淺析商業銀行大客戶授信風險管理問題

摘 要 商業銀行在近幾年的發展過程中，加強了對大客戶群體重視的同時，信貸風險的矛盾也逐漸突出。商業銀行需要進一步強化大客戶的授信風險管理，轉變大客戶即低風險、高質量客戶的錯誤認知，強化管理每一授信階段，選擇高質量、高信譽的客戶。并科學設置客戶的關聯擔保壁紙，處理過于依托關聯擔保的局面，強化管理商業銀行的客戶授信風險。

關鍵詞 商業銀行 大客戶 授信風險管理

一、商業銀行大客戶授信風險表現形式和風險特點

參考銀監會《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》，商業銀行大客戶授信風險指的是因客戶授信不合理、授信額度配置不科學等因素，客戶的不合理經營以及借助資產重組、關聯交易等方式不按照公正價格原則對收益、資金進行轉移，使得商業銀行無法按時將授信形成的貸款本金和利息收回，出現不可預估的損失。

商業銀行客戶間的股權關系較繁瑣，如跨行業、跨地區經營，盡管推動了運作模式的多元化發展，但也導致關聯交易的透明程度逐漸降低。商業銀行大客戶關聯擔保產生的信貸風險逐漸凸顯，部分集團性質的客戶利用人事鏈、資本鏈等渠道進行不合理的關聯交易、資產重組和產權變更等實現銀行債務的偷漏。有關集團性客戶借助銀企間地位不平衡的漏洞，通過集團內部人員交叉互保、重復擔保的方式，導致貸款第二貸款的來源如同擺設。

首先，客戶授信過度風險。現階段，國內部分企業的信息透明程度有待優化，集團性大客戶普遍通過下屬企業在不同銀行獲取多頭授信的信貸資金，商業銀行受貸款營銷與市場競爭壓力，針對企業進行單獨授信，進而出現授信的過度現象。多頭授信，導致借款方授信和自身的負債水平不成正比，加劇了銀行信貸資金的賠償、違約風險，使企業出現信用膨脹的局面，限制了商業銀行對客戶資金應用的監督。

其次，客戶多元化經營形成風險?？缧袠I運作的關聯企業所處的商業背景較繁瑣，經營的多元化容易導致企業出現不合理的擴張行為，出現財務風險，影響到業主方的利益，加劇了經營風險。而這一部分企業在盲目經營的過程中，缺乏行之有效的監管制度，從而出現經營失敗的局面。商業銀行若沒有全面調查集團性客戶的擔保形式與多元化融資框架，則容易受該集團新投資項目的可觀、預估收益蒙蔽，忽視了高收益下伴隨的風險隱患，做出錯誤的決定。

二、商業銀行大客戶授信風險管理現狀

（一）缺乏風險管理技術和系統支撐

商業銀行現存的風險計量技術難以保證相關集團客戶信用風險、違約系數與整體信貸資產關聯程度的準確性，所核定的授信額度無法達到信貸資產組合控制信用風險的標準，而一致授信核算所得授信額度無法保證客戶風險負載的真實水平。系統支撐的嚴重不足，導致商業銀行以手工操作對客戶進行授信管理，無法自動鑒別大客戶人員的企業聯系程度與具體授信狀況，工作人員單憑自身的業務經驗與信息積累展開人工操作，致使集團性大客戶企業沒有歸到集團性客戶范圍中，難以保證授信的統一性和精準性。

（二）授信標準不規范

目前，商業銀行大客戶授信業務管理正在不斷完善，有關實施細則有待健全。通常情況下，大客戶授信管理業務的相關文件細則普遍為規范類的制度與手段，針對性較弱、可行性低，無法實現對大客戶的風險承擔能力與企業運營現狀的整體了解，導致判斷出現失誤，且無法實時檢測大客戶對信貸資產的使用、關聯交易等活動。

三、強化商業銀行大客戶授信風險管理策略

（一）高效運用科學技術

優化系統功能，以精細管理為前提來收集大客戶的信息資料，保證大客戶關系的清晰明朗化。構建大客戶關系信息監管系統，優化的自動識別功能，采取硬控制來運作授信客戶重要信息的錄入系統。例如，將企業法人、股東等重要信息設置成必錄項，系統可以對重要信息進行自動搜索，并自動構建大客戶關聯網絡結構，并適當提示大客戶成員企業間的關聯程度，降低信貸工作人員的經驗意識，保障信息的精確度。

（二）規范銀行客戶授信標準

商業銀行要保證項目評估的嚴謹性，加大審核大客戶授信所用貸款項目的手續、流程合法與否、真實與否、完善與否的嚴格力度，對所貸款項目的土地使用、環保規范、安全生產、工藝設施以及建設規劃等手續的辦理實際情況進行一一核實，若項目不具備相關審批機構的核準文件，則不可授信。整體考量大客戶企業的財務、經營與信用現狀，以商業銀行的風險自我負荷水平為前提，制定科學的授信額度。

（三）強化擔保限額控制

商業銀行要以大客戶風險承擔度為考量標準，合理設定集團內的擔保比例，對大客戶成員關聯、交叉互保等行為進行嚴格管理。針對高質量的大客戶，包括電網、移動、電力、國有石油等，可對設置比例進行科學調節。健全關聯擔保流程與手續的辦理，針對大客戶內其他成員企業的資產抵押擔保手續，需要對所抵押物權屬進行核實，要求抵押方一定是具備處置和擁有抵押物權利的企業，考查其擔保實力，避免出現資產過分夸大的現象，實現對大客戶授信擔保限額的科學管理。

（四）通過大數據篩選優質客戶

在優質客戶的評價選擇中，可采用包括成本、風險因素的利潤貢獻、經濟資本占用、RAROC指標與EVA指標，有利于考量客戶的貢獻程度，便于改善客戶結構。因RAROC為相對指標，EVA為絕對指標，故適用條件與范疇不同。RAROC不受規模制約，能夠在同規模企業中客觀評價客戶，進而選擇優質客戶；而EVA則采取涵蓋有風險在內的經濟成本概念。其優質客戶的構建組合為：

RAROC=（收益-預期虧損）/經濟資本占用

EVA=撥備前利潤-當年計提撥備-經濟資本成本

采用RAROC法組合、篩選優質客戶，利用上述公式，考量客戶的經濟自辦占用量與經濟增加值EVA、RAROC值，按照次序進行排列，有利于核實客戶的經濟資本。

通過對上述兩大指標的應用，可以規范優質客戶的選擇標準，可行性高，有助于改善商業銀行的短視現象，發展資本節約型業務。引導客戶在提高業績的同時，重視風險，實現了風險和效益的統一，基于這一維度篩選優質客戶。

四、結語

現階段，關于商業銀行大客戶識別管理和授信風險控制措施的研究成果趨于理論定性化，無定量分析的參考，若采取數字化分析構建銀行大客戶鑒別、管理框架和授信風險管理模型，則有利于降低授信風險控制中的人為隱患，提高風險管理的高效性與科學性，有利于推動商業銀行大客戶信貸的健康運作。

（作者單位為陜西師范大學）

[作者簡介：都晉（1985—），女，山東濟南人，研究生，理財經理。]

參考文獻

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