工商企業信用風險管理要點

毛玉棟

摘要：工商企業的信用風險管理對企業發展有巨大的影響，本文分析了工商企業信用風險的類別以及存在的問題，并提出了加強工商企業信用風險管理的有關對策。

關鍵詞：工商企業；信用風險；管理

信用指的是在交換商品的過程中，交易的一方是否具有能力以未來償還的方式獲得另一方的財務或者是讓另一方提供服務。而信用風險指的是在約定的交易中，交易的一方因故不能履行約定的承諾而給另一方造成損失的可能性。信用風險管理就是對可能發生的信用風險進行防控的手段。

當下市場競爭異常激烈，企業之間面臨著巨大的競爭和挑戰，而一旦企業出現了信用風險，就會動搖企業發展之根本。因此，做好工商企業信用風險管理是目前企業需要處理好的首要問題，避免因為企業失信而對將來的發展造成不良影響。

一、工商企業信用風險的類別

（一）借款人惡意行為風險

按要求，借款人在還款日前，需遵守信用將資金投入到資金股市之中。但是，如果還款人未遵守承諾，并企圖以此獲得高額利潤，極有可能使借款資金被股市套牢，最終導致借款人無法按時還款或者惡意拖欠資金，這些都增加了資金的借貸風險。因此，在工商企業申請借款前，有關部門會對其企業資信進行考核評價，如果以往的記錄都比較良好，說明風險較小，如果之前有過惡意拖欠行為，則不通過其借款申請。

（二）生產經營風險

每個企業將來的生產經營都是無法預測的，哪怕今天企業的運營非常紅火，也很難保證他接下來的路也會一帆風順。因此，企業在生產、經營方面存在著很強的意外性和不確定性。但是，我們仍然需要對企業的運營進行評估，因為企業一旦生產、經營出現問題，就會導致資金鏈無法運轉，也導致企業無法按時還款。

（三）財務管理風險

除了企業運營的風險，財務體系當中也不能忽略財務管理人員帶來的相關風險。比如，財務管理人員自身道德品質出現了問題，受到利益、錢財的誘惑驅使，私自挪用公款、貪污、做假賬等，最終致使企業受到嚴重的損失。因此，工商企業的財務人員必須進行嚴格的把關。

（四）抵押物貶值的風險

用抵押物抵押貸款是非常常見的一種方式，一般情況下，抵押物的抵押貨款率一般定在50%左右，這在正常情況下是可行的。但是，我們也必須意識到抵押物品可能會貶值這一概率問題，具有很大的不可預知性。如果一旦抵押物品發生大幅度的貶值，我們的抵押貸款將存在著很大的風險，甚至50%的折價率也難以守住風險。

二、工商企業信用風險管理中存在的問題

（一）企業內部存在的問題

目前，我國大部分的工商企業同時設置了多個管理部門，比如財務部、銷售部等。但是在對這些部門進行管理的時候，采用的是系統管理的方法，這樣的管理方式有一定的效果，便于高層統一管理。但是我們也必須考慮到不同的部門有著不同的運作模式，如果用統一的系統管理，會使各部門的運作受到一定的制約，使得各部門之間的工作對接出現分歧和矛盾，內部的不和諧很容易導致企業信用管理水平的下降。

（二）企業銷售目標管理方法的局限

工商企業內部所采用的管理方法是銷售目標管理，也就是在企業當中，銷售人員所創造的價值是最受到重視的，這與信用風險管理存在著很大的差異，導致二者之間出現矛盾，無法得到良好的協調。如果企業內的銷售人員只顧及自身的利益，而企業當中的風險管理工作得不到應有的支持，也會給企業帶來較大的損失。

（三）財務人員的問題

上文分析過，財務人員的道德品質非常重要，一旦財務人員受到誘使，私自挪用公款，將會帶來巨大的財務損失。另外，我國大部分企業的財務人員工作僅局限在財務和賬目上，對企業的客戶信息和交易情況并非有全面的了解，很容易造成企業跟客戶之間的矛盾。而有的企業干脆把信用管理工作直接交給財務部門負責，導致客戶與企業之間的矛盾更加劇烈。總之，在風險信用管理中，企業應該重視各部門之間的協調，不能一刀切，根據各部門的運營實際采取合適的管理組織方式，建設良好的企業信用風險管理環境。

三、加強工商企業信用風險管理的有關對策

（一）完善社會宏觀環境

針對工商企業的信用風險管理，僅靠企業自身的力量也是不夠的，國家應該首先建立相對系統和健全的法律體系。目前，我國關于社會信用體系已經成立的相關立法有《信用控制法》、《商業信用信息報告法》和《信用數據采集與保護法》等。但是，有效針對工商企業的信用風險法律并不健全。因此，國家首先應從法律上做出明確的規定，這樣信用雙方才更加清楚自身擁有的權利和需承擔的義務。從整個社會環境上進行宏觀調控，有效降低工商企業信用風險發生的可能性。

當然，工商企業自身也要重視，并且從內部做出相應的戰略調整。比如，對企業歷史信用風險的分析與防范，以及分析應對措施，總結過往的經驗和教訓。將總結形成的經驗應用到當下的企業管理中，規范企業的生產和運營活動，保證財務管理人員的道德水準和專業水平，以帶動企業的效益增長，合理規避風險。

（二）加強企業人才培養，樹立風險意識

風險管理不能等到風險來臨的時候再去處理，而應在日常的工作中防忠于未然。因此，企業需要加大對人才的培養力度，定期開展信用風險管理的相關課程培訓。讓企業員工加強企業信用風險管理的意識，以及認識到信用風險管理對企業和對員工個人的重要性。尤其是與企業信用風險關系較大的財務管理人員，加強對財務管理工作的重視，讓其認識到自身工作的重要性，以及在風險管理中的地位和作用，處理好銷售目標、財務管理目標、信用風險管理目標之間的關系。