多維預算管理信息系統在德興銅礦的應用及行業推廣前景
——訪江西省中海科技有限公司執行董事許化冰

文/翟 昕

多維預算管理信息系統在德興銅礦的應用及行業推廣前景
——訪江西省中海科技有限公司執行董事許化冰

Application of multidimensional budget management information system in Dexing copper mine and prospect of industry promotion

文/翟 昕

在全球大宗商品持續低迷，眾多企業面臨轉型升級的今天，如何通過企業內部的挖潛改造來實現企業的提質增效，通過對企業實施有效的控制是眾多企業家最為關注的問題。前不久看到了江西銅業公司企業專題片，這部制作于2016年的電視專題片中用了很大一個篇幅介紹了他們應用全面預算管理系統后帶來的巨大經濟效益，以及這一套應用系統的普及給企業帶來的管理水平大幅度提升的信息。

江西銅業是中國有色金屬行業集銅的采、選、冶、加于一體的特大型聯合企業，也是中國最大的銅產品生產基地和重要的硫化工原料及金銀、稀散金屬產地，其所屬的德興銅礦是江西銅業的主干礦山，是亞洲最大的露天銅礦，也是中國第一大銅礦并居世界第二位。德興銅礦擁有豐富可靠的資源，銅金屬儲量占全國第一位。如今的德興銅礦以其科學的管理、先進的技術和雄偉、壯觀、龐大的氣勢而受到全球同行的關注，現在，他們正努力躋身于世界先進銅礦山行列。而正是推廣了江西省中海科技有限公司研發的《智元多維預算管理信息系統》，給這個大型銅礦山帶來了巨大的收益。對此，我們十分感興趣，特別是在全行業都在眼睛向內要效益的大環境下，各個企業都在挖潛改造，通過提質增效渡難關的時候。當前，全球大宗商品價格處于相對平穩時期，以往靠著價格波動就能借勢而上的大環境已經變化，未來企業的生存主要靠轉型升級，向內部挖潛管理要效益日益成為企業家的共識。我覺得這個多維預算管理系統在我們再生金屬產業中會有較大的應用價值和前景。于是我們與江西省中海科技有限公司執行董事許化冰先生有了多次接觸。在2016年11月參加十六屆中國再生金屬國際論壇之后，我們來到江西省省會南昌，雙方進一步溝通后，大家共同覺得：把這個計算機軟件系統在我們的企業中應用是非常有前景有意義的大事。于是就有了下面的訪談對話。

《資源再生》：我們這一次到訪江西，其中一個任務就是要看看您們開發的這個計算機軟件應用系統在我們的行業，特別是再生金屬產業中能否廣泛應用的問題。看了江西銅業應用你們這個系統帶來的巨大好處之后，我們感到極大的興趣，因為這個軟件系統如果能夠應用到我們的一些企業，無疑將給這個產業的生存和發展帶來巨大的便利。這是形勢的需要您也知道，再生有色金屬產業是我國有色金屬產業中的一個重要組成部分，眾多的再生利用企業大多數是最近這二十年蓬勃興起的一個新興產業，中國是一個再生利用有色金屬廢料的大國，在全國各地分布著幾千家企業。由于這個行業趕上了中國制造業迅速崛起的快速上升時期，因而大多數企業在大宗商品價格持續多年的不斷上漲的大趨勢下度過了許多年，企業的經營管理和生產管理主要是粗放型的，對于成本的管理和控制大多還是憑感覺、憑經驗、憑運氣；在節約成本、控制浪費、減少能源消耗等方面都還處于一種任馬由韁的階段。但是到了今天，形勢變了：首先是原料的價格不僅低迷而且相對來說比過去要平穩得多了；原本對于原料的價格，你就無法控制，今天一個價兒，明天又變了，不確定的因素太多，現在基本上可以預期在一定的時間段內，原料價格是可控的；再是勞動力成本的大幅度上升，這使得企業不得不考慮勞動力的成本如何降下來；能耗指標是不是能夠掌控；這些都是企業的核心問題，因為企業的利潤率持續低迷，這些直接關系到企業能不能持續發展。因此，我們覺得，必須要有一個工具，使得企業決策者能夠掌控成本，進而實現企業的奮斗目標。請你對目前正在推廣的這套系統的基本情況跟大家說一下。

江西智元：感謝您對我們這個軟件系統在江西銅業應用情況的關心和支持。應當說，這套應用系統用在再生利用企業，特別是一些集團化企業或者說一些產品品種繁多的綜合型企業來說，采用這個系統將給企業家的企業運營管理與控制帶來極大的便利。對于再生金屬產業而言，在很多方面的要素與原生金屬冶煉加工企業都有很多的相似與相通之處。我認為，對于再生鋁企業、再生銅企業和再生鉛企業，這個軟件系統都能發揮極為重要的作用。

總體而言，全面預算管理是由企業的最高權力機構討論通過的，企業未來一定時期經營決策和目標規劃的財務數據說明和責任約束依據，它是現代企業組織運用現代管理理論和方法，在科學經營預測與決策的基礎上圍繞企業戰略目標，以市場為導向，以經營利潤為目標，以現金流量為中心，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等財務活動進行的計劃和規劃運行，確保企業理財目標實現的有效管理機制。

我們在與企業家的交流和企業運營情況的分析中都發現，傳統預算管理系統往往是業務部門的業務流程的標準化信息化過程，沒有在戰略決策層面對企業進行宏觀管理；企業在信息化建設過程中，受各種因素的影響，所建設的系統都以滿足自身部門業務需要出發，各自為政，從而不自覺地形成了信息孤島。正是這種癥結導致了企業家與職能部門之間，管理部門與第一線的生產現場之間形成了極為嚴重的信息不對稱。這種不對稱，造成了企業家整天火急火燎卻不知道癥結在哪里；中層干部與決策者之間的交流溝通缺乏數據的支撐：“蛤蟆吃天，不知從哪里下口”一年下來算總賬才知道究竟是虧還是贏，但到那時所有的都晚了。這是中國企業粗放管理的慣性和流弊所致，可以說很多企業，豐產不豐收現象都不同程度地存在。

大數據平臺這一現代化信息技術，是企業邁向一流的必然趨勢。我們的這套《智元多維預算管理信息系統》正是以全面預算管理為基礎，對企業信息系統進行數據集成，建立企業中心數據庫。利用先進的技術手段從多維度、及時審視分析企業經營運轉信息，及時發現經營異常情況，為實現企業戰略目標提供有效的數據支撐。企業家通過這個系統，十分便捷而且時時地都能將企業的運行情況和資金狀況以及成本變化通過這個系統了然于胸。這也正是目前各個企業最需要的。

江西銅業的德興銅礦正是通過多維預算管理信息平臺的建設，及時發現經營過程中的異常情況，使得德興銅礦在保證產品質量的同時，精減了作業人員，減輕了職工勞動強度，降低了生產成本，提高了全員工效，數字化建設帶來的巨大效益在銅價低迷下更加凸顯。因此，這一套系統的應用對德興銅礦的可持續發展提供了有力武器。

我們的合作者稱，通過平臺的使用將使預算管理工作處于統一的平臺下，縱向按照預算責任層次進行管理，橫向按照業務類型進行管理。通過預算流程使預算過程規范化、業務預算、財務預算一體化，建立預算模型，將運算邏輯與業務操作分離，讓預算管理從繁瑣的邏輯關系中脫離，更關注業務指標數據。

截止目前，德興銅礦的五家深入推廣單位、六家復制推廣單位以及各專業部室平臺上線工作都已基本結束,一張集生產、成本、銷售各環節數據化服務的信息化平臺大網已全面鋪開。

成本費用無缺口分解。按照成本費用無漏項及業務分級歸口管理的原則，該礦建立了成本指標從礦、廠到工段乃至機臺班組四個層級的無缺口分解，并對各單位預算指標的全面性、真實性和準確性進行專業對口審核。通過歸口管理實現了生產、設備、采購、銷售與財務業務一體化，管理的主體責任得到有效落實。并通過增設成本超支實時預警功能，對生產經營進行全過程管控。

多維預算管理信息系統基于全面預算，是面向分析的信息管理系統。作為企業的全面預算，其業務范圍涉及企業的全部管理領域（生產、采購、存貨、銷售、設備、資金等等），而一部分領域可能已有專業的管理系統在進行運行管理（如財務軟件，設備管理軟件、生產dcs系統等）。

通過系統的建設,已有的數據信息得到有效整合。這座礦山企業相繼完成了報表系統、人力資源系統、ERP物料、ERP憑證、成本系統等數據接口對接工作，將預算所需要的結果統一到多維預算管理信息系統的數據中心。管理層也可以及時了解企業運營是否偏離預期的方向；專業工作人員可以對月執行和日執行數據進行采集、核對，加強生產經營成果分析，數據實現與預算、進度、上年同期的對比分析。

這一套系統的推廣應用，使得企業的剛性考核力度不斷加大。實行組織績效與責任狀考核相結合的方式，且責任狀考核范圍進一步擴大，將成本壓力層層傳導到機臺班組等最小單元。德興銅礦自行出臺組織績效考核方案，對未完成考核指標的單位個人進行嚴格考核。同時啟動勞動競賽等激勵措施，對好的經驗和成功的做法進行表彰和獎勵。正是由于有一套科學、合理、無縫隙的數據系統和預測、測算系統，獎，有獎的標準，罰，有罰的依據。企業管理者行使職權更加便捷、科學、人性化。

與月度預算、月平均預算和累計進度預算進行差異比對。以各項生產計劃值為標準，達到計劃值不標顏色，比計劃值差為黃色和紅色，比計劃值好的為淺綠和深綠，并在界面設圖標進行說明。從德興銅礦本部到各基層單位，不同級別授權者登陸不同頁面，足不出戶就能了解到整個生產運營情況。

“要提高平臺使用效率，就必須適應企業不同部門不同時期的個性化要求。德銅生產單位多，性質各不相同，為滿足不同業務需求，就要對特殊業務進行特殊配置。”江西銅業的管理人員在使用的過程中自己悟出了個性化配置服務的重要性。

個性化功能的深度開發使平臺功能得以進一步提升，整個平臺實現縱向按照預算責任層次進行管理，橫向上按照業務類型進行管理的規范、適應、實時以及更加靈活的特點，為企業實現精細、科學、高效的管理打下了堅實基礎。

通過目標的實施，使得預算管理建立在一個科學化、程序化、規范化的基礎之上，推動了德興銅礦的預算管理再上一個臺階。

《資源再生》：聽了您的講解，我們對這套系統的重要作用有了一個初步的了解和理解。我們也期待著你們能夠與我們一起，走進眾多的再生金屬企業，把這項技術引入企業的管理現代化和經濟效益的提升上的系統工程中去。下一步，我們還要在即將舉辦的中國再生銅產業鏈發展論壇上請你們深入地與企業家展開交流。期待著你們能在行業的管理現代化上有所作為。