淺析不同計價方式下的工程索賠機會

周宇+黃秋玉+羅世美

廣西大學

【摘 要】隨著建筑市場的規范化，建筑企業的利潤透明化，越來越多的施工企業懂得索賠的重要性，會通過索賠挽回自己在施工過程中的損失。但是，在工程實踐中，很多承包商并不懂得什么地方可以索賠，也不懂從哪個角度切入。本文通過對三種不同合同約定模式的研究，幫助承包商在前期選擇合理的合同計價方式，并明確每種計價方式潛在的索賠機會，一旦發生索賠可以通過合適的方式獲得合理的賠償。

【關鍵詞】計價方式；索賠；合同

1 .引言

在工程項目實施過程中，潛在的索賠機會具有兩大特點：客觀存在且多方面。然而，工程索賠是一個普遍存在的難題。而且合同潛在風險大，合同執行力消弱。隨著工程項目管理水平的不斷提升，合同管理、風險管理、索賠管理也不斷健全、強化。不同的合同約定方式，代表不同的利益驅使，意味這不同的風險分擔。本文著重于多方面、多角度地探討：根據工程特點如何選擇合理的合同約定方式來避免索賠或者對索賠機會的捕捉。

2 .合同計價形式概述

工程合同類型根據工程特點，按照組合方式的不同，有不同的表現形式。特別是以不同計價方式簽訂的工程合同在面臨索賠的時候，切入點會大不一樣。為了便于分析，以下將對工程建設施工合同就總價合同、單價合同、成本加酬金合同的主要特點進行概述。

2.1總價合同

2.1.1定義及特點。

總價合同是指發包人支付固定價款，承包人在約定期限內完成承包范圍內圖紙及規范定義的全部工作的一類工程合同。由定義可知，其取決于承包范圍內圖紙及規范，而不取決于工程預算書或者已標價的工程量清單。

大多數情況下，發包人是在施工圖紙不完備時倉促地用總價合同進行招標，結合此計價方式的定義與特點，其中存在很明顯的三大索賠機會：其范圍模糊、圖紙存在錯漏情況、圖紙發生替換現象，因此承包人應有相應的對策進來索賠管理。

2.1.2適用領域。

總價合同適用于已備有設計依據和基礎資料、提供全面而詳細的設計圖紙、確定明確的工程內容、技術指標規定、工程責任的項目。具體的是工程量小、結構簡單、工程技術不太復雜、風險不太大、工期不太長的項目；此外，還大量運用于設計----建造與交鑰匙項目中，即業主將設計與建造工作一起發包給一個承包商。不過，承包商要承擔更大的風險、挑戰與責任。

2.2單價合同

2.2.1定義及特點。

單價合同是指發包人以清單單價、重新計量的數量支付價款，承包人在約定期限內 完成合同工作的一類合同工程。其量可變、單價不變。

其主要特征是：合同雙方根據工程量清單確定工作單價，并以此作為工程款支付的主要依據。其清單漏項、錯量、錯項這三個方面是合同圖紙與已標價的工程量清單之間存在差異的表現下具有良好的索賠機會，承包人可按市場合理價重新調整其單價，要求發包人追加支付款。

2.2.2適用領域。

單價合同適用于在施工圖紙或者當準備發包的工程項目內容、技術經濟指標尚不明確予以規定時的項目。業主所準備的設計文件可以達到基本設計階段，工程量清單中的每項工作內容比較清楚明確，能夠估算或者計算工程量的工程項目；而對于項目中不能用工程量計算的包干項目，業主和承包商對其內容都已經清楚。

2.3成本加酬金合同

2.3.1定義及特點。

成本加酬金合同是指業主向承包商支付實際工程成本中的直接費、按事先商定好的方式支付酬金作為管理費和利潤的一種合同方式。

其兩大特征：（1）設計與施工并行，施工與項目運營并行。因為是在設計未完成之前就開始施工，隨著施工的逐步推進，部分單項工程投產運營。（2）激勵杠桿作用。因為成本加酬金合同是一種審計成本付款的談判協議，承包商會更加注重成本、工期、質量三者的協調關系。不過在此合同計價方式下，索賠機會主要發生在施工過程中，特別是其二次經營的管控，收集并整理分析資料成為索賠管理重要的根據。

2.3.2適用領域。

成本加酬金合同適用于工作內容和技術經濟指標尚不明確，投標報價的依據尚不充分的情況下，發包人又急于開工，危險性很大，要求保密性工程。其使用范圍往往被嚴格限制。此外，在合同管理交易費用都將很高時，應采用此種合同約定方式。

3. 選擇合適的合同計價方式

對于不同的計價方式，按照不同的項目類型、不同的資金來源、不同的業主資信、不同的付款方式等等來選擇如何對應的合同約定方式來避免索賠以及索賠事件發生后如何挽回損失，三種不同計價方式的合同特點歸納如表1：

從上表可以明了的看出，合同約定方式的選擇是要綜合考慮很多因素的，因為這些因素影響的環節都很有可能會發生索賠。筆者是從各合同約定方式的風險這一切入點來對表中業主資信進行探討，業主首先要遵照《建設工程施工合同（示范文本）》，承擔相關責任，履行相關義務。相比之下，總價合同是業主更喜歡采用的合同約定方式，因為是風險主要由承包商承擔，業主只承擔合同約定范圍內的和不可抗力產生的風險。但此時，承包商會在不可抗力的風險上有一定的“動作”，讓業主承受代價。所以總價合同的業主資信更應具備對工程投資的控制力，從而減少風險，避免索賠。單價合同中，業主承擔“量差”風險，承包商承擔“價差”風險，共擔風險的情況下，需要業主有承擔風險的意識與行動，并積極地與承包商進行溝通、合作，走向共贏，從而減少矛盾，避免索賠。成本加酬金合同業主幾乎承擔了所有風險，業主不僅需要雄厚的財力，承擔風險的意愿與能力，還要懂得選擇一個好的承包商，因為承包商在施工過程中可能會盡量增加工程成本來增加酬金，在這樣的情況下，對業主是相當不利的。

4.索賠機會分析

潛在的索賠機會的尋找需要靠經驗。建立索賠管理團隊越來越重要，要求對合同文件非常熟悉，并對工程事件的敏銳感。其流程如下：（1）索賠事件一旦發生，承包人應及時向工程師發出書面索賠通知，謹記書面索賠通知期限是在索賠事件發生后的28天內完成。（2）在發出索賠意向通知后的28天內向工程師提交詳細的索賠報告。（3）若有持續性索賠事件，按月遞交索賠報告，直至持續性事件結束，持續性事件結束后28天內要向工程師提交最終索賠報告，并將報告抄送至相關單位部門。（4）最終索賠報告提交后，工程師在收到承包人送交的索賠報告和有關資料后28天內回復。

特別注意的是：要正視索賠事件的發生并以積極的態度，合法的程序去解決索賠事件，挽回所失；過程記錄要請現場監理工程人員簽字，收集現場照片、錄像資料等；運用適當的索賠計算方法來計算合理金額；談判過程要友好，有理有據，以證據說話，不打感情牌。總之，不論是索賠還是反索賠，遵循“誰主張誰舉證”的原則，索賠管理是一門科學與藝術，需要不斷地學習、積累。

4.1 索賠機會切入點一：合同風險

合同風險不僅包括合同中的還包括由合同引起的風險。合同風險按其來源分為：客觀風險與主觀風險。客觀風險包括：自然風險、政治風險、市場價格風險；主觀風險包括：工程變更風險、時效風險、交易風險。FIDIC合同中提及的合同風險：履約風險、工程量變更風險、法律變動風險、價格變動風險。

合同風險是與簽訂的合同計價類型相關，合同計價類型一般會明確說明或者隱含風險承擔者，并對其風險進行度量。工作內容、工程量、工程價格三個方面是業主與承包商在不同的計價方式下形成不同的風險的主要體現。

4.1.1 工作內容方面。

（1）總價合同中業主承擔的風險比承包商大。因為業主承擔提供充分而準確的資料風險，承包商憑借充分而準確的資料施工、不確定因素的影響較小。不過，在業主文件中出現漏項、合同變更，可能會存在索賠機會；若一方發現有錯誤，另一方是有義務及時告知的。所以業主提供的資料越詳細，工作內容越具體，索賠機會將減少，從而避免索賠。

（2）在單價合同中業主承擔的風險比總價合同中還大。因為單價合同中，規定的承包商的工作內容和要求更加具體、完善。不過，在工程實踐中，業主常以“一個有經驗的承包商”引出的事件為由拒絕承包商的索賠，所以在單價合同中，發生矛盾或者實際與文件不符，承包商應及時反映、澄清，盡量避免索賠。

（3）在成本加酬金合同中，業主與承包商所承擔的風險都大。因為雙方均在沒有具體而詳細的工作內容下簽訂的合同，并進行施工。所以在工作內容不完備的情況下，還是慎選成本加酬金合同這一計價方式以避免索賠。

4.1.2 工程量方面。

（1）在總價合同中，若是業主沒有提出對某項工作的工程量的變更或者工程條件一致，引起的成本超支風險由承包商承擔。

（2）在單價合同中，因為合同價款是根據承包商現場實際完成的工程量及合同單價進行支付的，業主提供的工程量清單與實際工程量或多或少有出入，業主承擔的風險大于承包商。不過，業主往往會有意規避工程量風險而有特殊規定，承包商應細致審核招標文件。

（3）在成本加酬金合同中，風險主要由業主承擔，因為支付的工程價款是成本+管理費+利潤。

4.1.3 工程價格方面。

（1）在總價合同中，承包商所承擔的風險非常大，因為項目成本的影響因素多而雜，價格變動風險客觀存在且波動無常。

（2）在單價合同中，單價風險主要由承包商承擔，因為業主在合同文件會明確規定單價調整時采用新的費率與價格，在施工過程一般不能調整單價。此外，業主在單價合同中專門列“暫定金額”項，以考慮在合同實施中可能有遺漏或不確定的工作費用。

（3）在成本加酬金合同中，業主承擔的風險非常大，業主對工程成本無法進行有效控制。不過這種合同形式只在特殊情況下使用，此外，承包商在報價單中，可能會把一些風險大的項目按成本加酬金的方式結算，若是業主與承包商不洽談好將產生大量索賠機會。為了控制成本加酬金給發包人帶來的巨大風險，最重要的選擇一個實力與誠信度高的承包商。

總之，客觀地、多角度地分析合同計價類型存在的風險及可能存在的索賠機會，積累產生合同風險的主要因素：政治風險（主要是產生價格風險）、合同簽訂與履約風險（主要包括業主資信、合同缺陷、辦事時效），并做出“預見動作”，運用一定的原則來公平合理分配合同風險，從而選擇最合適的計價方式來避免索賠。

4.2 索賠機會切入點二：項目主要風險

項目風險種類繁多，本文著重寫與合同約定方式有關聯的項目風險。根據建筑工程項目自身特點，并從風險管理需要出發，建筑工程項目風險可分為項目外風險和項目內風險。項目外風險主要包括：自然風險、政治風險、經濟風險；項目內風險主要包括：技術風險、非技術風險。對于項目外風險，不論是哪種計價方式，對發承包而言均存在風險，在此主要分析項目內風險。

（1）技術風險主要是因為不確定的技術條件引發的損失，存在技術經濟指標不明確，施工工藝與施工技術的落后或不符以及工作內容不明確等問題。從計價方式來綜合考慮看，應選擇成本加酬金合同，因為總價合同與單價合同要求提供的資料與工作內容是非常全面而詳細的，否則，將可能引發的一系列索賠事件。

（2）非技術風險主要與管理的五大職能有關，現場管理缺乏經驗，項目規劃不當，圖紙資料與器械不及時到位，工期延誤，工程變更頻繁。這時只能全面的考慮，具體分析選擇更合適的計價方式，最重要的是建全工程項目風險制度、提高風險管理人員的素質，對風險進行規避、控制、自留、轉移、監督等，同時合法地轉移對自己不利的潛在索賠，從而避免或者減少費技術風險產生的索賠。

5. 結 語

建筑工程市場由粗放型逐步規范化，這就需要施工企業管理者具有更高的專業水平和業務素質，特別是自身利益因非自身原因造成時，能夠有意識去挽回損失，提高企業競爭力。索賠并不是額外收入，索賠是承包商挽回因非自身原因而造成損失的一種方式。本文通過對總價合同、單價合同、成本加酬金合同的特點、適用領域進行詳細分析，從不同的角度對不同計價方式下的工程索賠機會進行研究，并從兩個主要切入點深入分析，為建筑企業的索賠工作提供有益思路。

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[4]黃小雁.章凌云.淺析建筑工程不同計價合同的風險分擔 [J] .福建建筑，2013（176）：113

作者簡介：

周宇，男， 1989年2月，湖北秭歸，廣西大學土木建筑工程學院工程管理專業研究生，研究方向：建設工程合同管理與索賠。

黃秋玉，女，1993年6月，廣西平果，廣西大學土木建筑工程學院建筑與土木工程專業研究生，研究方向：建筑與土木工程管理。

羅世美，女，1993年1月，廣西北海，廣西大學土木建筑工程學院建筑與土木工程專業研究生，研究方向：建筑與土木工程管理。