論國家出資形成的探礦權作價出資的現實困境及出路

郭遠新

摘要：礦業權作價出資入股在發達國家和我國香港及臺灣地區已經有比較成熟的運作模式，是礦業權流轉制度中經常使用的出資方式。但是在我內陸地區，國家出資形成的探礦權在沒有以招拍掛等形式公開出讓前由于探礦權價款政府并沒有收到，如果以作價出資入股的形式投入到企業中，在現實操作中還存在諸多問題。本文通過簡述礦業權理論和國有探礦權出資有關內容，分析國有探礦權出資的現實困境并提出解決思路。

關鍵詞：探礦權 出資 困境 思路

一、探礦權理論概述

探礦權是指在依法取得的勘查許可證規定的范圍內，勘查礦產資源的權利，是礦業權的一種。礦業權包括對礦產資源的探礦權和采礦權，涵蓋了對礦產資源的勘查和開采的權利。國家對礦產資源勘查實行統一規劃。探礦權作為行政許可權的一類，是政府宏觀調控的重要手段之一。

隨著市場經濟的不斷深入，國家建立了有形的礦業權流轉市場，包括出讓市場（一級市場）和轉讓市場（二級市場），出讓方式包括協議出讓、掛牌出讓、拍賣、招標出讓等方式。轉讓方式包括作價出資、出售、贈與和繼承、合作、抵押、出租等。其中，探礦權的作價出資是所有人將礦業權進行價格評估后，將礦業權作為用益物權出資并取得股權，并按股權比例或約定比例分享收益或分擔經營虧損。探礦權和土地使用權一樣作為一項用益物權可以在二級市場合理流轉。將礦業權作價出資后，接受方在國家規定的有效期內享有該探礦權的占有、使用、收益等權利。

二、國有探礦權出資研究

（一）國有探礦權出資的現實需求

探礦權的所有權人是國家，探礦權使用權人享有對該區塊內礦產資源的占有、使用和收益的權利。政府代表國家擁有探礦權的初衷在于通過國有地質勘查資金投入，通過基礎性、公益性勘查和風險勘查，縮小勘查范圍，明確找礦靶區，降低社會資本勘查風險，進而帶動社會資金的勘查投入。

礦產勘查是一個高風險、高投入的行業，隨著一部分礦產品價格逐年下跌，礦產資源補償費改稅、采礦權探礦權價款收入納入財政一般預算的同時，一方面中央和各級地方勘查資金大幅減少，使得國有勘查投入的資金來源呈斷崖式下跌，另一方面礦業企業因沒有足夠的財力去支撐這種高風險的勘查投入，也會給企業發展帶來致命沖擊。

國家可以通過出讓、劃撥、授權經營、作價出資入股等方式將土地使用權配置給企業。而對于礦業權而言，并沒有劃撥、授權經營或作價出資入股等方式。企業在沒有資金和專業能力尋求優質找礦資源的情況下，就需借助國家在公益性勘查工作中圈定的找礦靶區或有利工作區域的優質探礦權，而這些礦權的取得的前提是通過招拍掛等方式，給國家交納一定金額的采礦探礦權價款后方可，這對企業的資本實力和運營資金有很高的要求。礦業企業如果自己沒有擁有優質礦權，企業的發展就會受到限制，客觀上有對國有探礦權注資有現實需求。

（二）國有探礦權出資的可能性

2007年6月，我國通過了《物權法》，將經行政許可取得的探礦權采礦權、土地使用權，在民事基本法中明確地確立為用益物權。我認為，國有探礦權作為一項權利，價值能夠被確定，符合作為出資物的客觀條件。其次，國有探礦權能夠通過一定的經營手段而獲得增值利潤，作為出資行為的標的物，能夠保護債權人的利益，具有商業價值和創造更多財富的可能。再次，探礦權可以依法轉讓。《中華人民共和國礦產資源法》第六條規定“除按下列規定可以轉讓外，探礦權、采礦權不得轉讓……”可見，礦產資源法對探礦權的轉讓事宜是做出明確規定的，而估價便是轉讓的前提之一。礦業權的價值能夠被評估和轉讓，探礦權可以作為資產合理入賬，是礦業權能夠在法律監管內合法轉讓的前提。

三、國有探礦權出資的現實困境

礦業權作價出資入股在發達國家和我國香港及臺灣地區已經有比較成熟的運作模式，是礦業權流轉制度中經常使用的出資方式。但是在我內陸地區，國家出資形成的探礦權在沒有以招拍掛等形式公開出讓前由于探礦權價款政府并沒有收到，而是以作價出資入股的形式投入到企業中，在現實操作中還存在一些困境。

根據國務院令第242號《探礦權采礦權轉讓管理辦法》第五條：轉讓探礦權應具備下列條件之“按照國家有關規定已經繳納探礦權使用費、探礦權價款”，國有探礦權是公益性地勘投入前通過申請取得，在取得一定找礦成果后通過招拍掛等公開方式交易而發生轉讓時政府收取探礦權價款。由于政府用地質勘查資金勘查投入而取得的國有探礦權并未實際交付價款，從而出現問題一：該探礦權價款并不實際交付的情況下有關法律并沒有明確依據確定是否可以作價出資？產生的增值及原始投資的累計收益或虧損如何分配？問題二：假設該項國有探礦權必需經一級市場按法律程序足額交付探礦權價款后再作價出資入股，形成完整意義上的探礦權出資，但這部分巨額價款無論是政府還是企業都沒有足夠的資金來源。

探礦權作價出資需要對探礦權的價值進行評估。礦業權的估價程序較為復雜，需要由礦產主管部門指定專門的具有探礦權采礦權評估資質的評估機構采取專業方法評估，估價人員應當具備足夠的礦業權評估的經驗和專業技能。在礦業權作價出資尚未形成一定規模時，國內礦業權評估法律機制尚不完善，評估價值直接關系到國有資產的安全性，價值鑒定存在國有資產流失隱患。在對礦業權進行評估時，由于各種不確定因素無法預知，埋藏在地下的資源無法進行全部確定，有一定的主觀判斷來完成多項指標的評估。但主觀因素的過多參與會造成評估人員利用這一特性而虛造評估報告的現象，不利于公共資源安全性的保護

四、國有探礦權出資模式的思路——以服務企業為本，優化國有探礦權資源分配，完善評估機制，促進礦業企業持續健康發展

政府工作的本質在于服務企業，支持企業發展，不與企業爭利。為盤活資本、服務礦業企業，國有探礦權出資應當成為優化資源分配的有效手段，有效帶動社會經濟的正常發展。針對前面分析的國有探礦權出資的現實困境中的問題一，根據2004年國土資源部修訂的《探礦權采礦權價款轉增國家資本管理辦法》第三條“國有企業或國有控股企業（以下簡稱國有企業）以及國有地勘單位在申請出讓或國有企業擬轉讓由國家出資勘查形成礦產地的探礦權采礦權時，有下列情況之一的，可以申請將應繳納的探礦權采礦權價款部分或全部轉增國家資本金（國家基金）”，提出將政府持有的探礦權也納入上述辦法的申請人范圍的解決思路，或者增加國有礦業權授權經營出資方式和相應出資程序方面的明細規定的建議，政府層面相應完善配套修訂辦法。這一思路旨在將國有探礦權出資入股時，由國家出資勘查形成礦產地的礦業權的，也可視為國家資本金，政府將國有優質探礦權注資到大企業中，企業通過無形資產抵押形式取得商業銀行貸款，從而帶給企業較充足的流動資金以開展礦產勘查，形成企業、銀行、政府三方共贏的局面。

針對問題二，建議設立商業地勘基金，原始資本一部分來源于政府手中持有的國家出資形成優質礦權，另一部分為國家現金出資，政府通過實施地質勘查項目的進行項目和資金的雙向監管，以各類礦產和經濟專家團隊合作的方式服務企業。商業地質勘查基金通過企業模式運營，改變以前國有地勘基金重帶動、輕收益的投資理念，以取得基金收益為導向，實現商業地勘基金帶動礦業企業發展和社會資本的地質勘查投入，促進企業找礦能力的提高，實現商業地質勘查基金的良性循環。

完善評估機制。建立標準化的評估模式和方法，建立全國通用的評估體系。評估體系的建立要通過專業團隊的協作完成，由國家相關部門牽頭，形成評估體系建立研究小組。通過現代科學技術和已經形成的經驗完成評估體系相關參數設置和評估流程規定。在評估程序上，也應明確評估體系的參數使用范圍和流程方法，減少評估機構和人員的自由裁量權，降低主觀人為因素對評估結果的影響程度。

與此同時，加強評估管理，完善事后事項管理辦法。對于存在的違規評估行為，要嚴厲處分。明確處分辦法，規范評估人員的評估行為。通過行政手段有效杜絕濫用礦業權的不確定性而虛假評估的行為，防患國有資產流失，保護債權人的合法利益。

參考文獻：

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