國際貿(mào)易中付款方式對進(jìn)出口企業(yè)雙方的影響

◆王 瑞

國際貿(mào)易中付款方式對進(jìn)出口企業(yè)雙方的影響

◆王 瑞

目前在國際貿(mào)易中的結(jié)算方式主要包括三種：信用證、托收、電匯。所委托收就是指出口商將貨運的單據(jù)交付給托收的銀行，然后委托托收銀行通過代收銀行來辦理貨款的回收；所謂電匯主要是指進(jìn)口商直接通過匯款銀行將貨款匯付給出口商的一種結(jié)算方式。信用證結(jié)算方式主要是由進(jìn)口商履行付款責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)橛摄y行有條件地履行付款，而其中的條件就是出口商必須提供的單據(jù)要完全與信用證的要求相符。本文將這三種國際貿(mào)易方式的利弊進(jìn)行分析，并指出決定我國的不同出口商應(yīng)該根據(jù)不同的情況進(jìn)行理性選擇，在不影響貿(mào)易發(fā)展的同時，降低結(jié)算風(fēng)險，以期為促進(jìn)我國國際貿(mào)易的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

國際貿(mào)易；付款方式；進(jìn)出口企業(yè)雙方；影響

引言

隨著全球經(jīng)濟一體化發(fā)展進(jìn)程的加快，競爭的加劇造就了全球性的買方市場，對于任何一個買家而言，更希望選擇一種對其有利的結(jié)算方式。如：在歐美一些國家中，企業(yè)之間通過電匯的方式、托收的方式已經(jīng)實現(xiàn)的貿(mào)易量占到總貿(mào)易量的80%～90%，亞太國家關(guān)于信用證的使用比例逐年都在下降中，我國的信用證結(jié)算比例也從前些年的35%左右發(fā)生了降低。但是，不論國際貿(mào)易結(jié)算方式如何發(fā)展、如何變化，并沒有真正使國際貿(mào)易爭端、貿(mào)易風(fēng)險發(fā)生降低、減少，反而出現(xiàn)了日趨增加的態(tài)勢。不論是進(jìn)行信用證結(jié)算方式，還是通過托收或者是電匯的方式進(jìn)行結(jié)算，利弊各不相同。那么這就要求在國際貿(mào)易中，相關(guān)的各方，出口方、進(jìn)口方、銀行等應(yīng)該針對不同結(jié)算方式的基本特征、各自的優(yōu)劣勢對不同結(jié)算方式下產(chǎn)生的業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效防范，為促進(jìn)國際貿(mào)易的健康發(fā)展提供支持。

一、三種主要國際貿(mào)易付款方式的分析與比較

（一）三者具有不同的信用性質(zhì)。如前所述，托收和電匯進(jìn)行國貿(mào)易結(jié)算的主要依據(jù)和基礎(chǔ)是建立在商業(yè)性用基礎(chǔ)上的，這就需要不論是進(jìn)口商還是出口商在進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中一定要自己承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。可見，不論是進(jìn)口商還是出口商的商業(yè)信譽問題十分重要。如：在結(jié)算的過程中，如果進(jìn)口商的資信情況不好，那么受托辦理結(jié)算的相關(guān)銀行不會承擔(dān)進(jìn)口商保證會支付貨款的義務(wù)，回收的貨款只能是依賴于進(jìn)口商的商業(yè)信譽來決定。

（二）三種交易結(jié)算方式中銀行所扮演的角色并不相同。在托收和電匯的結(jié)算方式中，不同的辦理國際貿(mào)易結(jié)算的相關(guān)銀行對于出口商、進(jìn)口商在交付貨物、履行合同約定、甚至是付款等行為和過程中并不會承擔(dān)任何的風(fēng)險，也不必做出任何的保證承諾，只要是根據(jù)雙方的委托承擔(dān)支付中介、受托辦理的角色。在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，開出信用證的銀行首先要承擔(dān)的是付款的責(zé)任，如果從出口商提供的單據(jù)與銀行所開具的信用證中的條款完全一致，那么承諾銀行就必須無條件支付款項。

（三）三種結(jié)算方法對進(jìn)出口商各有利弊。對于進(jìn)口商而言，電匯的結(jié)算方式發(fā)生的費用比較低、能夠保證貨物的質(zhì)量，受到貨物后通過檢驗無誤才進(jìn)行付款，這種結(jié)算方式的風(fēng)險比較小。通過信用證結(jié)算的方式發(fā)生的費用比較高，操作起來比較繁瑣，同時對于產(chǎn)品的質(zhì)量在付款后是無法完全得到保障的，因此很多進(jìn)口商并不愿意選擇這種結(jié)算的方式。反之，對于出口商而言，通過信用證結(jié)算的方式更好，更具有保障。

（四）三種結(jié)算方式具有不同的貿(mào)易融資方式。在國際貿(mào)易中凡是通過信用證方式進(jìn)行結(jié)算的交易，由于有銀行做信用擔(dān)保，因此很容易得到銀行的貿(mào)易融資支持。例如：可以對進(jìn)口商的比例保證金開出假遠(yuǎn)期信用證、海外代付業(yè)務(wù)、信用證、進(jìn)口押匯等不同的融資業(yè)務(wù)；對于出口商而言，同樣也能夠完成押匯、出口貼現(xiàn)、保理、打包貸款等不同的業(yè)務(wù)。但是，對于國際貿(mào)易中通過托收、電匯等結(jié)算方式完成的國際貿(mào)易交易，由于其在信用上無法得到保證，融資的風(fēng)險比較大，貿(mào)易融資的品種也就相對較少，僅僅有電匯款的倉單質(zhì)押、托收單據(jù)押匯等這兩種不同的融資方式。另外，由于有的出口商為了能夠在這兩種國際貿(mào)易結(jié)算方式下也能夠及時獲得貿(mào)易融資，經(jīng)常會通過出口信用保險的方式來贏得融資銀行的信任。面對這種狀況，銀行非常愿意對這些出口信用保險項下面的交易提供貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（五）三種結(jié)算方式具有不同的費用。如前所述，由于在信用證業(yè)務(wù)中，涉及到很多當(dāng)事人，那么銀行就會授權(quán)較高的費用，不論是進(jìn)口商還是出口商都要支付高額的手續(xù)費。在托收結(jié)算方式中，由于涉及到的當(dāng)事人比較少，而銀行也不需要承擔(dān)太多的責(zé)任，所以銀行收取的費用較低，對于企業(yè)而言費用較少。在電匯業(yè)務(wù)中，由于銀行所處的地位和扮演的角色，僅僅是收取一定的中介費用，因此，其費用是最低的。

二、影響國際貿(mào)易付款方式的主要因素分析

（一）買賣雙方的貿(mào)易實踐與合作關(guān)系。隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，隨著買賣雙方業(yè)務(wù)往來的不斷繼續(xù)，雙方在為交易對象的資信、市場行為、交易的群體等都有了一定的了解，買賣雙方也由此構(gòu)建了一種相互信任的關(guān)系，而這種關(guān)系恰恰會對付款結(jié)算方式的選擇造成影響。一開始進(jìn)行交易時雙方采用的是比較保守的交易方式，隨著交易量、交易次數(shù)的增加可以逐步采取更為寬松的支付方式。

（二）客戶的地域特點與資信情況。不同的支付方式將會對買賣雙方產(chǎn)生不同的保障性。如前面分析的，任何一種支付方式對于買賣雙方的影響總是相對的，對一方有利的必然會對另一方產(chǎn)生風(fēng)險或帶來不利。另外，在國際貿(mào)易匯總無法真正實現(xiàn)一手交錢一手交貨的方式，因此每一種支付方式都可能帶來交易的風(fēng)險。

（三）賣方產(chǎn)品的競爭力水平。任何一種產(chǎn)品要想順利占領(lǐng)市場、打開銷路都不是一件簡單的事情，每一個企業(yè)都要花費大力氣將自己的商品投入到市場中。很多進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)發(fā)展的困境并不是產(chǎn)品的生產(chǎn)而是產(chǎn)品的銷售，也就是為自己的產(chǎn)品尋找一個合適的市場契機。隨著全球經(jīng)濟競爭的日趨激烈，各進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)應(yīng)該對各種影響因素進(jìn)行綜合考慮，然后選擇一些比較靈活的結(jié)算方式。

（四）貿(mào)易融資的狀況

在國際貿(mào)易中，大部分企業(yè)都想獲得收款方面的最大安全保障，并且盡量避免錢貨兩空的風(fēng)險，同時還想要獲得更多的資金進(jìn)行融通。因此，比較上述三種結(jié)算方式后，信用證方式是那些急需解決資金問題企業(yè)的最佳選擇。

（五）貨物價值的大小、外貿(mào)企業(yè)自身的規(guī)模、財務(wù)狀況。對于出口商而言，交易金額的大小將直接對貨款的支付方式產(chǎn)生影響。例如：交易的金額比較小，就可以采用匯付的方式。規(guī)模較大的、財務(wù)狀況良好的企業(yè)可以通過較為寬松的付款方式進(jìn)行結(jié)算。

三、根據(jù)實際情況選擇合適的國際貿(mào)易付款方式

隨著我國新外貿(mào)法中對外貿(mào)經(jīng)營范圍的放寬，促進(jìn)了我國出口貿(mào)易的發(fā)展。因此，我國出口商更應(yīng)該充分考慮采用什么樣的結(jié)算方式才能保證收匯的安全。因此，這就要求我國出口商應(yīng)該針對不同的交易對象來確定、選擇自己的付款方式，并對交易方式的性質(zhì)、如何合理地運用相應(yīng)的交易條件等因素進(jìn)行綜合考慮、評價。如：針對不同的商品、不同的地區(qū)、不同的客戶選擇不同的結(jié)算方式；靈活地結(jié)合使用付款方式，合理規(guī)避結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生。

四、結(jié)語

綜上所述，針對國際貿(mào)易付款方式中，不同的付款方式對進(jìn)出口企業(yè)雙方帶來的不同影響，我國出口商應(yīng)該在國際貿(mào)易中綜合考慮各種因素，在實踐中不斷總結(jié)和積累，將風(fēng)險降到最低，為促進(jìn)全球經(jīng)濟的發(fā)展做出努力。

[1]鄭耿。基于互聯(lián)網(wǎng)金融的TSU BPO貿(mào)易融資淺析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2014，(15):346.

[2]王桂杰，湯志賢.BPO.跟單信用證結(jié)算的終結(jié)者[J].中國對外貿(mào)易，2013，(05): 64.

[3]王桂杰，湯志賢.把握BPO商機[J]。中國外匯，2013，(12):32.

（作者單位：南開大學(xué)）