淺談銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范

◎李偉

淺談銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范

◎李偉

伴隨著世界經(jīng)濟一體化發(fā)展趨勢，銀行柜面支付業(yè)務(wù)風(fēng)險日趨多樣復(fù)雜，作為銀行從業(yè)者不但要認清經(jīng)營和操作風(fēng)險，更要掌握防范風(fēng)險的必要手段。

支付結(jié)算 風(fēng)險 防范

伴隨著各大銀行的金融產(chǎn)品、技術(shù)手段和支付工具的不斷創(chuàng)新，金融市場趨向繁榮，一直以來扮演著“群眾”這一重要支撐的銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)也得到了前所未有的發(fā)展。正因為這樣的角色扮演，它所負載的理論風(fēng)險一旦轉(zhuǎn)化成了真真切切的現(xiàn)實風(fēng)險，將嚴重影響銀行的未來發(fā)展、社會的和諧安定。因此，如何更好地管理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地控制和防范其潛在的風(fēng)險隱患，是一個亟待解決的關(guān)鍵問題。

一、銀行柜面業(yè)務(wù)中存在的支付結(jié)算風(fēng)險

隨著世界金融行業(yè)一體化和經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢，金融行業(yè)存在的各類經(jīng)營和操作風(fēng)險顯得日趨的多樣和復(fù)雜。其中，支付結(jié)算業(yè)務(wù)作為銀行日常運營的重要載體，其所蘊藏的風(fēng)險隱患正潛移默化地影響著各大銀行機構(gòu)的未來發(fā)展乃至世界金融市場的穩(wěn)定。當今社會，銀行柜面業(yè)務(wù)辦理過程中存在的支付結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）內(nèi)控風(fēng)險

隨著金融市場發(fā)展體系的不斷改革，我國各大銀行機構(gòu)已初步建立了一些內(nèi)控制度，但也存在不少疏漏，尚未形成一個較為完整的、有效的、科學(xué)的且適用于長遠發(fā)展的內(nèi)控制度架構(gòu)。另外，同樣作為銀行基礎(chǔ)的信貸業(yè)務(wù)，考核方式忽視了對內(nèi)控制度的建立，更重視的是對客戶經(jīng)理營銷業(yè)績的考核，使得部分客戶經(jīng)理盲目地追求大業(yè)績、高獎勵，不能正確理解和劃分銀行收益與業(yè)務(wù)風(fēng)險之間的潛在關(guān)系，嚴重影響內(nèi)控制度的初期建設(shè)和后期完善，滯后了銀行的未來發(fā)展。集中表現(xiàn)在以下方面。

1.銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)條線在日常行使監(jiān)管職能時，存在職責落實不明確，往往出現(xiàn)“多管齊下”“互相推脫”及“政出多門”的混亂局面，不能形成相互配合、相互制約的良性發(fā)展模式。

2.個別銀行僅僅是為了應(yīng)對眼前業(yè)務(wù)難題，在短時間內(nèi)集中、盲目地建立制度，與完整有效、科學(xué)發(fā)展的創(chuàng)建理念背道而馳，存在制度模糊化、粗略化，不適用于具體的應(yīng)用。

3.銀行機構(gòu)沒有順應(yīng)當今金融市場發(fā)展的模式和自身的實際情況及時地修訂相關(guān)制度，造成部分業(yè)務(wù)在處理過程中因制度的不健全、不適宜而存在操作風(fēng)險。

4.在制度的落實與監(jiān)管方面呈現(xiàn)出“上寬松、下放松”“有令不行、行而不嚴”的慵懶狀態(tài)是現(xiàn)存銀行機構(gòu)普遍存在的現(xiàn)象。不能清醒地認識并直視自身存在問題，長期以往，問題越積越多，千里之堤毀于蟻穴，悔之晚矣。

5.對于人員管理方面的監(jiān)管不能貼合風(fēng)險把控方面的要求，出現(xiàn)“脫節(jié)”狀態(tài)，往往是對下級操作員工監(jiān)管多，懲處多；對上級管理人員要求少，監(jiān)管弱，未能形成一個良性的，公平公正、科學(xué)合理的人員管理制度。

6.管理模式不科學(xué)，絕大多數(shù)銀行更多的是注重市場份額的開拓和信貸業(yè)務(wù)衍生的高收益，往往輕視了基礎(chǔ)工作的重要性，更忽略了風(fēng)險管理和科學(xué)收益的勾稽關(guān)系。

7.個別銀行內(nèi)部檢查機制執(zhí)行情況與發(fā)展業(yè)務(wù)風(fēng)險程度不匹配，即無論是從檢查的頻率亦或是檢查涉及的層面、深度均不能適應(yīng)行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險程度?！白唏R觀花”式的檢查模式往往在耗費大量人力和物力后，仍得不到預(yù)期的效果。

8.尚未建立、健全相關(guān)的危機事件處理機制，導(dǎo)致了遇到突發(fā)事件后，不能在第一時間解決，錯過了最佳的止損時機。

（二）清算風(fēng)險

由于中國經(jīng)濟的高速發(fā)展以及世界金融市場的進一步開放，我國各大銀行機構(gòu)都試圖通過自身較有優(yōu)勢的中間業(yè)務(wù)在林林總總的金融大市場中放手一搏。而相較于傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，如借記卡業(yè)務(wù)、貸記卡業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、理財基金產(chǎn)品、各類電子銀行產(chǎn)品等這些后起之秀的迅猛發(fā)展不僅順應(yīng)了世界經(jīng)濟發(fā)展的洪流，還是對國際金融大市場各大先進科技手段的應(yīng)用和延伸，更是各大銀行對自身資金清算能力的校驗和證明。其實就新業(yè)務(wù)本身來說，各大商業(yè)銀行早在研發(fā)之時，便已深深地感知到了其潛在的市場價值和將帶來的商業(yè)價值，但由于各大商業(yè)銀行的獨立性，包括電子網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用設(shè)備及軟件的大相徑庭，再加上個別金融機構(gòu)在開發(fā)初期，僅僅是看到了眼前的利益，為了開發(fā)而開發(fā)，并沒有事先做足功課，結(jié)合自身的發(fā)展實際與當前金融市場的局勢進行長遠的論證和籌劃，而給予技術(shù)開發(fā)部門相應(yīng)的指導(dǎo)，間接地導(dǎo)致了銀行之間為了在激烈的競爭中求生存，在短時間內(nèi)大量地進行系統(tǒng)開發(fā)、產(chǎn)品繁衍，造成不同銀行機構(gòu)之間業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類各異，互不支持，難以共存。正是因為對于自身長遠發(fā)展考慮不周，才導(dǎo)致了開發(fā)的系統(tǒng)各項功能得不到充分的利用，反反復(fù)復(fù)地投入巨額資金來填補前期工作失誤造成的漏洞；再加上在系統(tǒng)開發(fā)中為了生存搞競爭，將業(yè)務(wù)上的條塊分割反映到技術(shù)手段上的自成體系，難以相互配合、揚長避短，向更高、更深層次發(fā)展，因而其背后隱藏的風(fēng)險令人堪憂。

（三）票據(jù)風(fēng)險

近年來，票據(jù)業(yè)務(wù)憑借其辦理手續(xù)簡便快捷、成本低廉等特點深受各大銀行、企業(yè)的青睞，票據(jù)市場也因此得到了長足的發(fā)展，并逐漸成為了商業(yè)銀行獲取巨額利潤的主要途徑和企業(yè)短期融通資金的主要渠道。伴隨這些正面的、積極的作用而來的便是日益凸顯的的風(fēng)險隱患，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.變造及偽造票據(jù)、騙取竊用他人資金。不法分子通過涂抹、刮補等手段更改票面金額、收款方名稱等，變造及偽造票據(jù)，詐騙竊用企業(yè)和銀行的款項。有的通過簽發(fā)空頭支票、使用已注銷的票據(jù)的方式進行欺詐；有的私下刻制企業(yè)的相關(guān)權(quán)利印章簽發(fā)匯票，從而騙取金融機構(gòu)簽發(fā)真實的票據(jù)，以此作案；有的金融機構(gòu)對關(guān)鍵票據(jù)的簽發(fā)、兌付等重要環(huán)節(jié)把控不嚴，缺乏自我約束機制，令不法分子有機可乘。

2.企業(yè)之間沆瀣一氣，違規(guī)“合作”簽訂虛擬購銷合同，用以騙取銀行資金，從而達到“雙贏”。按照當前的銀行承兌匯票有關(guān)條文規(guī)定，當出票方向銀行申請承兌業(yè)務(wù)時，買賣雙方只是簽訂了書面上的購銷合同，并沒有發(fā)生實質(zhì)的商品交易，而銀行方在審查商品交易方面也存在著局限性，僅是依托于紙質(zhì)的購銷合同，這就間接導(dǎo)致了部分違規(guī)企業(yè)相互勾結(jié)，簽訂虛假的購銷合同，以此來騙取銀行資金，達到資金周轉(zhuǎn)的目的。

3.銀行業(yè)務(wù)操作人員不盡職履責，操作貼現(xiàn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時存在違規(guī)現(xiàn)象。由于銀行業(yè)之間競爭日趨激烈，個別銀行為了追求票據(jù)業(yè)務(wù)的大規(guī)模和表外業(yè)務(wù)的高收益，對票據(jù)業(yè)務(wù)交易背景的真實性審查趨向于走馬觀花，對相關(guān)交易背景證明文件的審查力度不夠，必要的業(yè)務(wù)資料不完備，增添了票據(jù)市場的潛在風(fēng)險。目前，此類問題在很多銀行也有不同程度的存在，如在2000年位于呼和浩特市的某家商業(yè)銀行在對業(yè)務(wù)交易背景的實地考察過程中出現(xiàn)嚴重工作疏忽，導(dǎo)致不法分子利用編造的虛假銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)詐騙，造成資金損失高達683萬元，此次金融事故的發(fā)生主要原因是銀行工作人員在履行本職審核工作中嚴重失職，令犯罪分子有機可乘。

（四）技術(shù)風(fēng)險

銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理過程中存在的技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在軟件、硬件的可靠性上，一旦因此產(chǎn)生系統(tǒng)風(fēng)險，將會給自身、客戶帶來極大的危害。因此，科技部門在前期的開發(fā)和設(shè)計過程中，必須充分考慮到采用技術(shù)的可靠性、安全性、共存性，決不能為了開發(fā)而開發(fā)，而忽略其存在的技術(shù)價值。除此之外，個別銀行員工擅離職守，為了個人方便，隨意地將一些重要系統(tǒng)的密碼告知他人，技術(shù)層面的把控及分級處理的模式形同虛設(shè)，造成不可彌補的損失。

（五）經(jīng)營風(fēng)險

銀行的經(jīng)營風(fēng)險主要由于經(jīng)營管理不善導(dǎo)致各種風(fēng)險。如信用風(fēng)險、利率風(fēng)險及操作風(fēng)險等，一旦積聚到一定的程度，就會造成流動資金困難而引發(fā)支付層面的風(fēng)險。目前，我國各大商業(yè)銀行多存在存貸比例失衡、不良資產(chǎn)數(shù)額巨大、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一等系列問題；更有甚者還玩起了“皇帝新裝”的游戲，舉著“高息攬存”“高息放貸”的旗號，大肆地開展賬外經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營，造成了巨額資金的閑置、虧損。長此以往，這些機構(gòu)終將難以生存，紛紛倒閉、破產(chǎn)，為銀行信用、儲戶財產(chǎn)安全、社會安定和諧帶來了巨大的傷害。

二、加強支付結(jié)算風(fēng)險管理的防范對策

（一）健全內(nèi)控制度，消除潛在風(fēng)險

一是加大集中授權(quán)功能的開發(fā)，降低組合授權(quán)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)風(fēng)險。伴隨著國內(nèi)外經(jīng)濟局勢的動態(tài)高速發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)類型也隨之變得紛繁復(fù)雜，如何在大的經(jīng)濟格局下做好風(fēng)險把控工作，首先要從細節(jié)入手，找到易發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)交叉環(huán)節(jié)，加大培訓(xùn)和督導(dǎo)力度，做到交叉部門各司其職。二是加速完成風(fēng)險環(huán)節(jié)的系統(tǒng)改造，使系統(tǒng)把控適用于業(yè)務(wù)發(fā)展。三是暢通上下級溝通渠道，形成良性的報告制度。銀行應(yīng)定期開展領(lǐng)導(dǎo)員工座談會，廣泛征集和采納員工的先進想法，不斷地建立和完善上下級之間信息交流和報告制度，摒棄“一手抓”“一把清”的獨權(quán)體制，實現(xiàn)自身的全面發(fā)展。

（二）樹立防范和化解風(fēng)險意識

隨著各項業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，銀行柜面人員不再簡單局限于辦理存取款業(yè)務(wù)，而開始向全面的綜合型營銷服務(wù)人才轉(zhuǎn)變。當他們接觸的人群越來越多，銀行業(yè)務(wù)種類越來越全，面臨的誘惑越來越大，與其關(guān)聯(lián)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險也會隨之增加。在眾多利益的驅(qū)使下，加強員工思想意識輔導(dǎo)是關(guān)鍵。銀行要將提升從業(yè)人員職業(yè)操守和素質(zhì)、加強合規(guī)操作和風(fēng)險把控的教育納入日常工作開展的重點，上級領(lǐng)導(dǎo)要多關(guān)心員工業(yè)務(wù)生活與心理變化，及時對其進行思想輔導(dǎo)，遏制不正之風(fēng)的滋長和繁衍。

古人云：禍患常積于忽微。往往是極小的細節(jié)疏忽就造成了巨大的損失。因此，要注重對于細節(jié)的審視，任何一項業(yè)務(wù)都要遵循規(guī)章制度。銀行日常工作紛繁復(fù)雜，更應(yīng)將合規(guī)內(nèi)化為習(xí)慣，讓合規(guī)在習(xí)慣中成自然，才能使合規(guī)為每一筆業(yè)務(wù)保駕護航。

（三）注重計算機安全管理，突出科技支撐

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，金融信息安全已不再僅僅與銀行自身發(fā)展有關(guān)，更深深影響著國家經(jīng)濟建設(shè)、社會安定和諧及居民安居樂業(yè)。當今的銀行業(yè)務(wù)早已從原始的手工記賬全面升級為計算機后臺處理，因此信息技術(shù)的安全性和適用性直接決定著銀行的未來發(fā)展。我們要加快建立信息資產(chǎn)所有人機制，明確業(yè)務(wù)部門、信息科技部門及安全管理部門的權(quán)責并對信息資產(chǎn)進行分類；與此同時，還應(yīng)通過設(shè)立銀行安全管理制度和崗位責任制，用以保證最大程度地降低信息化建設(shè)過程中由于人為失誤或錯誤造成的風(fēng)險；最后，要著手規(guī)范業(yè)務(wù)處理流程和操作流程，完善信息系統(tǒng)的設(shè)置和管理。

（四）加強柜面人員隊伍建設(shè)，實行重要崗位輪崗制度

加強柜面人員隊伍的建設(shè)，要盡快提高現(xiàn)有臨柜人員的整體素質(zhì)，要認真落實各項規(guī)章制度，這是建立有效的監(jiān)督制約機制的前提。在業(yè)務(wù)增長的同時，要考慮人員的配備，決不能以犧牲制度、加大風(fēng)險來換取業(yè)務(wù)的增長；除此之外，重要崗位輪崗制度是提高員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)、及時發(fā)現(xiàn)問題、清楚風(fēng)險隱患的重要舉措之一，各大銀行要清楚地認識到其現(xiàn)實意義，建立科學(xué)的、合理的輪崗方案，以降低風(fēng)險隱患的發(fā)生。

（五）加大監(jiān)督檢查力度，做好重點環(huán)節(jié)的風(fēng)險把控

銀行應(yīng)定期對檢查人員進行培訓(xùn)和考核，確保檢查工作質(zhì)量。加大對重要空白憑證、現(xiàn)金調(diào)撥、公私印章、柜員卡、上門收款等近年來發(fā)案較為集中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的檢查力度。一是加強對賬管理，保障客戶資金財產(chǎn)安全。做到有疑必查，引導(dǎo)客戶通過網(wǎng)銀進行對賬，提高對賬工作的時效性和便利性。二是核實重大交易，確保資金支付安全。嚴格執(zhí)行大額交易授權(quán)原則，加大對大額、可疑資金的監(jiān)管，定期開展風(fēng)險滾動式大排查，并做好相關(guān)報告制度。三是切實提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。嚴格審查開戶手續(xù)，加強柜面重要事項、特殊業(yè)務(wù)的授權(quán)審批，以確保內(nèi)控制度有效落實。

（作者單位：錦州銀行沈陽分行）

責任編輯：司斯