淺析茶企信用風(fēng)險評價

王巖峰，周 莉，裴桂芬

（1.河北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，河北保定 071000；2.中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院質(zhì)量管理分院，北京 100191）

淺析茶企信用風(fēng)險評價

王巖峰1，周 莉2，裴桂芬1

（1.河北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，河北保定 071000；2.中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院質(zhì)量管理分院，北京 100191）

信用是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代經(jīng)濟社會運行中必不可少的一環(huán)。維持和發(fā)展信用關(guān)系，是保護社會經(jīng)濟秩序的重要前提，也是保證企業(yè)經(jīng)營效果的有效手段。本文從信用風(fēng)險評價的含義出發(fā)，對茶企信風(fēng)險管理中存在的問題以及預(yù)警措施進行探究。

茶企業(yè)；信用風(fēng)險；評價體系；預(yù)警措施

引言：我國既是茶葉的原產(chǎn)地，也是世界上的產(chǎn)茶大國，每年茶葉的銷售利潤在國民經(jīng)濟中占據(jù)著重要位置，但即使如此，我國卻不是茶葉強國，其中茶葉整體質(zhì)量較差，企業(yè)缺乏競爭力，品牌意識薄弱等已經(jīng)成為阻礙茶葉企業(yè)發(fā)展的主要因素，因此，從市場信用管理的角度對其經(jīng)營風(fēng)險進行評價，是保證經(jīng)營有效性的重要內(nèi)容。

1 信用風(fēng)險評價

所謂信用風(fēng)險是指合同雙方當(dāng)事人一方做出對另一方不利或者有悖于合同簽訂時雙方意愿的舉動，從而給另一方帶來損失的可能性。從經(jīng)濟學(xué)角度講，信用風(fēng)險的存在是合約的不完全性或者合約的機會主義產(chǎn)生的結(jié)果，但是，在現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展中，簽訂完全合同幾乎是不可能的事，由于逆向選擇和道德風(fēng)險，任何合同都存在著一定的違約或信用風(fēng)險，而對這些風(fēng)險進行評估則是企業(yè)管理中不可或缺的一部分。

企業(yè)進行信用風(fēng)險評價的重要性主要體現(xiàn)在以下幾點：首先，有利于提高企業(yè)防范風(fēng)險的能力。在社會主義市場環(huán)境下，企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場主體，必將會自主承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售中會與其他的市場主體建立聯(lián)系，信息的不對稱則成了企業(yè)信用風(fēng)險的主要來源，而通過對信用風(fēng)險的評估，可以讓管理者明確風(fēng)險和收益之間的關(guān)系，并通過相應(yīng)的信用政策，規(guī)避風(fēng)險，進而實現(xiàn)效益最大化；其次，有利于促進資本市場的發(fā)展。對于投資者來說，通過對企業(yè)進行信用評級，可以調(diào)整投資策略，保證資本運行的安全性，同時，相關(guān)部門也可以通過信用監(jiān)督，限制對不同信用等級企業(yè)的債券發(fā)行，以完善市場信用秩序；最后，促進市場金融體系的完善，將銀行信貸與企業(yè)的信用等級相聯(lián)系，以保證金融市場的安全。

2 影響茶企業(yè)信用風(fēng)險評價的因素

2.1 茶企的信用等級不高

我國許多茶企業(yè)屬于中小微企業(yè)，在管理中由于缺乏相應(yīng)的制度約束，出現(xiàn)了信用等級不高、抵御市場風(fēng)險能力差等問題，并增加了銀行貸款的顧慮，在信貸中，一些銀行為保證貸款的安全性，會設(shè)立嚴(yán)格的信貸“門檻”，一些中小微企業(yè)由于不符合要求，難以獲得足夠的運行資金，從而進一步降低了其信用等級。

2.2 茶企的信用環(huán)境較差

銀行在完成貸款后，對于茶企業(yè)的經(jīng)營管理缺乏必要的監(jiān)督，企業(yè)如果改變資金使用方向，也難以追究，但是對于出現(xiàn)的信用風(fēng)險，銀行通常會采取終身追究制，使得存在不良信用的企業(yè)難以獲得有效融資。茶企業(yè)在經(jīng)營中，會通過民間借貸、信用擔(dān)保等方式進行融資，這些方式在實踐中存在的巨大的借貸風(fēng)險，進而使茶企的信用環(huán)境不斷惡化。

2.3 茶企內(nèi)部信用管理觀念淡薄

缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險管理觀念，企業(yè)就難以實現(xiàn)長遠(yuǎn)、健康的發(fā)展。在實際管理中，一些茶企的管理者缺乏信用管理觀念，在市場競爭日趨激烈的情況下，盲目利用賒銷的方式擴大市場份額，從而增加了應(yīng)收賬款的比重，提高了資金流動中出現(xiàn)呆賬、壞賬的風(fēng)險。此外，一些茶企的管理者缺乏履約的主動性，破壞了企業(yè)信用環(huán)境。

2.4 茶企內(nèi)部信用管理機制尚不健全

茶企業(yè)在經(jīng)營管理中，將信用風(fēng)險的評估限制在財務(wù)管理部門，即利用資金結(jié)算和應(yīng)收賬款的記錄和管理來進行粗略的信用風(fēng)險評價，這樣的評價方式不僅缺乏獨立性，更會由于信息的不完善造成評估結(jié)果的失真，此外，在銷售過程中，工作人員缺乏對消費者信息的收集與整合，使得銷售信息的不完善，為信用管理埋下了風(fēng)險。

3 提高茶企業(yè)信用風(fēng)險防范預(yù)警的相關(guān)措施

3.1 政府應(yīng)加大宏觀調(diào)控力度

3.1.1 建立茶企業(yè)信用風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)

政府的宏觀調(diào)控措施是控制市場自發(fā)性的有效手段，在茶企的信用風(fēng)險評價管理中，政府一方面要根據(jù)利率市場化、財務(wù)欺詐、數(shù)據(jù)收集不足等問題制定新的信用風(fēng)險評估模型以及參數(shù)體系，以規(guī)范茶企信用管理；另一方面要根據(jù)茶企的財務(wù)報告，參考各種財務(wù)因素，對其目前的經(jīng)營以及未來發(fā)展進行評估，以保證風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)性。

3.1.2 構(gòu)建茶企業(yè)信用數(shù)據(jù)收集平臺

在信息技術(shù)不斷發(fā)展的條件下，企業(yè)之間的信息溝通已經(jīng)成為影響其經(jīng)營管理決策的重要依據(jù)。在信用風(fēng)險評價中，政府不僅要鼓勵企業(yè)之間加強信息溝通，還應(yīng)該推動信息平臺的建設(shè)，確保茶企能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享，并建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，以抵御信息不完全造成的信用風(fēng)險，為茶企的信用風(fēng)險評價奠定基礎(chǔ)。

3.2 茶葉協(xié)會應(yīng)發(fā)揮其協(xié)調(diào)作用

3.2.1 推動行業(yè)信用風(fēng)險管理措施

作為推動行業(yè)管理健康發(fā)展的社會性組織，茶葉協(xié)會在推動信用風(fēng)險管理措施的過程中，首先要加強對茶企的品牌建設(shè)，在市場經(jīng)濟條件下，品牌與信用相掛鉤，而利用品牌效益降低信用風(fēng)險也是實現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的必然選擇；其次，要引導(dǎo)企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)管理改革，提高財務(wù)部門對信用風(fēng)險的評估，以做到“防患于未然”。

3.2.2 建立茶企信用風(fēng)險預(yù)警機制

茶葉協(xié)會要從提高我國茶企市場競爭力的角度，不斷完善信息體系、預(yù)警體系、質(zhì)量體系等，一方面對根據(jù)國內(nèi)外市場的要求對茶企的產(chǎn)品質(zhì)量提出標(biāo)準(zhǔn)化要求，以提高企業(yè)的核心競爭力；另一方面要積極構(gòu)建信息服務(wù)平臺，為茶企的信息管理和信用風(fēng)險評價提供依據(jù)，保證預(yù)警機制的有效性，提高風(fēng)險防范效率。

3.3 茶企要加強自身的信用建設(shè)

3.3.1 提高企業(yè)家素質(zhì)

企業(yè)家作為企業(yè)管理中的主要決策者，其自身素質(zhì)的高低決定著企業(yè)經(jīng)營效益的好壞。在茶企的信用風(fēng)險評價中，企業(yè)家的個人信用應(yīng)該作為一個重要的評價標(biāo)準(zhǔn)，在管理中，政府、銀行不僅要支持企業(yè)家的創(chuàng)業(yè)、改革行為，還應(yīng)該對其信用狀況進行全面評估，以保證茶企的經(jīng)營管理能夠沿著正確的方向有效運行。

3.3.2 重視對信用風(fēng)險評價人才的培養(yǎng)

在現(xiàn)代市場競爭中，人才成為影響競爭成敗的主要因素。茶企在進行信用風(fēng)險評價中，應(yīng)該加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)，以推動企業(yè)信用風(fēng)險評價體系的構(gòu)建。信用風(fēng)險評估人才在工作中一方面可以在市場競爭中，樹立良好的企業(yè)形象，執(zhí)行國家的相關(guān)信用政策；另一方面幫助企業(yè)建立獨立的評估機構(gòu)，及時檢查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況，為決策者提供政策調(diào)整依據(jù)，降低企業(yè)的信用風(fēng)險。

3.3.3 建立現(xiàn)代化的信用風(fēng)險管理制度

茶企業(yè)的信用風(fēng)險管理制度包含了政策管理、應(yīng)收賬款控制、客戶信息調(diào)查等方面，而管理者只有加強對這幾個方面的協(xié)調(diào)與評估，才能夠有效推動制度建設(shè)，例如在客戶信用管理中，企業(yè)應(yīng)該通過客戶自身、信貸機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等多個渠道進行信用數(shù)據(jù)的收集，并在分析數(shù)據(jù)、劃分評價等級的基礎(chǔ)上，建立信息檔案，進而制定差異化的信用管理策略。

3.3.4 加強融資過程的風(fēng)險管理

企業(yè)的融資是一個動態(tài)化過程，在信用風(fēng)險評價中，茶企應(yīng)該轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)靜態(tài)管理理念，利用全過程管理手段，實現(xiàn)對信用風(fēng)險的評估。在融資過程中，茶企應(yīng)該設(shè)定相應(yīng)的融資評價標(biāo)準(zhǔn)，不僅對自身的經(jīng)營狀況、融資條件進行評價，還應(yīng)該制定融資的風(fēng)險的預(yù)警指令，及時調(diào)整管理策略，保證對融資過程的有效監(jiān)督。

3.3.5 加強企業(yè)信用文化建設(shè)

企業(yè)的信用風(fēng)險管理水平的提升不是一朝一夕就能夠完成的。對于茶企而言，加強企業(yè)文化的建設(shè)，也是優(yōu)化其內(nèi)部管理的重要措施。在建設(shè)企業(yè)文化過程中，茶企應(yīng)該將信用風(fēng)險評估理念納入其中，以提高企業(yè)的風(fēng)險防范意識。

4 結(jié)束語

總之，信用風(fēng)險評價是市場條件下企業(yè)降低自身經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營效益、優(yōu)化競爭環(huán)境的有效措施。對于茶企而言，管理者應(yīng)該正視其經(jīng)營中存在的信用評價等級低，信用環(huán)境差等問題，利用宏觀調(diào)控措施，加強對信用風(fēng)險的管控，以調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高事前管理能力，進而引導(dǎo)茶企業(yè)推動品牌建設(shè)，提高市場競爭力。

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王巖峰（1976-），男，黑龍江阿城人，河北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院世界經(jīng)濟專業(yè)博士研究生，研究方向：日本經(jīng)濟。

周 莉（1982-），女，江蘇儀征人，中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院質(zhì)量管理分院，副研究員，研究方向：質(zhì)量管理。

裴桂芬（1962-），女，河北保定人，河北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向：日本經(jīng)濟。