淺談銀行支付結算業務的風險與防范

◎李偉

淺談銀行支付結算業務的風險與防范

◎李偉

伴隨著世界經濟一體化發展趨勢，銀行柜面支付業務風險日趨多樣復雜，作為銀行從業者不但要認清經營和操作風險，更要掌握防范風險的必要手段。

支付結算 風險 防范

伴隨著各大銀行的金融產品、技術手段和支付工具的不斷創新，金融市場趨向繁榮，一直以來扮演著“群眾”這一重要支撐的銀行支付結算業務也得到了前所未有的發展。正因為這樣的角色扮演，它所負載的理論風險一旦轉化成了真真切切的現實風險，將嚴重影響銀行的未來發展、社會的和諧安定。因此，如何更好地管理支付結算業務，最大限度地控制和防范其潛在的風險隱患，是一個亟待解決的關鍵問題。

一、銀行柜面業務中存在的支付結算風險

隨著世界金融行業一體化和經濟全球化的發展趨勢，金融行業存在的各類經營和操作風險顯得日趨的多樣和復雜。其中，支付結算業務作為銀行日常運營的重要載體，其所蘊藏的風險隱患正潛移默化地影響著各大銀行機構的未來發展乃至世界金融市場的穩定。當今社會，銀行柜面業務辦理過程中存在的支付結算風險主要表現在以下幾個方面。

（一）內控風險

隨著金融市場發展體系的不斷改革，我國各大銀行機構已初步建立了一些內控制度，但也存在不少疏漏，尚未形成一個較為完整的、有效的、科學的且適用于長遠發展的內控制度架構。另外，同樣作為銀行基礎的信貸業務，考核方式忽視了對內控制度的建立，更重視的是對客戶經理營銷業績的考核，使得部分客戶經理盲目地追求大業績、高獎勵，不能正確理解和劃分銀行收益與業務風險之間的潛在關系，嚴重影響內控制度的初期建設和后期完善，滯后了銀行的未來發展。集中表現在以下方面。

1.銀行內部各業務條線在日常行使監管職能時，存在職責落實不明確，往往出現“多管齊下”“互相推脫”及“政出多門”的混亂局面，不能形成相互配合、相互制約的良性發展模式。

2.個別銀行僅僅是為了應對眼前業務難題，在短時間內集中、盲目地建立制度，與完整有效、科學發展的創建理念背道而馳，存在制度模糊化、粗略化，不適用于具體的應用。

3.銀行機構沒有順應當今金融市場發展的模式和自身的實際情況及時地修訂相關制度，造成部分業務在處理過程中因制度的不健全、不適宜而存在操作風險。

4.在制度的落實與監管方面呈現出“上寬松、下放松”“有令不行、行而不嚴”的慵懶狀態是現存銀行機構普遍存在的現象。不能清醒地認識并直視自身存在問題，長期以往，問題越積越多，千里之堤毀于蟻穴，悔之晚矣。

5.對于人員管理方面的監管不能貼合風險把控方面的要求，出現“脫節”狀態，往往是對下級操作員工監管多，懲處多；對上級管理人員要求少，監管弱，未能形成一個良性的，公平公正、科學合理的人員管理制度。

6.管理模式不科學，絕大多數銀行更多的是注重市場份額的開拓和信貸業務衍生的高收益，往往輕視了基礎工作的重要性，更忽略了風險管理和科學收益的勾稽關系。

7.個別銀行內部檢查機制執行情況與發展業務風險程度不匹配，即無論是從檢查的頻率亦或是檢查涉及的層面、深度均不能適應行內業務發展的風險程度。“走馬觀花”式的檢查模式往往在耗費大量人力和物力后，仍得不到預期的效果。

8.尚未建立、健全相關的危機事件處理機制，導致了遇到突發事件后，不能在第一時間解決，錯過了最佳的止損時機。

（二）清算風險

由于中國經濟的高速發展以及世界金融市場的進一步開放，我國各大銀行機構都試圖通過自身較有優勢的中間業務在林林總總的金融大市場中放手一搏。而相較于傳統的金融業務，如借記卡業務、貸記卡業務、信用卡業務、理財基金產品、各類電子銀行產品等這些后起之秀的迅猛發展不僅順應了世界經濟發展的洪流，還是對國際金融大市場各大先進科技手段的應用和延伸，更是各大銀行對自身資金清算能力的校驗和證明。其實就新業務本身來說，各大商業銀行早在研發之時，便已深深地感知到了其潛在的市場價值和將帶來的商業價值，但由于各大商業銀行的獨立性，包括電子網絡、應用設備及軟件的大相徑庭，再加上個別金融機構在開發初期，僅僅是看到了眼前的利益，為了開發而開發，并沒有事先做足功課，結合自身的發展實際與當前金融市場的局勢進行長遠的論證和籌劃，而給予技術開發部門相應的指導，間接地導致了銀行之間為了在激烈的競爭中求生存，在短時間內大量地進行系統開發、產品繁衍，造成不同銀行機構之間業務產品種類各異，互不支持，難以共存。正是因為對于自身長遠發展考慮不周，才導致了開發的系統各項功能得不到充分的利用，反反復復地投入巨額資金來填補前期工作失誤造成的漏洞；再加上在系統開發中為了生存搞競爭，將業務上的條塊分割反映到技術手段上的自成體系，難以相互配合、揚長避短，向更高、更深層次發展，因而其背后隱藏的風險令人堪憂。

（三）票據風險

近年來，票據業務憑借其辦理手續簡便快捷、成本低廉等特點深受各大銀行、企業的青睞，票據市場也因此得到了長足的發展，并逐漸成為了商業銀行獲取巨額利潤的主要途徑和企業短期融通資金的主要渠道。伴隨這些正面的、積極的作用而來的便是日益凸顯的的風險隱患，主要表現在以下幾個方面。

1.變造及偽造票據、騙取竊用他人資金。不法分子通過涂抹、刮補等手段更改票面金額、收款方名稱等，變造及偽造票據，詐騙竊用企業和銀行的款項。有的通過簽發空頭支票、使用已注銷的票據的方式進行欺詐；有的私下刻制企業的相關權利印章簽發匯票，從而騙取金融機構簽發真實的票據，以此作案；有的金融機構對關鍵票據的簽發、兌付等重要環節把控不嚴，缺乏自我約束機制，令不法分子有機可乘。

2.企業之間沆瀣一氣，違規“合作”簽訂虛擬購銷合同，用以騙取銀行資金，從而達到“雙贏”。按照當前的銀行承兌匯票有關條文規定，當出票方向銀行申請承兌業務時，買賣雙方只是簽訂了書面上的購銷合同，并沒有發生實質的商品交易，而銀行方在審查商品交易方面也存在著局限性，僅是依托于紙質的購銷合同，這就間接導致了部分違規企業相互勾結，簽訂虛假的購銷合同，以此來騙取銀行資金，達到資金周轉的目的。

3.銀行業務操作人員不盡職履責，操作貼現銀行承兌匯票業務時存在違規現象。由于銀行業之間競爭日趨激烈，個別銀行為了追求票據業務的大規模和表外業務的高收益，對票據業務交易背景的真實性審查趨向于走馬觀花，對相關交易背景證明文件的審查力度不夠，必要的業務資料不完備，增添了票據市場的潛在風險。目前，此類問題在很多銀行也有不同程度的存在，如在2000年位于呼和浩特市的某家商業銀行在對業務交易背景的實地考察過程中出現嚴重工作疏忽，導致不法分子利用編造的虛假銀行承兌匯票進行貼現詐騙，造成資金損失高達683萬元，此次金融事故的發生主要原因是銀行工作人員在履行本職審核工作中嚴重失職，令犯罪分子有機可乘。

（四）技術風險

銀行支付結算業務辦理過程中存在的技術風險主要表現在軟件、硬件的可靠性上，一旦因此產生系統風險，將會給自身、客戶帶來極大的危害。因此，科技部門在前期的開發和設計過程中，必須充分考慮到采用技術的可靠性、安全性、共存性，決不能為了開發而開發，而忽略其存在的技術價值。除此之外，個別銀行員工擅離職守，為了個人方便，隨意地將一些重要系統的密碼告知他人，技術層面的把控及分級處理的模式形同虛設，造成不可彌補的損失。

（五）經營風險

銀行的經營風險主要由于經營管理不善導致各種風險。如信用風險、利率風險及操作風險等，一旦積聚到一定的程度，就會造成流動資金困難而引發支付層面的風險。目前，我國各大商業銀行多存在存貸比例失衡、不良資產數額巨大、資產結構較為單一等系列問題；更有甚者還玩起了“皇帝新裝”的游戲，舉著“高息攬存”“高息放貸”的旗號，大肆地開展賬外經營、違規經營，造成了巨額資金的閑置、虧損。長此以往，這些機構終將難以生存，紛紛倒閉、破產，為銀行信用、儲戶財產安全、社會安定和諧帶來了巨大的傷害。

二、加強支付結算風險管理的防范對策

（一）健全內控制度，消除潛在風險

一是加大集中授權功能的開發，降低組合授權產生的業務風險。伴隨著國內外經濟局勢的動態高速發展，銀行業務類型也隨之變得紛繁復雜，如何在大的經濟格局下做好風險把控工作，首先要從細節入手，找到易發生風險的業務交叉環節，加大培訓和督導力度，做到交叉部門各司其職。二是加速完成風險環節的系統改造，使系統把控適用于業務發展。三是暢通上下級溝通渠道，形成良性的報告制度。銀行應定期開展領導員工座談會，廣泛征集和采納員工的先進想法，不斷地建立和完善上下級之間信息交流和報告制度，摒棄“一手抓”“一把清”的獨權體制，實現自身的全面發展。

（二）樹立防范和化解風險意識

隨著各項業務的蓬勃發展，銀行柜面人員不再簡單局限于辦理存取款業務，而開始向全面的綜合型營銷服務人才轉變。當他們接觸的人群越來越多，銀行業務種類越來越全，面臨的誘惑越來越大，與其關聯的柜面業務操作風險也會隨之增加。在眾多利益的驅使下，加強員工思想意識輔導是關鍵。銀行要將提升從業人員職業操守和素質、加強合規操作和風險把控的教育納入日常工作開展的重點，上級領導要多關心員工業務生活與心理變化，及時對其進行思想輔導，遏制不正之風的滋長和繁衍。

古人云：禍患常積于忽微。往往是極小的細節疏忽就造成了巨大的損失。因此，要注重對于細節的審視，任何一項業務都要遵循規章制度。銀行日常工作紛繁復雜，更應將合規內化為習慣，讓合規在習慣中成自然，才能使合規為每一筆業務保駕護航。

（三）注重計算機安全管理，突出科技支撐

隨著信息技術的不斷發展，金融信息安全已不再僅僅與銀行自身發展有關，更深深影響著國家經濟建設、社會安定和諧及居民安居樂業。當今的銀行業務早已從原始的手工記賬全面升級為計算機后臺處理，因此信息技術的安全性和適用性直接決定著銀行的未來發展。我們要加快建立信息資產所有人機制，明確業務部門、信息科技部門及安全管理部門的權責并對信息資產進行分類；與此同時，還應通過設立銀行安全管理制度和崗位責任制，用以保證最大程度地降低信息化建設過程中由于人為失誤或錯誤造成的風險；最后，要著手規范業務處理流程和操作流程，完善信息系統的設置和管理。

（四）加強柜面人員隊伍建設，實行重要崗位輪崗制度

加強柜面人員隊伍的建設，要盡快提高現有臨柜人員的整體素質，要認真落實各項規章制度，這是建立有效的監督制約機制的前提。在業務增長的同時，要考慮人員的配備，決不能以犧牲制度、加大風險來換取業務的增長；除此之外，重要崗位輪崗制度是提高員工綜合業務素質、及時發現問題、清楚風險隱患的重要舉措之一，各大銀行要清楚地認識到其現實意義，建立科學的、合理的輪崗方案，以降低風險隱患的發生。

（五）加大監督檢查力度，做好重點環節的風險把控

銀行應定期對檢查人員進行培訓和考核，確保檢查工作質量。加大對重要空白憑證、現金調撥、公私印章、柜員卡、上門收款等近年來發案較為集中的業務環節的檢查力度。一是加強對賬管理，保障客戶資金財產安全。做到有疑必查，引導客戶通過網銀進行對賬，提高對賬工作的時效性和便利性。二是核實重大交易，確保資金支付安全。嚴格執行大額交易授權原則，加大對大額、可疑資金的監管，定期開展風險滾動式大排查，并做好相關報告制度。三是切實提高內控制度執行力。嚴格審查開戶手續，加強柜面重要事項、特殊業務的授權審批，以確保內控制度有效落實。

（作者單位：錦州銀行沈陽分行）

責任編輯：司斯