關于財務公司提高合規風險管理能力的思考

李楠

摘要：本文從財務公司合規風險管理現狀出發，分別從合規管理組織體系、與業務發展相互關系、內部管理基礎、與外部監管機構關系以及合規文化等方面，分析探討了財務公司提高合規風險管理能力的具體措施，為財務公司提高合規風險管理能力提供支持。

關鍵詞：合規；風險管理；財務公司

中圖分類號：F233；F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01

根據新巴塞爾協議，合規風險是指金融機構因未能遵循法律法規、監管要求、自律性組織制定的準則以及職業操守，而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

隨著市場融合和金融創新的不斷發展，金融產品越來越復雜，面臨的監管規則也更加復雜。從國際上來看，自二十世紀八九十年代以來一系列的損失案例，幾乎無一例外都與嚴重違規操作具有直接關系；而有章不依、違規操作、“打擦邊球”等合規失效問題更是成為當前制約中國金融業穩健發展的重要因素。財務公司作為銀行業金融機構，應當將合規納入全面風險管理，把加強合規風險管理作為其穩健發展的必然選擇和參與國內、國際競爭的重要基石。

關于財務公司如何加強合規風險管理，現從以下幾個方面進行分析：

一、“理順經脈”，建立集體協作、銜接緊密的合規管理組織體系

目前，大多數財務公司都根據自身特點，設立了獨立的合規管理部門或者崗位。但是，合規風險管理要想切實有效，不能單靠合規部門的“一己之力”，而是需要公司上下廣泛參與，各部門緊密配合，建立統一領導、歸口管理、分級負責、全員參與的合規管理組織體系。

一是要抓好頂層設計，真正落實“合規從高層做起”的理念。公司董事會及其下設風險管理委員會、審計委員會，指導監督公司合規風險管理工作；高級管理層統一領導合規風險管理工作，并負最終責任；監事會對合規風險管理行使監督職能。二是要建立各部門銜接緊密、權責明確的集體協作機制。一線業務部門是合規的直接責任主體，應主動進行自我動態合規評估；合規管理部門或合規人員應負責合規風險的識別、評估和監測，加強風險提示，做好與其他部門在合規風險管理中的溝通與合作；內審部門負責合規檢查，能夠與合規部門相分離。合規管理部門是合規風險管理的歸口部門，作為事前和事中過程控制的“第二道防線”，充分調動和引導業務部門發揮“第一道防線”作用，同時積極配合內審部門事后檢查的“第三道防線”，確保公司合規風險管理的有序、高效開展。三是要推行全員合規的理念。合規風險管理要求應明確寫入公司各部門和各崗位職責，確保橫向到邊，縱向到底，覆蓋從高級管理層到基層操作一線的每個層面和人員。

二、“剛柔相濟”，既要敢于說“不”把好合規關，又要善于說“可”努力促業務發展

合規風險管理的抓手和基礎是“合規”，其“剛性”就是要牢牢堅守依法決策、合規經營、按章辦事的底線。財務公司金融業務特點要求其“合規”至少要做到“眼觀六路”：一“觀”全國人大及其常委會制定的法律，國務院制定的行政法規，國務院各部委制定的規章，地方人大及政府制定的地方法規；二“觀”央行、銀監會、外管局等監管機構頒布的規章、規則以及業務指引和指導意見；三“觀”財務公司所在集團以及自身各項內部規章制度和操作規程；四“觀”中國財務公司協會的行業準則；五“觀”相關金融行業市場慣例；六“觀”職業道德規范和職業操守。與“依法”相比，“合規”的工作量更大，標準更高，要求更細致，內涵更豐富。

合規風險管理最終要落腳到生產經營，其“柔性”就是要寓管理于服務，努力讓合規創價值、促發展。合規風險管理工作要敢于“挑刺”，但更要善于“拔刺”，力爭在堅守合規底線與業務發展之間尋求平衡。財務公司合規管理部門或合規人員要牢固樹立服務意識，積極為公司經營管理出謀劃策，為業務部門開展業務排憂解難，努力為業務發展提供合規風險評估與指導意見，在合規框架內提出解決問題的方法，避免因為合規工作而降低決策效率，貽誤市場機會。合規也是競爭力，合規創造價值，只有將合規與生產經營和業務緊密結合，合規風險管理工作才能具有長久生命力。

三、“內外兼修”，夯實合規管理基礎，樹立良好合規形象

對內夯實基礎。合規風險管理的關鍵在于流程管理，而全流程管理需要依靠完善的內部控制和內部規章制度作為有力抓手。財務公司應當對各項管理和業務活動的流程經常性的梳理、整合和優化，基于流程健全崗責體系，將合規內容嵌于業務全流程，對業務的授權、執行、操作、監督、檢查評價實施全程監控，形成以客戶需求為中心的閉環管理。二是合規管理部門或合規人員應當與內部控制人員、內審人員相配合，充分與內控檢查、內審檢查相結合，對公司業務經營合規情況進行全面督查。三是組織員工簽訂《合規責任承諾書》，逐層、逐級、逐崗落實合規責任。

對外有效互動。財務公司需要注重與監管機構有效互動，建立和保持良性關系，避免作為監管者與被監管者之間相互博弈、“貓鼠游戲”。在外部監管之下，財務公司應當主動合規，充分展現審慎經營的管理準則、認真負責的企業態度，友好誠信的企業文化。日常與監管機構保持保證信息溝通順暢，及時提交各類報告、報表，積極配合各項監管檢查，樹立良好的企業形象，從而贏得監管機構更多的信任，進而提升公司品牌價值，轉化為自身競爭優勢。

四、“文化引領”，持續加強合規文化建設，增強依法合規意識

財務公司應始終堅持合規經營的理念，致力于培育和弘揚良好的合規文化，將合規文化建設融入企業文化建設全過程。在日常做好制度、崗位規范和業務流程宣貫，讓員工熟知制度、業務規范和工作流程的同時，更重視對員工的合規教育宣傳，積極開展形式多樣的合規宣傳教育活動，大力弘揚“依法、合規、公平、誠信”的法治文化，引導干部員工自覺遵紀守法、依法辦事、按章操作，樹立“合規人人有責”、“合規創造價值”等合規理念，不斷增強員工合規意識，提高財務公司合規風險管理能力。

五、結語

合規管理是系統工程，沒有固定模式，不能“一蹴而就”， 也無法“一勞永逸”。只有將合規面向管理、面向業務、面向操作，不斷探索和建立與財務公司實際相適應的合規管理模式和長效機制，才能有效發揮合規職能，體現合規價值，助力公司發展。

作者簡介：李 楠（1984-），山東人，工作單位：中國石化財務有限責任公司風險控制部。