國有大型企業廉政風險防控制度研究

厲 達 楊 哲

上海賽璞樂電力科技有限公司，上海 200000

?

國有大型企業廉政風險防控制度研究

厲 達 楊 哲

上海賽璞樂電力科技有限公司，上海 200000

建立兼顧紀律與技術的廉政風險防控系統是廉政企業建設的必然要求，是對“人財物”進行廉政控制的有效體系。充分發揮廉政風險防控系統的作用，完善國有大型企業廉政制度建設，提升國有大型企業的競爭力。

國有大型企業；廉政風險；防控

國有大型企業改革發展的核心目標就是：做強做優、培育具有國際競爭力的世界一流企業。提高國有大型企業的競爭力，需要完善國有大型企業的風險防控制度，尤其是廉政風險防控制度。廉政風險防控制度建設，需注重運用科技手段，突出規范權力運行，把企業的現代科技優勢轉化為反腐倡廉工作優勢，逐步形成“制度約束人，使人不敢腐敗；流程規范人，使人不能腐敗；環境凈化人，使人不愿腐敗”的反腐倡廉工作格局，保障企業持續健康發展。

一、廉政風險防控系統的內容

兼顧紀律與技術的廉政風險防控系統是基于大數據，突破傳統思維和習慣做法，將“風險管理”等現代管理理念和科學方法引入反腐倡廉建設實踐，將預防腐敗工作落實到權力運行全過程的風險防控系統，需要包括以下模塊：

(一)監察模塊

在廉政防控系統中建立監察模塊，主要的構思是通過輸入各項規章制度監控方法，運用大數據的分析技術，研發數據分析模型，由紀檢監察機關控制和運用，在各部分內容發生異常時及時預警，并智能化的針對其所違反的規定提出合理有效的解決處理方法。

國有大型企業的紀檢監察工作應堅持“圍繞中心、進入管理、融入流程、發揮作用”的工作思路，形成“制度定規則，系統當裁判；用權講規范，授權能受控”的經營管理氛圍，堅持“制度規定流程，流程規范行為，行為優化管理，管理完善制度”的管理閉環原則，通過加大科技防腐的力度，規范權力運行，促進陽光經營，將廉政建設與信息系統建設有機結合，把制度要求通過流程優化予以體現，并通過系統建設予以固化。系統的連續性和不可隨意更改性，使人為監督轉化為系統監督，在一定程度上實現了“不能為”。通過深化源頭治理，從根本上對腐敗行為進行防控管理，一定程度上能夠降低廉政風險的發生和控制其進一步擴大，同時也為促進懲防體系建設提供了基礎性的支撐和保障。

(二)信訪模塊

信訪模塊不僅需要處理內部產生的信息，同時還需要從企業外部得到相關事件、行為的信息。在有效的信訪制度中，信息應當自下而上，橫向以及自上而下地傳遞，實現“人財物”中對“人”的控制。因此應做到如下幾點：

1.建立權利清單，明確并公開權利，實現透明化

首先，按照職權法定、權責一致的要求，對公司權力事項進行全面清理和集中梳理，制定出“權力清單”，確定權利類別，明晰權力事項，明確權利邊界，制定制約措施，結合每個人的崗位職責，將黨風廉政建設的紀律和法律要求融入到每一個有權崗位，實現權力、崗位、責任、義務的有機結合，做到權利明確。

其次，科學配置權力，制作權力運行流程圖，對權力運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環節等內容，以圖示的方式表達出來，通過流程圖將權力行使過程進行細化、規范，使每項權力的運行都做到可視可控，權力運行的每個環節相互配套、相互銜接、相互制約。

第三，公開權利清單和權力運行流程圖，采取自己找、群眾幫、領導提、組織審、集體定等方法，對權利清單進行公開和優化。同時推行職務不兼容制度，杜絕領導干部交叉任職。交叉任職易導致權責不清，不僅容易放大權力使用的任意性，同時也會令監督者無所適從。

2.對內信訪制度

(1)發揮職工作用。其次，需要讓員工明白自身在企業整個反腐敗內控體系中的重要性，理解個人與其他員工，公司高層以及企業實體之間的相關性。這樣能最大限度激發員工的主人翁精神，強化其對企業發展的責任感，助推信訪制度的運行。

(2)建立舉報投訴制度。再次，需要建立一個簡潔便利，開放安全的舉報投訴制度。主旨應當圍繞如何能最大限度的地保證舉報的及時性、便利性與安全性展開，不能通過層層設卡變相阻擾。比如在系統中可設立直通監察部門的信訪渠道，員工可匿名在備忘錄上發言，或者通過電子郵件，影像視頻等溝通渠道向監察部門反映，或者私下一對一對談等多種方式。與此同時，溝通渠道也應當保證員工能夠跨部門、跨流程、跨功能進行信息交流。

(3)建立舉報人保護制度。企業應當建立舉報人保護制度。監察部門應公示明確舉報處理程序，辦理時限和辦結要求，不得在系統中記錄舉報人IP等信息，不得對外透露信訪者的信訪內容，并且需向員工保證不會因為反映相關問題而因此會受到報復。為此，應當建立相關預防與懲罰制度來約束監察部門的泄露沖動。

3.對外信訪制度

(1)建立內外聯系制度。企業應當向行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場消費者等公開傳達企業的反腐倡廉精神和相關決議，通過內外部整合，保證信訪制度信息來源的廣泛性。

(2)建立反腐倡廉基金。一旦最終查實舉報信息，應當給予舉報者獎勵。對于企業內部員工，也可以設立專項基金，提高員工監督的積極性。

(三)網格化監督模塊

企業除了通過系統進行內部控制降低舞弊風險外之外，還需要引入外部專業人士利用系統對企業制度的運行有效性進行評估與測試，由此提出意見建議，彌補內控漏洞，規避舞弊風險。

1.引進外部審計師

內部審計的自主程度與客觀性有限，外部審計師需對內部審計師的客觀性，專業勝任能力，職業關注等進行評估，并與其進行有效溝通，從而決定是否利用，多大程度上利用內審人員的工作。但內審工作不會減輕審計師的責任。同時，管理層應當保持外部審計人員的獨立性，不得橫加干涉，并且有義務提供所有的原始財務數據，與外部審計師進行充分溝通。

2.引入外部專家線上評審功能

引入外部專家，對重難點工作進行分析處理。企業應當對專家的勝任能力、專業素養、客觀性與其偏見、利益沖突及其他可能會影響職業判斷或者商業判斷的因素進行甄別調查。企業應當通過討論咨詢的方式對專家的工作領域進行一定的了解，主要包括：專家專長領域的進一步細分信息，職業準則或其他準則、專家使用的假設與數據等。企業應當與專家就各自的工作性質、范圍、目標、角色、責任、雙方溝通的性質，時間安排、范圍、保密要求達成一致意見，并與專家在實際的工作過程中保持密切溝通，及時對專家反映的意見予以回應與糾正。企業在必要時，對專家的工作啟動復核程序，對專家工作的結果進行評價，當評價專家工作為不恰當時，應當聘請其他專家進行重新分析處理。

3.建立司法機關對接功能

一方面及時在系統中展示司法相關信息和法律法規，另一方面對于監察部門通過系統發現的涉及違法犯罪的事項，應當提交公檢法部門對相關人員和時間進行判斷和調查，包括：系統中的相關記錄，移送已經了解掌握的相關資料、尚未掌握但具有一定價值的線索、在公檢法查證時排除調查取證的阻力，保證調查取證的順利開展。

4.建立廉政學習及評估功能

定期利用系統組織研討會、學習會，加強對內部控制工作人員專業能力的培訓，如可邀請專業律師或者法律學者線上對公司法務專員的法學素養，職業能力進行培訓提高。企業也可以引入第三方評估機構，利用系統數據對企業工作人員進行定期詢問形成報告，遞交給監察部門。

二、廉政風險防控系統在國有大型企業中的運用

為最大限度地降低廉政風險，減少腐敗行為的發生，努力營造風清氣正的良好環境，國有企業單位有必要建立起科學有效的系統化、數據化、透明化的廉政風險防控系統，進行廉政風險防控管理。因每個企業單位廉政風險防控的具體實施情況都不盡相同，在建立廉政風險防控系統時應予以區別對待，而不能一味的生搬硬套或者對所有的企業進行所謂的“一視同仁”。具體情況，具體對待，根據企業的不同情況采取不同的方式予以處理，這樣才能更好地適應每個企業的實際情況，更好地對企業進行廉政風險防控的管理，積極有效地預防腐敗行為的發生，進而促進企業的健康發展。根據廉政風險防控系統的建立情況及系統的健全程度，可以將企業單位分為三類：第一種是，完全沒有建立相關廉政風險防控系統的企業單位；第二種是，已經建立但不健全的廉政防控系統的企業單位；第三種是，已經建有與該廉政風險防控系統相似系統的企業單位。對這三種不同的企業，根據企業單位的具體情況分別予以不同的處理，以更好地運用廉政風險防控系統，進行廉政風險防控管理，預防廉政風險的發生。

對于第一種企業，因該類型的企業沒有建立廉政風險防控系統或者與該系統相類似的用于廉政風險防控管理的系統，為有效預防企業單位腐敗行為的發生，形成良好的企業環境，此類型的企業應建立健全系統化、數據化、透明化的廉政風險防控系統，以最大限度地降低廉政風險，避免腐敗行為的發生。在建立企業廉政風險防控系統時，首先需對容易發生腐敗風險的領域，即物資服務采購、預算與資金控制、廢舊物資處置、公務用車、辦公用房、公務接待、會議等重要領域建立起與之相對應的數據庫系統，以方便對相應的領域進行實時監控。其次在建立重要領域數據系統的基礎上，建立監察模塊，輸入各項規章制度和相關的監控方法，由紀檢監察部門進行控制，當以上各塊內容發生異常時及時進行預警，并智能化地指出相關人員所違反的規定以及提出相應的處理辦法；建立信訪模塊，以方便系統使用者在發現廉政風險時，能夠直接向監察部門投訴或舉報，實現有效的監督；建立監督模塊，引進其他領域的相關專家對重點、難點等問題進行分析處理，以得出合理的解決辦法；最后，建立網格化監督模塊，形成完整的廉政風險防控系統，運用系統進行企業的廉政風險防控管理，積極有效預防企業內部腐敗行為的發生。

第二種企業，即該類型的企業已經建立起一些相關的數據系統，但尚未形成一個完整的廉政風險防控系統。對于該種企業，根據每個企業已建立情況的不同，在前期已建立的基礎上進行補充完善，建立健全相關的數據庫系統，對容易發生廉政風險的領域、崗位等進行實時動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題，并采取有效措施加以控制，從未避免廉政風險事故的發生。尚未建立監察模塊、信訪模塊、監督模塊的，及時建立三大模塊，從數據系統中抽取相應數據進行監控，形成對廉政風險的有效管理和監控。

對于第三種企業，即已經建立起類似系統的企業單位，可以根據企業單位的具體情況，在已經建立的系統的基礎上進行優化改造，形成科學有效的、系統化的、數據化的、透明化的企業廉政風險防控系統，以更好地實現企業的廉政風險防控管理，預防廉政風險，避免腐敗行為的發生，從而促進企業的良好發展。

[1]白彥.我國國有企業廉政建設若干問題思考[J].江蘇行政學院學報，2016(02).

[2]張慶增.淺議國有企業廉潔風險的防控機制建設[J].企業導報，2012(10).

[3]劉望道.淺議國有企業崗位廉潔風險預警防控的原則[J].武漢冶金管理干部學院學報，2012(01).

[4]欒強.對物資采購企業廉潔風險防控管理的思考[J].山東社會科學，2013(06).

D

A

2095-4379-(2017)06-0151-02

厲達(1983-)，男，山東日照人，上海賽璞樂電力科技有限公司綜合部，經理，研究方向：經濟學、公司法；楊哲(1969-)，男，上海人，上海賽璞樂電力科技有限公司，總經理、執行董事，研究方向：經濟學、公司管理、公司法。