國際貿易中付款方式對進出口企業雙方的影響

◆王 瑞

國際貿易中付款方式對進出口企業雙方的影響

◆王 瑞

目前在國際貿易中的結算方式主要包括三種：信用證、托收、電匯。所委托收就是指出口商將貨運的單據交付給托收的銀行，然后委托托收銀行通過代收銀行來辦理貨款的回收；所謂電匯主要是指進口商直接通過匯款銀行將貨款匯付給出口商的一種結算方式。信用證結算方式主要是由進口商履行付款責任轉變為由銀行有條件地履行付款，而其中的條件就是出口商必須提供的單據要完全與信用證的要求相符。本文將這三種國際貿易方式的利弊進行分析，并指出決定我國的不同出口商應該根據不同的情況進行理性選擇，在不影響貿易發展的同時，降低結算風險，以期為促進我國國際貿易的發展奠定基礎。

國際貿易；付款方式；進出口企業雙方；影響

引言

隨著全球經濟一體化發展進程的加快，競爭的加劇造就了全球性的買方市場，對于任何一個買家而言，更希望選擇一種對其有利的結算方式。如：在歐美一些國家中，企業之間通過電匯的方式、托收的方式已經實現的貿易量占到總貿易量的80%～90%，亞太國家關于信用證的使用比例逐年都在下降中，我國的信用證結算比例也從前些年的35%左右發生了降低。但是，不論國際貿易結算方式如何發展、如何變化，并沒有真正使國際貿易爭端、貿易風險發生降低、減少，反而出現了日趨增加的態勢。不論是進行信用證結算方式，還是通過托收或者是電匯的方式進行結算，利弊各不相同。那么這就要求在國際貿易中，相關的各方，出口方、進口方、銀行等應該針對不同結算方式的基本特征、各自的優劣勢對不同結算方式下產生的業務風險進行有效防范，為促進國際貿易的健康發展提供支持。

一、三種主要國際貿易付款方式的分析與比較

（一）三者具有不同的信用性質。如前所述，托收和電匯進行國貿易結算的主要依據和基礎是建立在商業性用基礎上的，這就需要不論是進口商還是出口商在進行國際貿易的過程中一定要自己承擔相應的風險。可見，不論是進口商還是出口商的商業信譽問題十分重要。如：在結算的過程中，如果進口商的資信情況不好，那么受托辦理結算的相關銀行不會承擔進口商保證會支付貨款的義務，回收的貨款只能是依賴于進口商的商業信譽來決定。

（二）三種交易結算方式中銀行所扮演的角色并不相同。在托收和電匯的結算方式中，不同的辦理國際貿易結算的相關銀行對于出口商、進口商在交付貨物、履行合同約定、甚至是付款等行為和過程中并不會承擔任何的風險，也不必做出任何的保證承諾，只要是根據雙方的委托承擔支付中介、受托辦理的角色。在信用證結算業務中，開出信用證的銀行首先要承擔的是付款的責任，如果從出口商提供的單據與銀行所開具的信用證中的條款完全一致，那么承諾銀行就必須無條件支付款項。

（三）三種結算方法對進出口商各有利弊。對于進口商而言，電匯的結算方式發生的費用比較低、能夠保證貨物的質量，受到貨物后通過檢驗無誤才進行付款，這種結算方式的風險比較小。通過信用證結算的方式發生的費用比較高，操作起來比較繁瑣，同時對于產品的質量在付款后是無法完全得到保障的，因此很多進口商并不愿意選擇這種結算的方式。反之，對于出口商而言，通過信用證結算的方式更好，更具有保障。

（四）三種結算方式具有不同的貿易融資方式。在國際貿易中凡是通過信用證方式進行結算的交易，由于有銀行做信用擔保，因此很容易得到銀行的貿易融資支持。例如：可以對進口商的比例保證金開出假遠期信用證、海外代付業務、信用證、進口押匯等不同的融資業務；對于出口商而言，同樣也能夠完成押匯、出口貼現、保理、打包貸款等不同的業務。但是，對于國際貿易中通過托收、電匯等結算方式完成的國際貿易交易，由于其在信用上無法得到保證，融資的風險比較大，貿易融資的品種也就相對較少，僅僅有電匯款的倉單質押、托收單據押匯等這兩種不同的融資方式。另外，由于有的出口商為了能夠在這兩種國際貿易結算方式下也能夠及時獲得貿易融資，經常會通過出口信用保險的方式來贏得融資銀行的信任。面對這種狀況，銀行非常愿意對這些出口信用保險項下面的交易提供貿易融資業務。

（五）三種結算方式具有不同的費用。如前所述，由于在信用證業務中，涉及到很多當事人，那么銀行就會授權較高的費用，不論是進口商還是出口商都要支付高額的手續費。在托收結算方式中，由于涉及到的當事人比較少，而銀行也不需要承擔太多的責任，所以銀行收取的費用較低，對于企業而言費用較少。在電匯業務中，由于銀行所處的地位和扮演的角色，僅僅是收取一定的中介費用，因此，其費用是最低的。

二、影響國際貿易付款方式的主要因素分析

（一）買賣雙方的貿易實踐與合作關系。隨著國際貿易的不斷發展，隨著買賣雙方業務往來的不斷繼續，雙方在為交易對象的資信、市場行為、交易的群體等都有了一定的了解，買賣雙方也由此構建了一種相互信任的關系，而這種關系恰恰會對付款結算方式的選擇造成影響。一開始進行交易時雙方采用的是比較保守的交易方式，隨著交易量、交易次數的增加可以逐步采取更為寬松的支付方式。

（二）客戶的地域特點與資信情況。不同的支付方式將會對買賣雙方產生不同的保障性。如前面分析的，任何一種支付方式對于買賣雙方的影響總是相對的，對一方有利的必然會對另一方產生風險或帶來不利。另外，在國際貿易匯總無法真正實現一手交錢一手交貨的方式，因此每一種支付方式都可能帶來交易的風險。

（三）賣方產品的競爭力水平。任何一種產品要想順利占領市場、打開銷路都不是一件簡單的事情，每一個企業都要花費大力氣將自己的商品投入到市場中。很多進出口貿易的企業發展的困境并不是產品的生產而是產品的銷售，也就是為自己的產品尋找一個合適的市場契機。隨著全球經濟競爭的日趨激烈，各進出口貿易企業應該對各種影響因素進行綜合考慮，然后選擇一些比較靈活的結算方式。

（四）貿易融資的狀況

在國際貿易中，大部分企業都想獲得收款方面的最大安全保障，并且盡量避免錢貨兩空的風險，同時還想要獲得更多的資金進行融通。因此，比較上述三種結算方式后，信用證方式是那些急需解決資金問題企業的最佳選擇。

（五）貨物價值的大小、外貿企業自身的規模、財務狀況。對于出口商而言，交易金額的大小將直接對貨款的支付方式產生影響。例如：交易的金額比較小，就可以采用匯付的方式。規模較大的、財務狀況良好的企業可以通過較為寬松的付款方式進行結算。

三、根據實際情況選擇合適的國際貿易付款方式

隨著我國新外貿法中對外貿經營范圍的放寬，促進了我國出口貿易的發展。因此，我國出口商更應該充分考慮采用什么樣的結算方式才能保證收匯的安全。因此，這就要求我國出口商應該針對不同的交易對象來確定、選擇自己的付款方式，并對交易方式的性質、如何合理地運用相應的交易條件等因素進行綜合考慮、評價。如：針對不同的商品、不同的地區、不同的客戶選擇不同的結算方式；靈活地結合使用付款方式，合理規避結算風險的發生。

四、結語

綜上所述，針對國際貿易付款方式中，不同的付款方式對進出口企業雙方帶來的不同影響，我國出口商應該在國際貿易中綜合考慮各種因素，在實踐中不斷總結和積累，將風險降到最低，為促進全球經濟的發展做出努力。

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[2]王桂杰，湯志賢.BPO.跟單信用證結算的終結者[J].中國對外貿易，2013，(05): 64.

[3]王桂杰，湯志賢.把握BPO商機[J]。中國外匯，2013，(12):32.

（作者單位：南開大學）