合規(guī)性評價實施路徑分析

霍海亮

山西晉城無煙煤礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司法律事務(wù)部

一、合規(guī)性評價的概念

合規(guī)性評價的概念是企業(yè)為了防范因違規(guī)導(dǎo)致的法律風(fēng)險，通過建立一套科學(xué)的程序，以定期評價法律法規(guī)遵循情況，并進(jìn)行整改，使企業(yè)各項活動都能夠再合法合規(guī)的框架內(nèi)有序開展的一項管理措施。

二、合規(guī)性評價概念的來源

它最初是由GB/T24001-2004《環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)》、OHSAS18001-2007(職業(yè)健康安全管理標(biāo)準(zhǔn))提出來的，適用于企業(yè)對環(huán)境保護(hù)、職業(yè)健康安全有關(guān)的法律法規(guī)遵守情況進(jìn)行評價。我們借鑒這一管理方法，用于評價企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動是否符合相關(guān)法律法規(guī)。

三、合規(guī)性評價的意義與作用

全面開展合規(guī)性評價，有利于提高普法工作績效提升企業(yè)經(jīng)營者和全員的法律意識，促進(jìn)學(xué)法與用法的緊密結(jié)合；有利于提升股東、員工、顧客和相關(guān)方的滿意度，進(jìn)一步提升企業(yè)形象；有利于增強(qiáng)企業(yè)防范法律風(fēng)險的能力，確保企業(yè)能夠真正用好用足法律法規(guī)，使企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動都能夠在合法的框架內(nèi)有序開展，爭取企業(yè)權(quán)益和業(yè)績的最大化。

四、目前合規(guī)性評價工作存在的問題

經(jīng)過調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)性評價活動不同程度地存在以下四個方面的問題：

1、合規(guī)性評價依據(jù)的法律法規(guī)收集的不夠充分，多項重要業(yè)務(wù)活動應(yīng)該遵守的規(guī)定沒有收集到位；

2、收集的法律法規(guī)與本企業(yè)業(yè)務(wù)活動毫無關(guān)聯(lián)，沒有與企業(yè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)活動緊密結(jié)合；

3、被評價為合規(guī)的事項沒有用事實和數(shù)據(jù)進(jìn)行說明，多數(shù)企業(yè)在評價的結(jié)論中只寫了“符合”兩個字，體現(xiàn)不出業(yè)務(wù)活動是如何符合相關(guān)法律法規(guī)的。

存在上述問題的主要原因，可以概括為：一是對合規(guī)性評價的目的意義認(rèn)識不足；二是對合規(guī)性評價的概念不夠理解；三是對合規(guī)性評價的方法、流程不夠熟悉；四是法律法規(guī)收集的不充分。

五、合規(guī)性評價操作流程及方法

合規(guī)性評價操作流程可以概括為：企業(yè)首先要充分、全面地識別每一項業(yè)務(wù)活動所應(yīng)遵守的法律法規(guī)及具體條款；其次要對相關(guān)違規(guī)風(fēng)險進(jìn)行提示，最后要將條款內(nèi)容落實到工作當(dāng)中，并對業(yè)務(wù)活動的合規(guī)程度定期進(jìn)行評價，發(fā)現(xiàn)不合規(guī)事項及時予以糾正。

(一)合規(guī)性評價小組

企業(yè)可抽調(diào)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的骨干組成合規(guī)性評價小組，評價小組應(yīng)具備以下能力：一是了解企業(yè)有哪些業(yè)務(wù)活動；二是有相關(guān)崗位工作經(jīng)歷、了解企業(yè)如何管理和控制這些業(yè)務(wù)活動；三是清楚我國有多少法律法規(guī)與該項業(yè)務(wù)活動相關(guān)；四是能夠充分解讀相關(guān)法律條款、能夠發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動與法律法規(guī)是否符合。

(二)獲取法律法規(guī)

1、獲取渠道。評價小組首先要建立獲取法律法規(guī)的渠道，可從上級主管部門，網(wǎng)上查詢、報刊等多種渠道獲取。

2、獲取范圍。按照業(yè)務(wù)類別，獲取范圍應(yīng)涵蓋安全生產(chǎn)、公司治理、勞動用工、知識產(chǎn)權(quán)、財務(wù)稅收審計、環(huán)境保護(hù)等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的各項法律法規(guī)；按照法律法規(guī)的層級，獲取范圍包括：法律、法規(guī)、規(guī)章、各類標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件。

3、識別具體條款。在多數(shù)情況下，獲取的法律法規(guī)不可能所有條文都與企業(yè)有關(guān)，在通讀后，應(yīng)摘出企業(yè)必須遵守的條文，此項工作量很大，要求評價小組非常清楚企業(yè)所涉及的業(yè)務(wù)。另外，法規(guī)中有推薦性的和強(qiáng)制性的內(nèi)容，合規(guī)性評價突出強(qiáng)制執(zhí)行的條款內(nèi)容。

(二)法律風(fēng)險提示

梳理出法律法規(guī)及具體條款后，評價小組應(yīng)共同分析法律法規(guī)與具體業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，對法律法規(guī)的強(qiáng)制性要求和業(yè)務(wù)開展過程中因忽視相關(guān)強(qiáng)制性要求而導(dǎo)致的法律風(fēng)險進(jìn)行提示。

(三)形成《合規(guī)風(fēng)險防范指引》并定期進(jìn)行發(fā)布

通過上述工作，將獲取的適用法律法規(guī)及風(fēng)險描述按照業(yè)務(wù)類別進(jìn)行分類匯總，形成《合規(guī)風(fēng)險防范指引》，并定期進(jìn)行發(fā)布，供企業(yè)員工學(xué)習(xí)和作為開展相關(guān)工作的規(guī)范和指引。

(四)對各業(yè)務(wù)活動進(jìn)行評價

在識別出適用的法律法規(guī)后，應(yīng)結(jié)合企業(yè)具體情況，作為企業(yè)制定規(guī)章及業(yè)務(wù)開展的標(biāo)準(zhǔn)，用以評價企業(yè)各項制度及活動的符合性，通過持續(xù)改進(jìn)，防范違犯企業(yè)違法違規(guī)風(fēng)險。要求企業(yè)在進(jìn)行合規(guī)性評價的時候必須實事求是，識別出企業(yè)目前存在違法的風(fēng)險，以便進(jìn)行整改。

1、評價方法

評價合規(guī)性的方法很多，可查閱規(guī)章制度、工作流程、崗位職責(zé)、操作規(guī)程和工作記錄，也可對工作現(xiàn)場進(jìn)行檢查，或與有關(guān)業(yè)務(wù)人員面談等；企業(yè)可當(dāng)根據(jù)其規(guī)模、類型和復(fù)雜程度，選擇一種或多種方法進(jìn)行評價。

2、評價人員

評價人員主要以合規(guī)性評價小組為主，評價小組中既有了解相關(guān)法律規(guī)定的法律專業(yè)人員也有熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)活動的業(yè)務(wù)骨干，且參與了前期法律法規(guī)收集和風(fēng)險提示工作，能夠更加準(zhǔn)確地對各業(yè)務(wù)活動是否合規(guī)進(jìn)行評價。

3、評價頻次

企業(yè)應(yīng)至少每年開展一次合規(guī)性評價工作。

4、評價內(nèi)容

4.1 合規(guī)性評價依據(jù)的是前期已梳理完成的《適用法律法規(guī)清單》中識別出的企業(yè)各項業(yè)務(wù)所應(yīng)遵守的法律法規(guī)，在合規(guī)性評價時依據(jù)每個適用的條款逐一驗證相關(guān)業(yè)務(wù)活動的符合性；

4.2 各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對所主管的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢測和評價。如：環(huán)保部門對環(huán)境危害因素進(jìn)行檢測和評價、安全部門對各項工作遵守與安全相關(guān)法律法規(guī)情況進(jìn)行評價、人力資源部門對企業(yè)勞動用工方面遵守法律法規(guī)情況進(jìn)行評價等；

(五)編制合規(guī)性評價表

法律事務(wù)機(jī)構(gòu)定期匯總各業(yè)務(wù)主管部門合規(guī)性評價的結(jié)果，填寫《合規(guī)性評價表》，其內(nèi)容應(yīng)包括：①評價時間；②評價人員；③適用法律法規(guī)名稱及條款；④法律風(fēng)險描述；⑤法律法規(guī)執(zhí)行情況及執(zhí)行部門⑥評價結(jié)果⑦存在問題及改進(jìn)意見等。