UCP600的主要變化及其對進出口商的影響

◆宋科然 錢箏箏

UCP600的主要變化及其對進出口商的影響

◆宋科然 錢箏箏

信用證是國際貿易結算的重要手段。UCP600是規定信用證的最新國際慣例。它在UCP500的基礎上做了一些修訂，更加明確和簡潔，對提高信用證的利用率有很大的促進作用。新的慣例對進口商和出口商都有影響，即改變了舊慣例對他們的不利之處，也對他們提出了新的要求。

UCP600 ；進口商影響；出口商影響

一、《跟單信用證統一慣例》的發展歷程

信用證是國際結算的主要方式之一，《跟單信用證統一慣例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡稱UCP)是國際商會(簡稱ICC)跟單信用證的國際使用規則，是國際貿易和國際結算中最重要的國際慣例之一。

《慣例》自1933年問世以來，先后經歷了六6次修改。1933年5月，ICC總結各國信用證的慣例，出版了第一版《商業跟單信用證統一慣例》，并在全球范圍推廣實施。1951年6月ICC對《慣例》進行了第一次修改。1962年11月進行第二次修訂，更名為《跟單信用證統一慣例》并于1963年7月1日實施。1974年12月進行的第三次修訂自1975年10月1日起實施。1983年6月進行了第四次修訂，形成了ICC第400號出版物，即UCP400，于1984年10月1日生效。1993年進行第五次修訂，稱為UCP500，1994年1月1日生效。

UCP500實施后，有關信用證的糾紛仍居高不下。ICC統計約有70%的信用證在第一次交單時被認為存在問題而遭到拒付，導致大量爭議乃至訴訟。1994年9月起，ICC公布了四份意見書并頒布了《跟單信用證項下銀行間償付的統一規則》(URR525)、《國際備用證慣例》(ISP98)、《UCP電子交單增補》(eUCP)以及《不符單據、放棄及通知》和《可轉讓信用證與UCP500》等文件。然而各國銀行及貿易委員會仍有大量UCP500的業務咨詢。而隨著國際貿易和電子信息技術的發展，與信用證業務相關的運輸、保險、質檢、物流等行業也出現了顯著的變化。因此，ICC針對問題最多的7個條款，即第9、13、14、21、23、37、48條再次修改《慣例》。《跟單信用證統一慣例2007年修訂版》即UCP600，2007年7月1日正式取代了UCP500。

二、UCP600的主要變化

（一）結構上的變化。UCP600將UCP500的49個條款精簡到39條。UCP600分為七個部分。

1.總則和定義（1-6條）：解釋信用證業務中的有關術語，明確信用證的含義和慣例的適用范圍。2.當事銀行的義務和責任（7-13條）：明確信用證的開立、修改、各當事人的關系與責任。3.單據審核要求（14-16條）：確定單據的審核標準。4.單據內容的規定（17-26條）：確定和解釋有關的單據種類及內容。5.雜項規定（27-37條）：如交單時間，到期日的延展，不可抗力等。6.可轉讓信用證的規定（38條）。7.款項讓渡的規定（39條）。

（二）UCP600與UCP500的比較

1.邏輯結構優于UCP500。UCP600在第一部分加入術語的解釋，很大程度上加強了對UCP600理解。在第二部分中按照信用證業務的流程和環節明確了各有關銀行的義務和責任，以及與開證、保兌、通知、修改、指定、償付、審單、拒付等相關的條款，整合了原先分散的內容。UCP600的邏輯結構明顯優于UCP500。

2.語言上更加精確簡潔。UCP600的語言明確簡潔，修正了UCP500中易造成誤解的條款。比如，UCP500運輸單據的條款經常使用長句，而UCP600全部換用短句，結構清楚，含義明確。又如，UCP600取消合理時間的概念，把單據處理時間標準化為天數，使得判斷依據非常清晰。

3.增加新概念，補充舊定義。UCP600增加了“兌付”(honor)和“預付款項”(advancing，advance funds)的概念，修訂了“議付”(negotiation)的定義，用“購買” (purchase)取代了“支付對價”(giving of value)，并規定了“相符交單”(complying presentation)。這些定義的出現和修訂，使慣例更為清晰簡潔，對條款的規定形成了更加統一和明確的解釋。

4.刪除無用條款，新增缺失條款。UCP600刪除了一些已經過時和無用的條款，同時基于新要求和新變化，增加了一些條款以解釋和規定國際貿易和國際結算的行為。刪除的條款包括第5條開立/修改信用證的指示，第6條可撤銷與不可撤銷信用證等；新增的條款包括第2條定義條款，第3條解釋條款，第4條中關于不得將合同、形式發票等列為信用證組成部分的規定，第6條中關于交單地點的規定等。

三、UCP600的主要變化對進出口商的影響

（一）對進口商的影響。整體上，UCP600對于單據的要求是逐漸放寬，強調操作的便利和效率。

1.進口商需注明所遵循的UCP版本。雖然UCP600在2007年7月1日開始實施，但是UCP500仍舊是一部有效的國際慣例，并未失效。因此進口商在申請時應注明信用證遵循的UCP版本。如果遵循UCP500，那么該信用證項下所有問題依然要按照UCP500的規定處理。另外，即使在注明遵循UCP600的情況下，進口商也可以在信用證中修改或刪除自己不愿接受的UCP600的相關條款。

2.信用證的不可撤銷性和獨立性。UCP600刪除了不可撤銷信用證。進口商一旦開立了信用證，開證行對相符的交單必須予以付款。根據UCP600第四條規定“開證行應勸阻申請人將基礎合同、形式發票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法”，和第五條規定“銀行處理的是單據，而不是單據所涉及的貨物、服務或其他行為”，進口商在申請信用證時，必須詳細列明對單據的要求，不得要求將合同或形式發票等文件或文件副本作為信用證的一部分，進而不能以貨物和服務的履約行為要求開證行拒付。

3.單據處理時間。UCP600把單據處理時間標準化為簡單的天數。這實際上提前了進口商的資金占用時間。另外，銀行一旦發現信用證有不符后要商議和處理，使銀行的工作效率也決定了整體的單據處理時間。因此，出口商不僅要提高內部工作效率，也要了解開證行的工作流程和業務習慣。

4.因驗貨導致延遲并拒付的規定。信用證在合同基礎上開立以確保受益人得到貨款而申請人得到貨物。在實踐中申請人往往需要獨立第三方檢驗貨物，因此很容易超過7個銀行工作日的要求。法院在處理糾紛時，通常會否定開證行在拒付時附加的“正就不符點征求申請人的意見，一旦放棄不符點開證行將向其交單”的條款。UCP600第16款新增了規定：“（a）銀行持有單據等候提示人進一步指示；或（b）開證行持有單據直至收到申請人通知棄權并同意接受該棄權，或在同意接受棄權前從提示人處收到進一步指示；或（c）銀行退回單據；或（d）銀行按照先前從提示人處收到的指示行事。”這些規定拓寬了開證行的選擇，進口商也需特別注意。

5.單據正副本要求的變化和單據遺失的新規定。UCP600第十七條規定“a.信用證中規定的各種單據必須至少提供一份正本”，“d.如果信用證要求提交副本單據，則提交正本單據或副本單據均可”。因此進口商需要明確正副本份數以及副本是否可接受。同時，UCP600第三十五條規定“如果被指定銀行確認單據相符并將單據寄送開證行或保兌行，即使單據在寄送過程中遺失，開證行也必須償付被指定銀行。”這對進口商來說，可能會拿不到提單卻必須付款，一定要引起注意。

（二）對出口商的影響。針對UCP600的變化，出口商應注意以下幾點以確保及時順利結算貨款。

1.制單要求。UCP600所規定的單據要與信用證條款、UCP相關條款和國際銀行標準實務相符合。因此，出口商在制單時要確保首先，制單與信用證條款保持一致；其次，制單與UCP600的相關適用條款保持一致；第三，制單與國際標準銀行實務保持一致。

2.審單標準。UCP600建立了新的審單標準：“如果信用證要求提交運輸單據、保險單據和商業發票以外的單據，但未規定單據的內容或該單據由何人出具，只要所提交單據的內容看來滿足所要求單據的功能，且其他方面符合規定，銀行將接受該單據。”因此，出口商應充分了解各類單據的作用和功能用以制單和審單。

3.交單時間。UCP600規定：“如果單據中包含一份或多份規定的正本運輸單據，則須由受益人或代表在不遲于裝運日之后的21個日歷日內交單，但是在任何情況下都不能遲于信用證的有效期。”相比UCP500，它明確規定最遲交單期為裝運日后的21個日歷日之內。出口商要注意“日歷日”。

4.單據遺失后風險分擔。如前所述，UCP600對單據遺失后的處理有新的規定。但是，開證銀行對單據遺失負責是有前提條件的，首先是信用證的要求得到滿足，其次是單據必須是在指定銀行與開證銀行之間丟失的。出口商應遵循此規定。例如，如果出口商將單據提交非指定行之后單據遺失，開證銀行則沒有責任承諾付款。

[1]國際商會.《跟單信用證統一慣例》2007年版[M].中國民主法治出版社

[2]蔣志芬.《跟單信用證統一慣例》600號與500號的比較研究[J].南京審計學院學報，2007（11）：33-35

[3]王善論.《UCP500》修訂進展及若干問題探討[J].對外經貿實務，2006（6）：57-60

[4]閻之大.UCP600前瞻——概念與措詞的改革[J].中國外匯，2006（8）：53-52

[5]蘇麗萍.信用證新國際慣例——UCP600探析[J].對外經貿大學學報，2009（1）：83-87

（作者單位：宋科然，花旗銀行模型風險管理；錢箏箏，佛羅里達國際大學）