業貸款的條件，除此之外，中小企業還應加強和一些民間融資機構的聯系，與融資機構進行合作，為自身籌資擴展一種渠道。企業財務管理者對企業的籌資也有很重要的作用，財務管理者的能力往往可以影響企業經濟的發展和融資機構的關系。

3.2 加強存貨、應收賬款的管理

在企業的生產經營過程中，通常是資金轉化為庫存，之后轉化為應收賬款，在收回后又轉化為資金。在這一過程中，如果庫存過多就會造成貨物積壓，導致資金的浪費；如果應收賬款得不到及時的回收，企業的生產經營就有可能會面臨中斷，為企業的發展形成阻礙。因此應該加強對存貨和應收賬款的管理，實現現金的順利周轉循環。對于中小型的私營企業來說，要實現現金的良性循環就要不斷加強對資金的管理，逐漸提高企業資金的使用率，這就要求中小私營企業要嚴格把握自身存貨和應收賬款的管理。

3.3 構架良好資金結構，提高資金使用率

3.3.1 固定資產投資應與企業流動資金比例協調

俗話說“量力而為”，就是說要根據實際情況來做出決策，具體問題要具體分析，切不可盲目行事。對于中小型企業來說，擴大發展規模可以促進企業的發展，并提高企業在經濟市場中的地位，但是也要根據自身實際來進行發展規劃，不可盲目擴張，否則可能會事與愿違，將企業整個生產經營拖垮。

3.3.2 負債比率得當

企業為了尋求更好的發展，通常都會向銀行或一些金融機構進行貸款，形成負債。適度的負債會給企業發展提供資金，也可以為企業更好的發展提供動力，促進企業經濟效益的改善。但是凡事都要有度，如果企業負債過重，就會給企業造成巨大的壓力，使資金無法周轉；另一方面，如果企業沒有負債或負債過少，也會企業發展動力不足，不利于企業的長遠發展。因此，企業要有合理、適度的經濟結構，使企業的經濟能夠順利周轉，為企業的發展提供條件。

3.4 提高會計人員的整體素質，提升職業道德水平

作為企業的會計人員，有權參與企業財務和資金的決策和管理，因此，企業的會計人員要具備較高的整體素質，這不僅要求會計人員要有較高的專業的知識，熟悉相關的法律規則，業務水平和技能也要相對較高。同時，企業的會計人員還要定期進行學習交流，及時糾正和彌補自身的缺陷和不足，學習他人先進的經驗，不斷提高企業會計人員的素質和水平。

4 結束語

資金就像人的血液一樣流動在人體的任何一個角落，企業的任何活動都離不開資金，企業資金是否充足，在很大程度上影響著企業能否正常運行及其持續發展。企業如果沒有雄厚的資金作為基礎，其他的一切都將成為鏡花水月，無法實現。資金管理工作和企業生產經營的各個環節都有著緊密的聯系，企業的管理者要高度重視對資金的管理，使有限的資源得到最大限度的使用，充分發揮其作用，提高資金的利用率，為企業的發展提供條件，促進企業經濟發展，提高企業的經濟效益。

參考文獻

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作者簡介：任濤（1981-），男，漢族，甘肅煤炭地質勘查院，本科，職稱：經濟師，研究方向：財務管理。