從嚴從實 久久為功
——人行宜豐支行內控建設的主要做法及成效

■邱凌云

從嚴從實 久久為功
——人行宜豐支行內控建設的主要做法及成效

■邱凌云

近年來，人行宜豐支行內部控制工作按照武漢分行“嚴、新、實”的標準，緊密圍繞上級行工作思路和總體部署，以“風險為導向、控制為主線、治理為核心、發展為目標”著力健全內控制度，強化內部管理，規范業務操作，完善責任落實，努力提高履職能力，全力確保了支行各項工作平穩有序開展。連續八年獲宜春市中支考評優勝行。其主要做法及成效：

一、持之以恒富有成效的開展內控教育

1.抓住一條主線。支行以落實黨風廉政建設責任制為主線，制定了《黨風廉政建設責任制量化管理考核工作實施辦法》，層層簽訂黨風廉政建設和案件防范責任狀，將任務分解到崗，落實到人。平時加強督促指導，年終進行考核兌現。

2.構建兩個格局。一是構建“大宣教”格局。加強案件風險防控教育，增強崗位防控意識。緊密結合支行業務運行和管理活動特點，通過開展問卷調查、部門自評、匯總分析、召開專題討論會、綜合評估等程序，從控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等五個方面入手，開展內部控制自我評估并結合風險易發點和后果危害程度的標準，逐崗位對照進行風險等級劃分；及時收集匯總掌握各種渠道發現的風險變化情況，實行風險動態分析，隨時調整完善防控內容、風險等。二是構建“大監督”工作格局。支行成立了內控機制建設領導小組，一把手親自掛帥。領導小組在抓好日常工作，組織開展相關業務培訓及監督檢查的同時，十分重視提高全員實施內部控制的自覺性。每月組織一次內控方面應知應會知識測試。在加強內部控制硬件環境的建設與改造，在人、才、物的分配使用上優先考慮內控建設的需要，合理配置資源。

3.突出“三個重點”，注重“三性”。即：突出黨紀條規教育、警示教育和示范教育三個重點；在教育的形式上注重“三性”，即經常性、靈活性和多樣性。經常開展價值觀、榮辱觀、苦樂觀等主題教育活動，每年組織參觀省女子監獄警示教育基地，觀看警示教育圖片展，堅持在增強教育針對性上用實勁，在提高干部職工內控意識上見成效，使干部時刻做到警鐘長鳴，防患于未然。

二、扎實推進內控機制建設

1.以科學理念“防”險。針對各股室的工作職能和崗位性質，精心提煉出相應的股室訓條和員工的崗位格言，并做到“上墻面、上桌面、上頁面”，使之浸潤到每個人的內心深處，內化為防險化險的實際行動。例如：針對會計國庫部門，支行提出“基礎打得牢、風險控得住、心思沉得下、形象樹得起、素質上得來、品牌叫得響”的股訓；對綜合監督部門提出“業務技能精益求精、加強監督理直氣壯、開展檢查明察秋毫、實施處罰不徇私情、督促整改不折不扣”的工作要求；對辦公室工作人員提出要求；“工作要吃苦、心態要平和、效率要提高、管理要精細、方法要統籌、參謀要到位、協調要得力、信息要靈通、悟性要增強、內部要和諧”；對貨幣信貸統計工作人員提出“提高執行力，增強公信力；強化操作力，擴大影響力”的工作要求。

2.以制度建設“查”險。支行努力適應業務不斷發展變化的需要，結合平時自查和上級檢查出來的問題，積極開展業務風險點的查擺梳理和規章制度的糾偏補弊、查漏補缺工作，共對 34個內控制度及操作規程進行了修改完善，從制度建設上提升風險防范水平。另一方面支行探索建立的跨股室AB崗制度，有效緩解了業務崗位人員不足、知識結構相對單一、強制休假落實難等突出問題。

3.以主題活動“控”險。將“規定動作”與“自選動作”有機結合起來，除積極參與上級行統一部署的“主題”等活動外，支行還立足本單位實際，開展“核算無差錯、管理無真空、資金無損失”目標效益競賽、“學規章、熟業務、勤查擺、控風險、樹形象”等一系列主題實踐活動，做到了目標明確、舉措務實、考評科學、獎懲到位，在全行上下營造了愛崗敬業、遵章守紀、防微杜漸的濃厚氛圍，形成了“不讓風險在我這里激化，不讓差錯在我這里發生，不讓關口在我這里失守，不讓支行形象在我這里受損”的共識與共為。

4.以檢查監督“化”險。在針對人民銀行系統開展的各項內控安全檢查中，支行開展了“五查五反思”活動，即：查思想意識，反思自己對風險危害性的認識程度；查業務技能，反思自己對本職崗位的適應強度；查工作作風，反思自己對規章制度的執行力度；查協作配合，反思自己融入整個團隊的自覺程度；查整改落實，反思自己對差錯發生后的實際態度。此外，支行著力深化完善“三道監督防線”，即：各崗位嚴格規范操作的自控防線，崗位間互相監督、互相制約的互控防線，以內審、紀檢、行領導定期或不定期檢查為輔的監控防線，通過層層把關、環環相扣，將御險化解工作真正落到實處。

三、實全細罰務實整改

1.“實”：實實在在梳理問題，剖析根源，制定整改措施。一是進行組織準備。成立了由支行行長為組長，副行長、各股室負責人、專職內審員為成員的整改工作小組，整改辦公室設在支行綜合監督辦公室，指定由支行內審員為整改工作聯絡員，具體抓好整改工作進度和工作協調。二是召開整改會議，統一思想認識，從思想根源上分析存在的問題，勇于自我揭短、亮丑。針對平時制度學習過于膚淺、工作作風有時漂浮、工作質量過于自信或自負、敬業愛崗的意識有時淡薄等梳理出來的問題，指出了其嚴重性，并對這些問題的整改及時進行全面的布置、分解，明確了具體的整改要求。三是分類定性，落實整改責任。對檢查組所反饋的問題不管是已經定性的還是在檢查中提出的，進行逐項逐條梳理，然后分別進行分類、匯總、定性，區分輕重緩急，有針對性的提出整改措施與建議，落實整改責任人，明確整改時限，工作落到實處，不走過場。

2.“全”：給合整改全面教育，整改措施全面到位。宜豐支行將每次檢查，都當作對全行干部職工一次全面系統的再教育，將檢查中發現的問題，按整改要求全面落實到每一個崗位、每一個人、每一個環節，做到不拖延、不應付、不打折、不留空白、不留死角、不留隱患。具體做法，一是指定經辦人員具體負責整改，綜合監督辦公室派員和股室負責人到一線蹲班督促，分管行領導現場監督。二是對支行在內部控制和監督管理方面存在的薄弱環節進行了一次認真剖析，全面梳理，查找漏洞。在組織有關人員對檢查組所提出問題進行整改的基礎上，制定學習貫徹人總行《內部控制指引》等制度宣傳教育方案，并相應開展內部制度規章的學習測試，使全體干部職工牢固樹立起“制度立行”的觀念，增強了大家的責任感和使命感。同時，組織各股室開展風險評估，將風險評估情況納入支行內控報告，并通過內部控制審計和檢查股室的風險程度，檢驗內控機制建設成效。

3.“細”：細心用心對整改進行再落實。宜豐支行在整改過程中，針對檢查組所提出的問題和整改落實中所存在的問題，堅持細心用心再落實。如關于人民幣結算賬戶管理中未設置復核崗問題，支行馬上組織調度會，根據國庫人員狀況增設了復核崗，并明確今后在辦理人民幣結算賬戶業務時，必須經過初審和復核兩個環節，以此杜絕辦理銀行結算賬戶業務“一手清”的現象。又如對少數人民幣結算賬戶申請開戶資料欠規范問題，發現問題即行整改，補辦了相關手續。同時，為確保人民幣結算賬戶申請開戶資料的真實性、完整性、合規性，支行及時組織相關人員進行學習，或以會代訓的形式組織轄內金融機構開展培訓。再如關于相關人員離崗未辦理交接手續、辦理更正業務欠規范等問題，除補辦了相關手續外并責成支行分管領導利用每周二下午學習日，集中組織相關人員學習《國庫會計管理規定》等制度，促使每一位經辦人員牢固掌握制度內容，同時加強了會計輔導，定期不定期組織會計國庫人員進行業務測試。

4.“罰”：問責處罰，罰則到位。宜豐支行在整改過程中，堅持問責制，不僅將所發現的問題按崗、按責、按規落實到人，并依據《中國人民銀行宜春市中心支行內部審計與檢查處罰辦法》的有關規定，分別對問題相關責任人進行罰款，罰則到位。同時，在整改問責中，與年度目標考核掛鉤，促使員工加強工作責任性，防止“低級差錯、屢查屢犯差錯、重大差錯”的出現。

（作者單位：中國人民銀行宜豐縣支行）