建筑工程的全過程投資控制分析

王吉飛

(華北電力大學 基建處，北京 102206)

?

建筑工程的全過程投資控制分析

王吉飛

(華北電力大學 基建處，北京 102206)

近些年來，作為國民經濟支柱產業的建筑業得到快速發展，建造能力不斷增強，建筑質量和建設速度有了明顯提升。但也應該看到，我國建筑業整體上仍大而不強，一些制約建筑業健康發展的制度性因素和市場因素仍然存在，使得建筑業的很多問題仍不斷出現，特別是建筑工程的投資控制問題，仍普遍存在工程決算超投資預算現象。本文分析了國內建筑工程投資控制存在的問題，并提出了對建筑工程全過程投資控制的解決思路。

建筑工程； 全過程管理； 投資控制

建筑工程的質量控制、進度控制和投資控制是建筑工程項目管理的三大核心目標。隨著我國經濟社會的快速發展，作為國民經濟支柱產業的建筑行業也取得了令世人矚目的成就，特別是在建筑工程的項目管理過程中，大量先進技術、材料和工藝的應用為建筑工程的集成化管理，工程質量和建設速度持續提升提供了技術性保障。但是，我國的建筑業整體上還處于大而不強的階段，一些制約建筑業健康發展的制度性因素和市場因素仍然普遍存在，建筑業自身存在的問題還比較突出。特別是建筑工程投資控制問題，受現有制度監管體系不健全、市場契約精神缺失、信用體系不完善和從業人員整體技能水平不高等影響，仍然存在各種各樣的問題，作為擔負工程投資主體責任的建設單位更是缺乏對工程投資控制的技術力量和有效手段，在工程投資控制上往往處于被動局面，表現出的經常性現象就是建筑工程投資概算超估算、預算超概算、決算超預算。

一、當前國內建筑工程投資控制存在的問題

工程投資控制是工程項目管理的核心目標之一。但受很多政策性因素和市場因素的制約，建設單位在投資控制上很多時候處于被動局面，投資失控情況時仍多有發生，出現這種情況的原因和國內建筑業內的存在的一些問題密切相關。

(一)參建方投資控制目標不統一

根據我國建筑業的現有制度體系，仍普遍將建筑工程的從業單位細分為建設單位、設計單位、工程咨詢單位(含造價咨詢)、施工單位和監理單位等多個獨立的單位。根據政府有關部門制定的職責分工，上述多個建筑工程從業單位對工程投資控制均有不同程度的影響，但由于這些單位對工程投資控制的出發點和控制環節不同，使得工程投資控制的最終實效并不理想。

首先，在一般情況下，作為投資方的建設單位具有對工程投資進行有效控制的原動力，總投資的有效控制也是建設單位項目管理團隊最重要的工作績效，在投資控制上也最迫切和最主動，但卻往往缺乏必要的工程技術力量和控制手段。第二，從管理的事前控制來說，設計環節是工程投資控制的最佳環節。但根據國家現有的設計取費規定，設計費用是以工程造價為計費基數，然后再考慮一些工程的復雜系數綜合得出。這就造成設計單位主觀上沒有為建設單位控制工程造價的動能。第三，作為工程施工管理的主體，施工單位在工程投資控制中起著舉足輕重的作用。但其在工程施工過程中關注的重點，更多地是如何在既定的中標金額的基礎上優化施工組織設計，采取一些先進的施工技術和工藝降低自身的施工成本，而不是工程的總投資。至于工程監理單位，一方面受服務取費也是與工程總投資相關，沒有投資控制的主動性，另一方面，國內大多數監理單位的從業人員專業素質不高也無法對工程的投資控制貢獻更多積極的影響。

(二)建筑市場契約精神缺失和信用體系不健全

雖然我國市場經濟發展已經取得了令人矚目的成就，但需要指出的是我國市場經濟中確實仍大量存在著市場參與主體契約精神缺失，市場信用體系和懲戒機制不健全等問題，這些問題對國內建筑業市場而言也不能幸免。以設計單位和施工單位兩個重要的工程項目管理參建方為例，主要表現在：一，對工程項目來說，設計施工圖紙是指導工程建設的最重要的依據，所以設計圖紙的優劣直接影響到未來的建筑施工，進而影響投資控制。而不少設計單位在市場中找設計任務時一般都承諾會用最好的設計團隊來完成設計工作，而拿到設計任務后，在設計團隊的組建時卻大打折扣，經常用一些剛畢業的缺乏專業經驗的年輕技術人員完成絕大部分設計工作，而設計單位的所謂總工們甚至連最終的施工圖紙都沒看一眼就簽字通過審核，造成施工圖紙質量很差，給工程施工造成很大的困難，增加了工程由于設計變更被索賠的概率；二，從本質意義上講，建設單位在建筑市場對施工單位的招標過程就是依據國家相關規定和規范要求購買服務的過程，而施工單位工程項目部的管理水平對建筑工程的各項目標控制起著至關重要的作用，但實際情況是，施工單位在投標文件中往往承諾派出強大的工程項目管理團隊完成工程施工任務，而一旦中標進場后就會找各種理由對項目團隊的核心成員進行更換，最終施工現場的工程管理人員無論在學歷層次還是專業技能水平都與投標時承諾派出的人員有較大的差距，直接影響了工程項目管理水平和工程投資、質量和進度的控制；另外，施工單位契約精神的缺失還突出表現在，其在中標后的工程服務過程中更多關心的是如何通過施工過程獲得更多企業自身的經濟效益，為此不惜依靠制造工程變更和洽商的機會進行高價索賠來損害建設單位(業主)的權益。

(三)工程技術人員和預算人員整體技能水平不高

在建筑工程項目的具體實施過程中，工程技術人員和預算人員對工程投資控制起著非常重要的作用。據有關部門統計，我國建筑業從業人員數量占全國各行業從業人員總數量的6%左右，數量龐大[1]。其中，技術人員和預算人員占有不小的比例，這些人員的整體素質參差不齊，很多人員的專業技術水平也不高，更缺乏統籌考慮工程技術與造價的能力。在實際工作中是，一方面，大多數工程技術人員在工程施工管理過程中只關心與本專業相關的具體業務，在做出工程變更和技術選擇時只從自身專業角度考慮，缺乏主動進行造價控制的意識；另一方面，工程預算人員則只是把工作重心放到了造價的事后控制上，也就是按照已經完成的工程量或已經發生的工程變更洽商進行造價的核算，不能在工程實施中對造價進行事前控制和事中控制，使工程造價控制實際效果并不明顯。

二、建筑工程全過程投資控制的思路

建筑工程一般都具有建設周期長、投資大、技術復雜和涉及專業環節多等特點，建筑工程的投資控制更是一項復雜的系統性工作，其貫穿于項目建設的全過程。如果把整個工程項目實施過程分為可行性研究階段(即投資決策階段)、設計階段、施工階段、竣工決算階段，則各個階段對項目投資的影響分別為投資決策階段占75%-95%；設計階段占35%-75%；施工階段占5%-35%；竣工決算階段占5%左右[2]。所以，要科學、有效地控制建設投資，必須要系統分析建筑工程所處的外部制度環境和市場環境，深入研究工程項目管理各個階段存在的問題，構建全過程投資控制體系。

(一)構建以建設單位為核心驅動力的全過程綜合投資控制體系

我國現行的投資控制大多是處于階段性的控制模式，缺乏建設項目全過程綜合控制意識[3]。一般情況下，除了政府的代建制項目，國內大部分建筑工程項目的建設單位同時也是項目的業主，是工程的投資方。與其它工程參建單位相比，建設單位是對工程投資控制最具有原動力的一方，要實現建設投資的有效控制核心是構建以建設單位為驅動力的全過程綜合控制體系。

首先，建設單位必須建立強大的技術和管理團隊參與建設工程項目的全過程管理。建設單位建立自己的技術和管理團隊是項目投資控制的重要基礎，其需要參與的主要工作有：前期的需求調研、方案論證、設計圖紙的審查、招標文件的編制、工程合同的簽訂、工程的過程監管與驗收以及最后的工程決算等。其次，建設單位團隊要根據建筑工程的項目具體情況，制定分工明確、職責清晰的項目管理組織架構和科學、嚴謹、高效的項目管理流程。要建立對工程投資進行事前控制和主動控制的意識，依據管理流程識別和確定項目投資控制的關鍵風險點，然后提前制定具體管理辦法對關鍵風險點加以控制和防范，有效規避投資風險。第三，建設單位團隊要加強自身團隊成員的綜合能力建設和業務培訓，適應現代建筑工程項目管理對業主的要求。在項目管理過程中，建設單位團隊要深刻理解項目的順利實施離不開每個參建單位的良好工作成效，要改變過去那種對參建各方頤指氣使的“甲方老大”思維，積極與項目參建各方保持密切溝通與配合，形成以建設單位為樞紐的項目管理整體架構。

(二)重視項目可行性研究階段對投資控制的影響因素

從管理的有效性來講，事前控制是過程控制體系中的最佳階段，建筑工程投資控制亦是如此。項目的可行性研究報告是項目投資決策的最重要依據。項目可行性研究首先是從政策和技術角度論證項目的可實施性，最終通過深入、細致地技術分析和經濟評價決定項目的建設規模、實施方案和建設標準等。其對一個項目的順利實施具有預見性、公正性、可靠性和科學性[4]。建設單位團隊在這一階段應重點主導和參與以下的工作：一、認真、細致地進行工程功能需求信息的收集、整理、分析工作。準確、詳實的需求信息是科學制定建筑規模和選擇建筑總體方案的基礎，而建筑規模和建筑總體方案是建筑工程總體投資控制的最核心的影響因素。二、根據建筑的功能需求信息，完成對建設標準進行科學合理的定位。建筑工程的建設標準一定按照實用、適用、經濟、美觀的原則進行確定。一方面要確保滿足建筑的外觀和內部公共空間、使用功能的協調統一，另一方面又不能貪大求全，盲目追求裝修、設備配置標準的高大上，造成不必要的投資浪費。三、要科學分析和確定可研報告各個分項工程造價指標。很多情況下，建設單位僅僅把可行性研究報告視為向上級主管部門申請項目立項和投資批復的依據，更多地關心項目總投資，而對分項造價指標關注不夠。建設單位團隊應該在可行性研究階段就將投資控制細化到每個單項內容上，提高可研報告對工程項目實施的指導性。

(三)建設單位要深度介入工程設計階段的投資控制

建筑工程的設計圖紙是工程項目實施最重要的依據，它決定著未來的建筑工程從建造到成品的形成過程。據研究分析，建筑工程設計費一般只相當于建筑工程全壽命成本的1%左右，但正是這1%左右的設計費對投資的影響卻最高可達75%左右。由此可見，設計階段對整個工程項目投資控制至關重要[5]。但也應該看到，設計階段容易出現因設計單位契約精神缺失和市場約束機制不健全而造成的設計概算投資增加、設計質量不高的風險。因此建設單位項目團隊要采取有效措施，深度介入設計工作，提高設計成果質量。

首先、要重視設計招標和設計委托合同的簽訂細節。建設單位要在設計招標文件中制定有關違約行為的懲罰條款，確保設計單位投標時承諾的優秀設計師切實參與工程的具體設計任務，而不能是大部分工作讓缺乏經驗的年輕的設計師做，最后簽個名應付。要通過完善限額設計委托合同，設立合同條款的獎懲機制，將設計單位的經濟效益目標和建設單位的投資控制目標有效結合起來。建設單位可以在設計合同中約定設計費用與工程決算金額掛鉤，決算低于設計概算給予一定的獎勵，超過設計概算按一定比例扣減設計費，激發設計人員在設計過程中重視設計質量和建筑的經濟指標，實現優勞優酬。其次、要進一步深入細化建筑的規劃需求。設計圖紙是未來建筑成品在藍圖上的真實體現，大到建筑的外觀、框架結構，小到一個具體房間和房間內的功能配置對工程造價都有切實的影響。所以，建設單位項目團隊在設計階段一方面要在材料選用、工藝選擇和設備選型等方面認真比選、優化。要仔細調研和確定建筑功能需求的具體細節，如：公共區域和每個房間的布局，結構上的空間、荷載、層高要求，功能上的配電、上下水、信息網絡等等。這些細節工作的有效開展，可以使未來建筑成品建成后具有很強的功能適用性，避免增加二次改造投資。第三、建設單位技術團隊要全程深度介入設計圖紙的成圖過程。一般情況下，建筑工程設計分為三個階段，初步設計、深化初步設計和施工圖設計。建設單位技術人員應重視每個階段的設計工作，要深知設計工作是“磨刀不誤砍柴工”，不能隨意縮短設計周期。同時，要重點參與施工圖成圖前的審圖過程，特別是各專業之間的交圈問題。很多年輕的設計師對施工現場的實際情況缺乏了解，容易出現各專業設計圖紙在實際施工現場不交圈問題，建設單位技術人員應發揮現場施工經驗豐富的作用，在參與設計審圖過程中及時發現這些問題并提前改正，減少施工過程中的設計變更，有效控制因設計變更引起的工程造價的提高。

(四)建筑工程項目施工階段是投資控制的難點

傳統意義上施工階段的建筑工程成本是指“在施工項目上發生的全部費用總和，包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械費和其它直接費；間接成本指施工項目經理部發生的現場管理費和臨時設施費，即制造成本”[6]。在實際情況下，施工單位承攬工程項目的目的是獲得企業經濟效益，其對建筑工程成本控制的出發點和目標與建設單位的工程投資控制并不一致。所以，施工單位利用傳統成本控制理論進行的工程成本控制對于做到項目總體成本的全方位降低和控制具有很大的局限性。對建設單位來講，若想做好施工階段的投資控制，必須要采取行之有效地措施規避施工單位帶來的各種投資風險。

首先，把招標文件的編制視為建設單位做好施工階段投資控制的最重要工作。當前，我國建筑工程招標市場仍很不規范，很多個人或低資質企業通過掛靠方式獲得投標資格，串標、圍標現象還很突出。這些個人或企業進行工程承包的根本目標是其自身的經濟利益，缺乏應有的社會責任。這必然會對建設單位關注的建筑工程質量和總體投資控制等方面造成不利影響。建設單位一定要充分利用編制投標文件的機會，設置嚴格的約束性條件，在政策允許的范圍內制定符合自身利益的規則和合同條款，防范可能出現的各種風險。第二、高度重視工程洽商和變更對投資控制的影響問題。近些年來，我國工程造價咨詢行業的專業水平明顯提高，工程招標控制價或者標底的質量也有明顯提升，對建設單位投資控制起到了很好的保障作用。在這種情況下，施工單位中標后的合同價格一般能真實地反映工程實際成本，但很多施工單位特別是一些掛靠單位為了追求企業和個人額外經濟利益，往往通過在施工過程中制造工程洽商或變更的機會來實現高價索賠。所以，建設單位專業技術人員一定要認真分析施工單位提出的工程洽商和變更的必要性和可行性，準確判斷其背后的真實目的，謹慎簽署各種洽商變更，避免落入施工單位的索賠陷阱，造成工程投資的增加。第三、暫估價材料、設備和工程也是建設單位在施工階段成本控制的重點。一般情況下，絕大多數建筑工程在招標過程中對一些建筑材料、設備或專項工程被設置為暫估價。按照建筑行業主管部門有關規定，這些暫估價材料、設備和工程屬于總承包合同中的內容，必須由總承包施工單位以招標或詢價的方式確定分包商和價格，建設單位對招標和詢價結果進行價格的確認。在實際采購過程中，暫估價材料、設備和工程的價格往往會比市場實際價格偏高很多。這是因為，總承包施工單位在采購過程中會要求意向投標企業在投標報價中必須額外增加一定比例的總承包配合費，投標企業如果不滿足其要求即使有幸中標，總承包單位也會對中標企業處處刁難，特別是在合同款支付方面會找各種理由拖延支付甚至扣款。在這種情況下投標企業一般都會在企業正常投標報價的基礎上上浮一定比例作為總承包配合費和合同風險金，這部分額外的工程成本無疑造成了工程總體投資的增加。要有效控制暫估價材料、設備和工程的工程成本，建設單位必須在暫估價材料、設備和工程投標前進行充分的詢價以確定合理的招標控制價，還可以要求在暫估價材料、設備和工程投標文件中約定自己作為分包合同的丙方進行合同款直接支付以降低施工單位采購帶來的工程信用成本和風險成本。第四、堅守好項目決算這個工程投資控制的最后一道屏障。項目決算是工程施工階段投資控制的最后一道環節，施工單位也會充分利用決算這一最后的機會想方設法增加工程總造價，獲取自己的經濟效益。建設單位要準確抓住施工單位工程決算報表中幾個可能的關鍵風險點進行重點審核。一是工程量的多計、重計問題。施工單位在決算中經常采用對圖紙工程量進行多計、重計，以增加工程報審造價；二是綜合單價的組價問題。在工程施工過程中經常會出現投標時沒有包含的工程項目，在決算報審時施工單位需要對這種項目進行綜合單價的重新組價。建設單位要重點對重新組的綜合單價進行審核，防止出現組價不合理情況；三是重點審核工程變更、洽商的工程量變化情況。工程施工過程中不可避免會出現一些工程洽商和變更，要重點審核由此產生的工程量變化，防止施工單位只計算洽商、變更產生的工程量增量，不計算工程量減少量。

三、結束語

總的來說，我國建筑業的發展與發達國家相比還相對落后，建筑行業仍存在政府主管部門行政干預過多，市場分工過細以及市場從業主體契約精神缺失和信用體系不完善等諸多問題，這些都制約了我國建筑業從業主體的做大做強，同時也對工程的投資控制和質量控制等方面帶來很多困難。但我們相信，隨著我國“全面深化改革”戰略布局的逐步深入展開，困擾建筑業發展的一些制度因素和市場化因素一定都將逐步解決。最近，國務院發布了《國務院辦公廳關于促進建筑業持續健康發展的意見》(國辦發〔2017〕19號)，意見中在“深化建筑業簡政放權改革”、 “完善工程建設組織模式”、“加強工程質量安全管理”、“優化建筑市場環境”、“提高從業人員素質”和“推進建筑產業現代化”等多個方面提出了建筑業深化改革、促進發展的具體政策思路。隨著《意見》的貫徹執行和相關法規制度的修訂完善，我國建筑業一定會得到持續健康發展。

[1] 張斌.關于我國建筑類從業人員現狀的討論[J].科技展望,2015(11):258.

[2] 樊啟波.基于建筑工程設計階段的投資控制與管理措施分析探討[J].中外建筑，2009(9):152-154.

[3] 左言華,邱菊.建筑工程項目投資控制體系的建立與分析[J].建筑經濟,2007(7):80-82.

[4] 王大治.淺談建筑工程可行性研究報告的編寫意義[J].中國勘查設計,2008(7):67-69.

[5] 魏爽,馬世堯,牟瑞.建筑工程設計階段對工程造價的有效控制[J].項目管理,2007(1):33-35.

[6] 叢培經.工程項目管理[M].北京：中國建筑工業出版社,2003：238.

(責任編輯：杜紅琴)

Analysis of the Whole-process Investment Control over Construction Engineering Projects

WANG Ji-fei

(Infrastructure Construction Department, North China Electric Power University, Beijing 102206,China)

In the past few years, as the pillar industries in national economy, the construction industry developed rapidly. Consequently its building capacity has been continuously strengthened, and the quality and efficiency of construction has been greatly improved. But we should also be clear of the fact that our construction industry is large but not strong, and there are still some institutional and market factors restricting the sound development of the construction industry, especially in the investment control over construction engineering projects. It is still very common that the project final accounts exceed the budgets. In this article, the author analyzes the current problems involved in investment control over domestic construction engineering projects, and puts forward corresponding solutions as well.

construction engineering; whole process management; investment control

2017-03-19

王吉飛，男，華北電力大學基建處副處長。

F275

A

1008-2603(2017)03-0094-05